Тема 2. Грошові засоби господарських формувань, порядок їх зберігання і використання.

 

1. В кожен конкретний момент часу участь в господарському обороті беруть:

1. активні гроші

2. активно-пасивні гроші

3. пасивні гроші

4. пасивно-активні гроші

 

2. Для зберігання грошей, що передаються в управління банківській установі під визначений процент (дохід) відкривається:

1. бюджетний рахунок

2. депозитний рахунок

3. кредитний рахунок

4. поточний рахунок

 

3. На рахунках суб’єктів господарювання, організацій, населення, в інших фондах нагромадження і збереження, що є потенційним платіжним засобом знаходяться:

1 активні гроші

2 пасивні гроші

3 розрахункові чеки

4 пасивно-активні гроші

 

4. За видачу готівки працівнику при умові не відзвітування ним за попередньо видані суми на підприємство накладається фінансова санкція у розмірі:

1. 25 мін.зарплат

2. 25 н.м.д.г.

3. 25% виданих під звіт сум

4. 25% не повернених сум

 

5. Авансовий звіт по коштам, які видавались працівнику готівкою, подається після повернення з відрядження на протязі:

1. 1 банківського дня

2. 3 банківських днів

3. 4 банківських днів

4. 5 банківських днів

 

6. Протягом 1 робочого дня підприємство може здійснювати розрахунки готівкою в сумі:

5 тис.грн.

10тис.грн.

15 тис.грн.

25 тис.грн.

 

7. За перевищення встановлених лімітів залишків готівки в касі встановлюється фінансова санкція в розмірі:

1. 25% понад лімітних сум;

2. 100% понад лімітних сум;

3. в двократному розмірі за кожен день перевищення;

4. в трьох кратному розмірі за кожен день перевищення.

 

8. В одній установі банку підприємство може відкрити за кожним кодом валют Класифікатора іноземних валют НБУ таку кількість розрахункових рахунків в іноземній валюті:

1. один рахунок

2. два рахунки

3. три рахунки

4. чотири рахунки

 

9. Підприємство вносить готівку на рахунок в банку на підставі:

1. видаткового касового ордеру;

2. грошового чека;

3. об’яви про внесення готівки;

4. прибуткового касового ордеру.

10. Підставою для отримання готівки в банку з розрахункового рахунку є:

1. грошовий чек;

2. платіжне доручення;

3. прибутковий касовий ордер;

4. розрахунковий чек.

 

11. Перевищення ліміту грошей в касі допускається:

1. в дні значного надходження коштів в касу за реалізовану продукцію;

2. в дні, коли необхідно використовувати кошти на невідкладні потреби;

3. в дні виплати заробітної плати;

4. протягом трьох (п’яти) днів при одержанні готівки з банку на виплату заробітної плати.

 

12. Ліміт готівки в касі підприємства затверджується:

1. банком, який обслуговує підприємство;

2. керівником підприємства відповідним наказом;

3. податковою інспекцією;

4. фінансовим відділом виконкому.

 

13. Наказом про перерахування грошей постачальнику для банку є такий розпорядчий документ:

1. грошовий чек;

2. заява на акредитив;

3. платіжне доручення;

4. розрахунково-платіжна відомість.

 

14. Для перевірки ліміту грошових коштів в касі використовують такі дані:

1. залишок готівки в касі підприємства згідно Касової книги;

2. касовий оборот за день;

3. сума надходження готівки в касу з банківської установи;

4. залишок готівки в касі підприємства згідно Касової книги, ліміт грошових коштів у касі.

 

15. Надходження готівки в касу підприємства оформляється:

1. Приймальною квитанцією;

2. Прибутковою накладною;

3. Прибутковим касовим ордером;

4. Платіжним дорученням.

 

16. Письмове доручення власника рахунка перерахувати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів називається:

1. Платіжна вимога;

2. Вексель;

3. Розрахунковий чек;

4. Платіжне доручення.

 

17. Сума готівкових коштів в касі підприємства на кінець робочого дня:

1 не обмежується;

2 обмежується лімітом каси, затвердженим обслуговуючим банком;

3 обмежується лімітом каси, визначеним та затвердженим підприємством;

4 обмежується сумою 3 тис. грн. без врахування коштів на виплату заробітної плати.

18. Попереднє зарахування на банківський рахунок коштів у іноземній валюті здійснюється через такий рахунок:

1 поточний в іноземній валюті;

2 розподільчий;

3 кредитний;

4 депозитний.

19. Безготівкові розрахунки - це...

1. Розрахунки, які здійснюються готівкою.

2. Розрахунки за бартером.

3. Розрахунки за допомогою чеків.

4. Розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках.

 

20. Платіжне доручення - це...

1. Документ, що містить доручення чекодавця банку стосовно перерахування з його рахунка певної суми.

2. Письмове боргове зобов'язання, яке дає право вимагати від боржника сплати відповідної суми.

3. Письмове доручення власника рахунка переказати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів.

4. Комбінований документ, який містить вимогу постачальника та доручення платника.

 

21. Акредитив - це...

1. Форма розрахунку, за якої банк-емітент на доручення свого клієнта повинен здійснити платіж третій особі.

2. Розрахунковий документ з дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити оплату за рахунок спеціально задепонованих коштів.

3. Розрахунковий документ, що містить доручення чекодавця банкові стосовно здійснення платежу.

4. Розрахунковий документ, що містить вимогу постачальника та доручення платника.

 

22. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;

2) в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь якому банку України за згодою сторін;

3) в будь якому банку України за згодою НБУ.

4) в будь якому банку України за згодою ДПАУ.

 

23. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) всім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;

2) всім філіям, представництвам відділенням та іншим відособленим підрозділам, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

3) на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

4) за клопотанням власника рахунку та за згодою банку де відкритий основний рахунок підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку.

 

24. Депозитні рахунки відкриваються:

1) на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та одержання відсотків;

2) на основі укладеного депозитного договору для проведення безготівкових розрахунків;

3) на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та проведення безготівкових розрахунків.

4) на договірній основі для зберігання позикових коштів в будь-якій установі банку, яка має право видавати позики.

25. Списання грошових коштів з розрахункових та інших рахунків в банку проводяться тільки:

1) за вказівкою адміністрації обслуговуючого банку;

2) за вказівкою їх власника і судових органів;

3) за вказівкою їх власника і судових органів на основі правильно оформлених розрахункових документів;

4) за вказівкою адміністрації НБУ.

 

26. Про підтвердження проведення розрахункових операцій на рахунках клієнта установа банку видає наступні документи:

1) виписку з розрахункового чи іншого рахунка;

2) виписку з розрахункового чи іншого рахунка з прикладеними розрахунковими документами;

3) розрахункові документи на основі яких пройшов рух грошових коштів на рахунку в банку;

4) об’ява про внесення готівки.

 

27. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень при відсутності податкової заборгованості використовуються:

1) повністю здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;

2) на господарські потреби, а решта здається в банк;

3) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;

4) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за виключенням суми, яка відповідає ліміту грошових коштів здається в банк.

28. Ліміт грошових коштів в касі це:

1. Сума коштів яку можна використати протягом дня з каси господарства;

2. Сума коштів яку можна використати протягом місяця з каси господарства;

3. Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;

4. Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.

 

29. Касові обороти при визначені ліміту грошових коштів у касі визначаються виходячи з:

1) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства;

2) грошових коштів, що надійшли в касу підприємства у вигляді виручки від реалізації та інших аналогічних грошових надходжень;

3) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що здані до банківської установи;

4) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що надійшли з банку.

30. Готівку понад встановлений ліміт грошових коштів підприємство повинно:

1) використати на господарські потреби;

2) здати в банк для зарахування на його рахунки;

3) залишити в касі господарства;

4) витрати на виплату заробітної плати.

 

31. Грошові кошти на виплату заробітної плати та прирівняні до неї платежі при наявності податкової заборгованості підприємства повинні одержувати тільки з:

1) каси господарства;

2) розрахункового чи іншого рахунку в банку;

3) у вигляді готівкової виручки;

4) з кредитного рахунку в банку.

 

32. Для видачі з розрахункового рахунку готівки на виплату заробітної плати в установу банку необхідно представити:

1) грошовий чек;

2) грошовий чек та відомості на видачу заробітної плати;

3) грошовий чек та платіжні доручення на перерахування єдиного внеску до ПФУ;

4) грошовий чек та платіжні доручення на перерахування податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску до ПФУ.