Рынок основного сырья. Поставщики и цены

 

I. Кварцевый песок

Основным поставщиком кварцевого песка для создаваемого производства ИЯБ будет один из участников проекта – ЗАО "Стройиндустрия". Эта компания имеет лицензию на разработку песчаного карьера на Потресовском месторождении, расположенном в 4 км от цеха № 5, где предполагается разместить производство.

Согласно имеющейся у специалистов ООО "Новые строительные системы" калькуляции себестоимости добываемого кварцевого песка, планируется, что предприятию песок будет обходиться 50,5 рублей за 1м³; продажная стоимость для сторонних организаций составляет около 75 р/м³.

Необходимо иметь в виду, что приведенная величина себестоимости является пессимистической оценкой, поскольку часть расходов в калькуляции не является переменными, и их удельные значения снизятся при общем увеличении добычи песка на месторождении. Следовательно, реальные цены на песок, используемый в производстве ИЯБ, с большой вероятностью будут ниже запланированных.

 

II. Цемент

Закупки цемента не представляют серьезной проблемы для организуемого предприятия. Крупные поставщики, такие как "Штерн-цемент", "Русский цемент", готовы поставлять любые, в том числе крупные партии сырья по приемлемым ценам. Наиболее вероятными потенциальными поставщиками в настоящее время видятся Старооскольский цементный завод (Белгородская область), Мальцевский завод (Брянская область); Михайловский цементный завод (Рязанская область). Цена, с учетом доставки, с большой вероятностью не будет превышать 1300 р/тонну (поставка по железной дороге).

III. Известь

Негашеная известь может поставляться на предприятие различными производителями. Среди них Копанищевский комбинат строительных материалов (Воронежская область), Угловский известковый комбинат (Новгородская область), Жигулевский комбинат стройматериалов (Самарская область). Примерная цена сырья с поставкой вагонами до ст. Обнинск, составит 1300 р/тонну.

 

IV. Ангидрит

Основным поставщиком ангидрита и гипсового камня в России является компания "Гипс-Knauf" (г. Новомосковск Тульской области). Данных об альтернативных поставщиках не имеется. Цена на гипсовый камень при вагонной поставке – 1080 р/тонну (с учетом транспортных расходов и всех налогов).

 

V. Алюминиевая пудра

Специальная алюминиевая пудра для производства газобетонов марки ПАГ-4АС производится предприятием "Волгоградский алюминий". Отпускная цена на продукт устанавливается производителем в долларах США и составляет, с учетом доставки, $3450 -100000 руб. за тонну. В расчетах проекта стоимость данного вид сырья принята в соответствии с верхним пределом ценового диапазона.

 

VI. Мелющие тела

Мелющие тела, представляющие собой наборы стальных шаров различных диаметров, планируется закупать в г. Новороссийске. Ожидаемая цена приобретения (с учетом доставки) – 13,41 р/кг (по данным предприятий-производителей ИЯБ). В настоящее время ведется исследование рынка с целью определения альтернативных поставщиков.

 

VII. Резательные струны

Резательные струны представляют собой специальную стальную проволоку, поставляемую, как правило, предприятиями-производителями оборудования в качестве расходного материала. Таким образом, данный товар, вероятнее всего придется закупать по импорту в Германии или Польше. Тем не менее, ЗАО "Стромтрейдинг" в настоящее время прорабатывает вопрос альтернативных вариантов закупок резательных струн у белорусских производителей. Ожидаемые производственные расходы на резательные струны приняты исходя из фактических затрат на одном из действующих предприятий – Липецком ЛЗИД – и составляют 0,001 $/м³ готовой продукции.

 

VIII. Смазка для форм

Специальная смазка для форм, в которых происходит созревание массива ячеистого бетона, производится одним из предприятий г. Липецка. Цена поставки, по данным этого предприятия, составит порядка 13 р/литр. Возможно также применение других стандартных смазок (типа автомобильных масел) как отечественного, так и импортного производства.

IX. Лента упаковочная металлическая

Упаковочная металлическая лента производства ООО "Торговый дом Сталепрокатный Завод" (Санкт-Петербург) предлагается по цене около 21 р/кг, с учетом доставки и всех налогов. Вопросы альтернативных поставок в настоящее время прорабатываются.

X. Полиэтилен упаковочный

Значительное количество поставщиков упаковочного полиэтилена действует на рынке Москвы и московского региона. Средняя цена на комплект упаковочного материала, 25 руб./кг. в пересчете на 1 м³ пакуемых ИЯБ, составляет 27,5 рублей. Реальная цена с большой вероятностью будет ниже заявленной, поскольку существует возможность выбора из числа предложений с более приемлемыми условиями поставки.

 

XI. Техническая вода

Стоимость технической воды, используемой производствами ООО "Новые строительные системы" составляет 2,9 р/м³ (с учетом НДС). Эта цена была принята за основу в расчетах по проекту.

XII. Электроэнергия

Стоимость электроэнергии для предприятия ООО "Новые строительные системы" составляет 1,57 р/кВтч. Указанная цена включает НДС. Оплата электроэнергии производится по одноставочному тарифу (оплачивается только фактически потребленное электричество, плата за установленную мощность отсутствует).

XIII. Газ

Сетевой газ, необходимый для получения насыщенного пара в парогенераторной установке, будет закупаться у "Калугарегионгаза". Стоимость газа в настоящее время составляет 1,22 р/м³. Газ оплачивается по одноставочному тарифу.

Паллеты

Деревянные паллеты - поддоны, на которые укладывается готовая продукция для дальнейшей транспортировки заказчику, будут либо изготавливаться силами деревообрабатывающего цеха ООО "Новые строительные системы", либо закупаться у сторонних организаций. Ориентировочная цена одной паллеты будет составлять 200 рублей (цена принята на базе фактической стоимости паллет при поставках продукции с Липецкого завода изделий домостроения).

Стоимость паллет не включена в себестоимость готовых изделий, так как у всех поставщиков ИЯБ паллеты являются возвратной тарой. Вследствие этого стоимость паллет не входит в стоимость продукции и добавляется к общей стоимости заказа: покупатель вносит залог, равный общей стоимости паллет в отгружаемой партии, и забирает груз.

 

 

Прямые материальные затраты

 

Прямые материальные затраты на производство ИЯБ рассчитывались в соответствии с требованиями и нормами расхода сырья, определяемыми разработчиками соответствующих технологий. Данные о нормах расхода сырья и материалов на производство блоков ячеистого бетона плотностью 500 кг/м³ приведены в таблице приложения 4.

Ниже, в таблице 3.5.3, приведены данные о прямых материальных затратах на производство блоков ячеистого бетона плотностью 500 кг/м³ в стоимостном выражении. Все виды затрат включают в себя НДС. Данные сгруппированы в зависимости от предполагаемой технологии и, соответственно, отражают базовые технологические рецептуры четырех потенциальных поставщиков оборудования.

Таблица 3.5.3

Вид прямых материальных затрат	Затраты, руб./м^3	Затраты, руб./м^3	Затраты, руб./м^3	Затраты, руб./м^3
HEBEL	WEHRHAHN	POLIMEX	MASA-HENKE
Кварцевый песок	11,82	17,17	18,18	15,15
415Цемент	122,2	97,5
Известь	59,8	97,5		110,5
Ангидрит	28,08	16,2	17,28	15,12
Алюминиевая пудра ПАГ-4АС
Вода техническая	1,18	1,04	0,72	0,75
Электроэнергия	0,22	0,22	0,22	0,22
Газ	13,75	13,75	12,93	15,4
Мелющие тела	29,28	29,28	29,28	29,28
Смазка для форм	7,8	7,8	7,8	7,8
Проволока (резательные струны)	0,03	0,03	0,03	0,03
Лента упаковочная металлическая	11,34	11,34	11,34	11,34
Упаковочный полиэтилен
ИТОГО	365,5	368,83	365,78	415,59

 

Как видно из таблицы, прямые затраты на производство ИЯБ очень мало зависят от принятой технологии. Основное различие состоит в базовых технологических рецептурах и соотношении удельной стоимости основных сырьевых компонентов в готовом изделии.

 

 

Затраты на оплату труда

 

Планируемое штатное расписание компании определяет численность сотрудников в 60 человек, при условии трехсменного режима работы. Величина расходов на заработную плату будет составлять в этом случае 35500 долларов США в месяц.

Следует напомнить, что административный персонал компании зачисляется в штат с момента начала проекта; производственный персонал – с момента начала функционирования производства (см. раздел 6.4).

 

Расшифровка должностных окладов и расходов на зарплату представлена в таблице 3.5.4.

Таблица 3.5.4

Должность	Численность	Оклад, $ в месяц	Расходы на зарплату, $ в месяц
Административный персонал
Директор производства
Главный инженер
Финансовый директор
Бухгалтер
Начальник отдела снабжения
Секретарь
ИТОГО административный персонал	6		5300
Производственный персонал
Начальник смены
Оператор
Помощник оператора
Химик-лаборант
Работник склада
Диспетчер
ИТОГО производственный персонал	54		30200
ИТОГО

 

Постоянные затраты

 

К постоянным относятся все категории затрат, связанные с обеспечением функционирования предприятия, но при этом не пропорциональные объему производимой продукции.

 

Таблица 3.5.5

Вид затрат	Затраты, $ в месяц
Общехозяйственные расходы
Связь
Транспорт
МБП, канцтовары, расходные материалы
ИТОГО общехозяйственные расходы
Общепроизводственные расходы
Оплата услуг сторонних организаций
Командировочные расходы
Представительские расходы
Расходы на рекламу
Расходы на питание
Страхование имущества
Запасные части
Охрана
Прочие расходы
ИТОГО общепроизводственные расходы
ИТОГО постоянные затраты

 

Как видно из таблицы, основную часть 63% постоянных расходов составляют текущие затраты на обеспечение производственного оборудования запасными частями по данным фирм-производителей оборудования. Уточнение этой статьи расходов может быть произведено после окончательного определения спецификации закупаемого оборудования и фирмы-поставщика.

 

Необходимо особо оговорить то обстоятельство, что общехозяйственные расходы возникают у компании с момента начала проекта, а общепроизводственные расходы совершаются предприятием только с момента начала производства.

Амортизационные отчисления

 

Амортизационные отчисления, рассчитываемые в проекте для зданий, сооружений, оборудования и других активов предприятия, вычислялись в соответствии с принятыми нормами и правилами.

Основным методом начисления амортизации является линейный метод. Нормы амортизационных отчислений рассчитывались согласно ст. 259 НК РФ по формуле

К= 1/n * 100%

где n - срок полезного использования имущества в месяцах.

Сроки полезного использования имущества принимались для соответствующих групп основных фондов в соответствии с "Классификацией основных средств" (утвержденной Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2002 г., в редакции от 8.08.2003 г. №476).

 

Для различных групп основных фондов нормы амортизационных отчислений составили:

 

Таблица 3.5.6

Амортизируемые группы	Основные фонды	К - Норма амортизации
десятая	Здания производственные	0,3 %
Емкости для сырья и силосы	0,3 %
восьмая	Автоклавы	0,35 %
седьмая	Формы и поддоны, не подвергающиеся автоклавированию	0,5%
Котельное парогенераторное оборудование	0,5%
шестая	Мельницы шаровые	0,6%
Прочее производственное оборудование	0,6%
Тележки автоклавные	0,6%
Оборудование резки массива	0,6%
пятая	Конвейеры	1,0%
четвертая	Емкости для извести	1,3%
Формы и поддоны, подвергающиеся автоклавированию	1,3%
третья	Автопогрузчики	2,0%

 

3.6. Организационный план