Практичне заняття 2 – 2 год.

Питання для теоретичного опрацювання:

1. Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

2. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Умисне порушення законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). Ухилення від сплати єдиного страхових внеску на загальнообов’язкове державне страхування та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування.

.

Письмові завдання:

1. Вирішити задачі:

1.1. Остап одержав спадщину й став власником грошових коштів у сумі понад 700.000 грн. Конвертувавши їх в іноземну валюту, Остап почав давати гроші в борг під відсотки, а з позичальників брав розписки про те, що вони начебто позичили гроші, причому в розмірі, який включав і фактично передану суму, і відсотки. Так, приватному підприємцю Федору він позичив під 10 відсотків щомісячно 20.000 доларів США строком на 3 місяці, Аркадію - таку ж суму під 15 відсотків щомісячно строком на 6 місяців. Про суми, отримані як відсотки за позичені гроші, Остап ніде не звітувався, податків з них не сплачував.

Кваліфікуйте діяння. Проведіть кримінально-правовий аналіз.

 

1.2. Петро намагався продати 20 пляшок підробленої горілки “Киевская Русь”, яку виготовив у домашніх умовах шляхом розведення спирту водою. Але при продажу першої ж пляшки був затриманий працівниками міліції.

Кваліфікуйте діяння. Проведіть кримінально-правовий аналіз.

 

1.3. Завідуюча магазином Тамара, одержавши для продажу в магазині 115 кг. курей за ціною 11 грн. за кілограм, і 307 курячих супових наборів за ціною 7 грн за кілограм передала продавцям магазину для реалізації 229,5 кг. супових наборів під виглядом курей.

Кваліфікуйте діяння. Проведіть кримінально-правовий аналіз.

 

Питання для самостійного опрацювання:

Фальсифікація засобів вимірювання Умисне введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної продукціїПримушування до антиконкурентних узгоджених дій Незаконне використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю Розголошення комерційної або банківської таємниці Видання нормативно-правових актів, що зменшують надходження бюджету або збільшують витрати бюджету всупереч закону. Незаконне використання інсайдерської інформації Незаконна приватизація державного, комунального майна Незаконні дії щодо приватизаційних паперів Зайняття гральним бізнесом Маніпулювання на фондовому ринку Незаконне використання інсайдерської інформації

Тематика рефератів:

1. Кримінально-правовий аналіз складу злочину “Обман покупців та замовників”.

2. Кримінальна відповідальність за порушення законодавства в сфері приватизації.

3. Юридичний аналіз складу злочину «Нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням»

4. Фіктивне підприємництво: юридичний аналіз складу злочину

5. Недотримання особою обов'язкових умов щодо приватизації державного, комунального майна або підприємств та їх подальшого використання

6. Кримінальна відповідальність за зайняття гральним бізнесом.

 

Рекомендована література.

Основні нормативно-правові акти та практика їх застосування:

Кодекс України про адміністративні правопорушення (ст.ст.164; 166⁸; 163; 166; 164¹³; 164⁵; 156; 166³; 164¹⁰; 164¹²; 155²; 171; 167; 168; 164³; 166⁴).

Про систему оподаткування: Закон України від 25 червня 1991 р. Із змінами і доповненнями (ст.ст. 1, 2, 4, 5, 6, 9, Розділ II).

Про Єдиний митний тариф: Закон України від 5 лютого 1992 року Із змінами (ст.ст. 3, 4, 6-9,10-17,19, 20-25).

Про приватизаційні папери: Закон України від 6 березня 1992 р. Із змінами і доповненнями.

Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23 вересня 1994 р. Із змінами і доповненнями.

Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів: Закон України від 19 грудня 1995 р. Із змінами і доповненнями.

Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України від 28 грудня 1994 р. В редакції Закону України від 22 травня 1997 року N 283/97-ВР Із змінами і доповненнями.

Про ставки акцизного збору та ввізного мита на тютюнові вироби: Закон України від 6 лютого 1996 р. Із змінами і доповненнями.

Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі транспортні засоби: Закон України від 24 травня 1996 р. Із змінами і доповненнями.

Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари (продукцію): Закон України від 11 липня 1996 р. Із змінами і доповненнями.

Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30 жовтня 1996 Із змінами і доповненнями.

Про цінні папери і фондову біржу: Закон України від 18 червня 1991 р. Із змінами і доповненнями.

Про вивезення, ввезення та повернення культурних цінностей: Закон України від 21 вересня 1999 р. (ст.ст. 1, 3, 4, 5, 6, 8, 11, 12, 13, 14, 17, 18, 21, 22, 23, 24).

Про ліцензування певних видів господарської діяльності: Закон України від 1 червня 2000 р. Із змінами і доповненнями.

Про банки і банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 р. Із змінами і доповненнями.

Про платіжні системи та переказ грошей в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 р. Із змінами і доповненнями (ст. 1).

Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12 липня 2001 р. Із змінами і доповненнями. (ст.ст. 1, 4, 5, Розділ III, VI).

Про порядок ввезення (пересилання) в Україну, митного оформлення й оподаткування особистих речей, товарів та транспортних засобів, що ввозяться (пересилаються) громадянами на митну територію України: Закон України від 13 вересня 2001 року (ст.ст. 1, 3, 4, 5, 7, 8, 9).

Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1995 р. Із змінами і доповненнями (ст.ст.1,4,5,9).

Про затвердження Порядку застосування векселів Державного казначейства: постанова Кабінету Міністрів України від 27 червня 1996 р. N 689. Із змінами і доповненнями.

Про впровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки: Постанова Правління Національного банку України від 24 лютого 1997 року N 37 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 березня 1997 р. за N 86/1890. Із змінами і доповненнями.

Про порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності: постанова Кабінету Міністрів України від 25 травня 1998 р. N 740. Із змінами і доповненнями.

Про затвердження Порядку декларування митної вартості товарів, що переміщуються через митний кордон України: постанова Кабінету Міністрів України від 28 серпня 2003 р. N 1375 Із змінами і доповненнями.Про затвердження Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України шляхом рефінансування, депозитних та інших операцій: постанова Правління Правління Національного банку України від 24.12.2003 N 584 Із змінами і доповненнями

Про затвердження Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій: постанова Правління Національного банку України від 17 липня 2001 року N 275 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2001 р. за N 730/5921. 584 Із змінами і доповненнями.

Про практику застосування законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: постанова Пленуму Верховного Суду України від 15 квітня 2005 р. № 5.

Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил: постанова Пленуму Верховного Суду України від 3 червня 2005 р. № 8.

Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів: постанова Пленуму Верховного Суду України від 8 жовтня 2004 р. № 15.

Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності: постанова Пленуму Верховного Суду України від 25 квітня 2003р. № 3.

Спеціальна література

Беницкий А.С. О некоторых особенностях объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных заведомо преступным путем // Проблеми права на зламі тисячоліть: Матеріали міжнародної наукової конференції. Наукове видання. - Дніпропетровськ: ІМА-прес.- 2001.- С. 463-466.

Беницкий А.С. Уголовная ответственость за использование незаконно полученных доходов по законодательству Украины // Актуальные проблеми уголовного права: Сборник научных статей.- Ростов-на-Дону: ИУБиП.- 2001.- С. 115-119.

Беницкий А.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путём: проблемы квалификации и совершенствования законодательства: Монография / Министерство внутренних дел Украины, Луганский ин-т внутр. дел им. 10-летия Незав. Украины. - Луганск: ЛИВД, 2001.- 349с.

Брич Л.П., Навроцький В.О. Кримінально-правова кваліфікація ухилення від оподаткування в Україні. - К.: Атіка, 2000. - 288 с.

Брич Л.П., Навроцький В.О. Ознаки посадової особи та кваліфікація господарських злочинів, вчинених нею. // Підприємництво, господарство і право. 2001. - №1.- С.58-62; №2.- С.68-71.

Васильцева О.О. Проблемні питання кримінальної відповідальності за незаконні банкрутства // Вісник Запорізького юридичного інституту МВС України. - 2001. - Вип. 4 (17). - С. 220 - 228.

Гуторова Н.О. Відповідальність за порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю: історія розвитку і проблеми застосування кримінального законодавства // Підприємництво, господарство, право.- 2002.- №1.- С. 81-84.

Гуторова Н.О. Кримінально-правова охорона державних фінансів України. - Харків: Видавництво Національного університету внутрішніх справ. - 2001.- 384с.

Доля Л. Небезпека легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом. // Право України. - 2002. - №2. - С. 89-93.

Дудоров О.О. Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика.- Київ: Юридична практика. - 2003.- 924с.

Дудоров О.О. Проблемні питання кримінальної відповідальності за незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків // Вісник Луганської академії внутрішніх справ МВС імені 10-річчя незалежності України. Спецвипуск. Частина 1. - 2002. - С. 21-26

Дудоров О.О., Дудорова К.Б. Кримінальна відповідальність за незаконне використання товарного знаку: науково-практичний коментар ст. 229 КК, питання вдосконалення законодавства // Науковий вісник Юридичної академії МВС України. - 2002. - №1. - С. 108-116

Дудоров О.О., Мельник М.І., Хавронюк М.І. Злочини у сфері підприємництва. - К.: Атіка, 2001. - 608 с.

Дудоров О.О., Свириденко Т.В. До питання про співвідношення контрабанди та ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів // Митна справа. - 2002. - №1. - С. 15-26

Кальман О. Актуальні питання протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом // Вісник прокуратури.-2002.-№2.

Коляда П. “Випрані” гроші - 2 // Юридичний вісник України.- 2002.- №21 (361) 25-31 травня.- С. 10.

Коляда П. “Випрані” гроші - 2 // Юридичний вісник України.- 2002.- №22 (362) 1-7 червня.- С. 7.

Коляда П. Кримінальна економіка // Юридичний вісник України.- №24 (312) 16 - 22 червня 2001 р. С.10

Корнієнко М.В. Проблеми застосування норм нового Кримінального кодексу України щодо “відмивання» коштів та комп’ютерної злочинності // Держава і право / Інститут держави і права імені В.М. Корецького НАН України. - 2002. - Вип. 15. - С. 394 - 399.

Короткевич М. Відповідальність за зайняття забороненими видами підприємницької діяльності та відмежування цього складу від суміжних складів. // Право України. - 2000. - №7. - С. 35.

Короткевич М. Застосування законодавства про порушення порядку заняття підприємницькою діяльністю. // Право України. - 2000. - №10. - С. 55-56.

Короткевич М.Є., Андрушко П.П. Відповідальність за зайняття забороненими видами підприємницької діяльності та за порушення порядку зайняття нею. // Вісник Верховного Суду України.- 1998.- №3.- С. 54-59.

Кравченко О. Окремі проблеми, що постали у судовій практиці при розгляді справ про контрабанду. // Право України. - 2000. - №1.- С. 73-75.

Кравченко О.О. Контрабанда: теорія і практика // Держава і право / Інститут держави і права імені В.М. Корецького НАН України. - 2002. - Вип. 15. - С. 404 - 410.

Кравченко О.О. Кримінально-правові норми про контрабанду потребують реконструкції // Вісник Верховного Суду України.-2001.-№5-С.50-54.

Кротюк В.Л. Проблемні питання, пов’язані з удосконаленням законодавства, спрямованого на боротьбу зі злочинністю у сфері банківської діяльності. // Злочини у сфері кредитно-фінасової та банківської діяльності: Зб. матеріалів міжнар. наук.-практ.конференції [Харків]. / [Редкол.: Сташис В.В. (голов.ред.) та ін.]. - Харків: ПФ “Поиск”, 2002. - С. 39-55.

Лантінов Я.О. Суб’єкт порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю //Вісник Національного університету внутрішніх справ. - Х. - 2002. - Вип. 18. - С. 10 - 14.

Марін О. Вирішення питань конкуренції кримінально-правових норм про злочини у сфері господарської діяльності. // Підприємництво, господарство і право. -2001.- №9.- С. 79-81.

Мойсик В.Р. Шахрайство з фінансовими ресурсами - до питанні про суб’єкт відповідальності // Держава і право / Інститут держави і права імені В.М. Корецького НАН України. - 2002. - Вип. 15. - С. 365 - 372.

Мойсик В.Р. Відмежування шахрайства з фінансовими ресурсами від інших злочинів у сфері господарської діяльності // Вісник Верховного Суду України.-2002.-№4.-С.26-31

Мойсик В.Р. Про об’єкт і предмет шахрайства з фінансовими ресурсами // Вісник Верховного Суду України.-2002. - №1.-С.34-42

Поляков Б. Методы правового регулирования отношений несостоятельности (банкротства) в Украине // Підприємництво, госп-во і право.-2002.-.№2.-С.7-11.

Притика Д.М. Злочини у сфері кредитно-фінансової та банківської діяльності. // Злочини у сфері кредитно-фінасової та банківської діяльності: Зб. матеріалів міжнар. наук.-практ. конференції [Харків]. / [Редкол.: Сташис В.В. (голов.ред.) та ін.]. - Харків: ПФ “Поиск”, 2002. - С. 18-22.

Радутний О.Е. Кримінальна відповідальність за незаконне збирання, використання та розголошення відомостей, що становлять комерційну таємницю // Право України. - 2002. - №3.- С. 110-114.

Соловйова А.М. Розмежування примушування до виконання (невиконання) цивільно-правових зобов’язань та протидії законній господарській діяльності // Держава і право / Інститут держави і права імені В.М. Корецького НАН України. - 2002. - Вип. 15. - С. 441 - 447.

Чаричанський О.О. Предмет легалізації (відмивання) прибутків, одержаних незаконним шляхом // Збірник наукових праць Харківського Центру по вивченню організованої злочинності спільно з Американським Університетом у Вашингтоні. Випуск четвертий. - Харків: Харківський Центр вивчення організованої злочинності спільно з Американським Університетом у Вашингтоні, 2002. - С. 214-227.