Крива Леффера характеризує залежність?

а) співвідношення між ставками податків та доходами бюджету;

б) співвідношення між податковими ставками та базою оподаткування;

в) між кількістю платників податків та доходами бюджету;

г) між доходами бюджету та його витратами.

 

3. Податковим Кодексом України закріплюються такі фінансові платежі:

а) податок, плата, внесок, мито, збір; Згідно п.6.1 та п. 6.2 статті 6 ПК України

б) податок, плата, мито, збір;

в) податок, плата, мито, збір, фіскальна монополія.

 

4. Платник податків зобов’язаний подати податкову декларацію за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному півріччю, протягом:

а) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

б) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

в) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду. Згідно пп.. 49.18.2 п. 49.18 статті 49 ПК України

 

г) 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду.

 

 

5. Для узгодження певних операцій з активами, які знаходяться в податкової заставі, необхідно:

а) звернутися із відповідною заявою до податкового керуючого;

б) подати відповідний запит до податкового інспектора;

в) отримати від податкового керуючого письмову згоду про узгодження операції; Згідно п. 91.2 статті 91 ПК України

г) отримати від податкового інспектора письмовий припис, затверджений керівником податкового органу.

6. Доходи, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств визначаються на підставі:

а) декларації;

б) рішення податкового органу;

г) первинних фінансових документів; Згідно п. 135.2 статті 135 ПК України

в) бухгалтерського балансу.

 

7. ПДВ за нульовою ставкою оподатковуються операції з:

а) імпорту товару;

б) експорту товару; Згідно пп.. 195.1.1 п. 195.1 статті 195 ПК України

в) поставки товарів, які розташовані на митної території України.

 

8. Об’єктом оподаткування у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні. Згідно пп.. 163.2.1 п. 163.2 статті 163 ПК України

 

 

9. Особа, що є одинокою матір’ю (батьком) вдовою (вдівцем) або опікуном, піклувальником може скористатися податковою соціальною пільгою у розмірі:

а) 100%;

б) 150%; Згідно пп.. 169.1.3 п. 169.1 статті 169 ПК України

в) 200%.

 

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

 

Підприємство – платник фіксованого сільськогосподарського податку має у користуванні земельні ділянки на яких розташовано об'єкти нерухомості, що використовуються підприємством для птахівництва: вирощування, переробка, збут (оформлено державний акт на постійне користування землею), а також земельні ділянки у межах населеного пункту, на яких розташовано адміністративну будівлю, в якій перебувають орган управління підприємства, бухгалтерія, маркетингові та інші служби (оформлено договір оренди).

Як оподатковуються земельні ділянки несільськогосподарського призначення, які використовуються підприємством?

 

 

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

 

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

 

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

 

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

 

Варіант № 4

 

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

Контролюючі органи та органи стягнення.

Екологічний податок: платники, податкові агенти, об’єкт та база оподаткування, ставки екологічного податку.

 

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Ставки податків і зборів (обов'язкових платежів) встановлюються:

а) Президентом України;.

б) Кабінетом Міністрів України;

в) Верховною Радою України, Верховною Радою Автономної Республіки Крим, сельськими, селищними, міськими радами; Згідно п. 4.4 статті 4 ПК України

г) Державною податковою службою України.

 

2. Ухилення від сплати податку це:

а) правомірний обхід податку за рахунок недосконалості або можливостей закладених у самому законодавстві;

б) правопорушення, зміст якого виражається у невиконанні або неналежному виконанні платником своїх обов’язків щодо сплати податків;

в) умисні дії посадових осіб підприємств, організацій, установ, що направлені на приховування частини об’єкту оподаткування.

 

3. До загальнодержавних податків України відносять:

а) єдиний податок;

б) екологічний податок; Згідно пп.. 9.1.6 п. 9.1 статті 9 ПК України

в) податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

 

4. Платник податків зобов’язаний подати податкову декларацію за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року, протягом:

а) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

б) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

в) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

г) 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду. Згідно пп.. 49.18.3 п. 49.3 статті 49 ПК України

5. Розмір штрафу за перше неподання або несвоєчасно подання податкової декларації в встановлений термін:

а) 85,0 грн;

б) 170,0 грн; Згідно ч.1 п. 120.1 статті 120 ПК України

в) 10 % суми податкового обов’язку за кожний місяць затримки;

г) 20 % суми податкового обов’язку за кожний місяць затримки.

 

6. Сума штрафів, неустойки, пені, отриманих платником податків за рішенням суду або за рішенням сторін договору:

а) відносять до складу доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню; Згідно пп..135.5.3 п. 135.5 статті 135 ПК України

б) не відносять до складу доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню;

в) відносять на собівартість продукції.

7. Датою виникнення податкових зобов’язань за ПДВ з поставки товарів є:

а) дата зарахування коштів від Покупця на банківський рахунок платника податків;

б) дата відвантаження товарів;

в) дата оприбуткування товарів платником податку;

г) дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь яка з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів на банківський рахунок, або дата відвантаження товарів. Згідно пп..А та Б п. 187.1 статті 187 ПК України

 

8. Об’єктом оподаткування у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні. Згідно пп.. 163.2.1 п. 163.2 статті 163 ПК України

 

 

9. Податкова соціальна пільга не застосовується до доходу:

а) у вигляді заробітної плати;

б) у вигляді пенсій. Згідно пп..169.2.3 п. 169.2 статті 169 ПК України

 

 

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

 

Активи юридичної особи – платника податку, що мала податковий борг, у порядку і на умовах, установлених законодавством, були передані контролюючим органом у податкову заставу. Але юридична особа – боржник уклала угоду податкової поруки із банком-резидентом у нотаріально посвідченому порядку.

Відповідно до змісту угоди, банк брав на себе зобов’язання перед податковим органом відповідати за належне виконання платником податків обов’язку стосовно погашення податкового боргу, відповідно до законодавства.

Податковий орган відмовив у реєстрації такої угоди між банком і платником податків, посилаючись на положення про заборону будь-якої поступки з податкового боргу платника податків третій особі.

Чи правомірні дії податкового органу? Яке рішення в даному випадку буде правомірним та відповідатиме вимогами Податкового Кодексу України?

 

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

 

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

 

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

 

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

 

Варіант № 5

 

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.