Суммарная потребность в сырье и технологических материалах

(макет таблицы)

Наименование сырья, материала	Ед. изм.	Потребность по годам
в натуральных единицах	в тыс. руб.
200. г.	200. г.	200. г.	200. г.	200. г.	200. г.
1. …
2. …
…
Итого:

 

В эту таблицу переносятся просуммированные значения потребностей в каждом ресурсе из предыдущих таблиц, где они были рассчитаны по отдельным продуктам. Суммирование легко выполняется с помощью EXEL. Суммирование не требуется, если каждый ресурс используется для производства лишь одного продукта. Таким образом, результатом расчетов будут размеры потребности в приобретении всех основных материально-сырьевых компонентов производства в их натуральном выражении (в принятых единицах измерения) и в денежном. При этом величина потребности не будет совпадать с расходом ресурсов на изготовление продукции, так как в ней учтена ещё потребность в создании производственных запасов и заделов.

По аналогичным схемам рассчитывается потребность в топливно-энергетических ресурсах на технологические цели (на основе норм их расхода на производство единицы продукции или на выполнение технологической операции, или в расчете на единицу времени, необходимого для обеспечения технологических операций соответствующими ресурсами).

Расчет потребностей в материальных и топливно-энергетических ресурсах на другие цели (кроме технологических) осуществляется иначе. Расходные нормы для таких расчетов установлены не на технологические операции по производству продукции, а на различные физические единицы, выражающие сущность соответствующего объекта потребления ресурса. В частности, это нормы расхода тепла или теплоносителей для отопления зданий в расчете на 1 помещения, нормы расхода моющих средств для влажной уборки помещений в расчете на 100 убираемой площади, нормы расхода холодной и горячей воды на бытовые цели (туалет, душ) в расчете на одного работника и т. д. В отдельных случаях ожидаемая потребность в ресурсах может определяться в процентах от основных рассчитанных потребностей или по укрупнённым нормативам (например, потребность в материалах для текущего ремонта зданий).

 

Потребность в персонале и средствах на оплату труда

 

Потребность в рабочих

Расчет необходимого количества рабочих базируется на разделе «Организация производства» и производственной программе.

Число обслуживаемых рабочих мест в смену определяется на основе числа единиц и характеристик устанавливаемого оборудования, требований к обслуживанию оборудования, производственных процессов и других объектов. Расчетной базой служат нормативы численности, трудоемкости, нормы обслуживания и другие трудовые нормативы, в том числе установленные законодательством нормы рабочего времени труда и отдыха. Формы таблиц для таких расчетов, показывающие методики вычислений, представлены в табл. 23 и 24, составляемых отдельно для рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков. Коэффициент, учитывающий степень ожидаемого выполнения норм выработки (табл. 23), позволяет избежать завышения плановой потребности в рабочих-сдельщиках.

В случаях предусмотренного бизнес-планом совмещения профессий целесообразно это отметить в данном разделе. Например, следует зафиксировать, что каждый рабочий выполняет все производственные операции: приемка, погрузка, разгрузка и перемещение сырья и материалов, отмеривание (взвешивание) сырья и материалов, запускаемых в производство, подготовка их к отпуску в производство, загрузка производственного оборудования, контроль и регулирование его функционирования, мойка и санитарная обработка оборудования, подготовка его к работе, подготовка поточных линий к работе, загрузка их и контроль, обслуживание поточных линий во время их работы, выполнение транспортных и погрузочных операций с готовой продукцией и другие работы по обеспечению функционирования производства. Следует отметить специфические особенности труда, чтобы объяснить выбор профессий, количества работников, уровень оплаты их труда.

Из-за нестандартности видов норм, исходных показателей и условий табличная форма расчета в данном разделе может быть заменена логической последовательностью расчетных действий по ходу осуществления производственных операций, например:

1. Загрузка рабочих емкостей, а затем их освобождение от готового продукта производятся периодически: по продукту А с интервалом 19 сут., по продукту Б – 5 сут.

2. Линия фасовки в периоды фасовки продукта В работает непрерывно 60 ч. (2,5 сут.), в периоды фасовки продуктов А и Б – 3,4 сут. по 18 ч./сут. Аналогично работает линия изготовления тары.

3. Число часов работы производства:

а) зимой – 18 ч./сут., или 540 ч./мес.

б) летом – 24 ч./сут., за или 720 ч./мес.

Число необходимых рабочих человеко-часов:

а) зимой – 1620 чел.-ч./мес.

б) летом – 2160 чел.-ч./мес.

4. При месячной норме рабочего времени 170 ч./чел. необходимое число рабочих: зимой – 10 чел., летом – 13 чел.