XII. Списание банком средств со счетов налогоплательщиков / субъектов хозяйствования

12.1. Органом взыскания (взыскателем) налогового долга, просроченной задолженности субъекта хозяйствования перед государством по кредиту (займу), привлеченному государством или под государственную (местную) гарантию, а также по кредиту из бюджета (включая плату за пользование такими кредитами (займами) и пеню) являются органы Государственного комитета налогов и сборов ЛНР.

 

12.2. Взыскатель инициирует взыскание денежных средств в случаях, определенных пунктом 12.1 настоящего раздела, со счетов налогоплательщиков/субъектов хозяйствования на основании решения суда.

 

12.3. Взыскатель несет ответственность согласно закону за необоснованность взыскания средств.

 

12.4. Взыскатель для взыскания средств оформляет не менее чем в трех экземплярах инкассовое поручение (распоряжение) по форме, приведенной в приложении 24 к настоящей Инструкции, в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции.

В реквизите "Назначение платежа" инкассового поручения (распоряжения) взыскатель указывает название, дату выдачи и номер (если он присвоен) судебного решения. Судебное решение, на основании которого оформлено инкассовое поручение (распоряжение), банк не предоставляется.

Банк, обслуживающий взыскателя, принимает инкассовые поручения (распоряжения) в течение 10 календарных дней с даты их составления, а банк плательщика - в течение 30 календарных дней с даты их составления.

Взыскатель доставляет инкассовое поручение (распоряжение) в банк плательщика самостоятельно (через работника взыскателя, заказным или ценным письмом и т.п.).

12.5. Банк проверяет соответствие заполнения реквизитов инкассового поручения (распоряжения) требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции:

банк плательщика проверяет заполнение следующих реквизитов: "Плательщик", "Код плательщика", "Счет плательщика", "Банк плательщика", "Код банка плательщика";

банк взыскателя (орган Государственного казначейства ЛНР, в котором открыт счет органа Государственного комитета налогов и сборов ЛНР) проверяет заполнение следующих реквизитов: "Получатель", "Код получателя", "Счет получателя", "Банк получателя", "Код банка получателя".

 

12.6. Банк плательщика принимает к исполнению инкассовое поручение (распоряжение) взыскателя независимо от наличия достаточного остатка средств на счете плательщика.

 

12.7. Если инкассовые поручения (распоряжения) поступили в банк в течение операционного времени, но на время поступления на счете плательщика нет средств или их недостаточно, то банк выполняет эти инкассовые поручения (распоряжения) с учетом сумм, которые поступят на счет плательщика в течение операционного времени (текущие поступления). Если для выполнения этих инкассовых поручений (распоряжений) недостаточно средств (с учетом текущих поступлений), то они выполняются частично в соответствии с пунктом 12.9 данного раздела.

Если на счете плательщика нет средств и в течение операционного времени денежные средства на его счет не поступали, то после окончания операционного времени эти инкассовые поручения (распоряжения) возвращаются без исполнения в соответствии с пунктом 12.11 данного раздела.

 

12.8. Инкассовые поручения (распоряжения), которые поступили в банк после операционного времени, банк (независимо от наличия средств на счете плательщика на время их поступления) выполняет на следующий операционный день. Если на начало следующего операционного дня на счете плательщика будет недостаточно средств для исполнения инкассовых поручений (распоряжений), то они в этот же день выполняются частично в соответствии с пунктом 12.9 данного раздела. Если на начало следующего операционного дня на счете плательщика не будет средств для исполнения инкассовых поручений (распоряжений), то такие документы в этот же день возвращаются без исполнения в соответствии с пунктом 12.11 данного раздела.

 

12.9. Банк в случае недостаточности средств на счете плательщика исполняет инкассовое поручение (распоряжение) в пределах остатка средств.

Частичную оплату инкассового поручения (распоряжения) банк оформляет мемориальным ордером, в реквизите "Назначение платежа"

которого указывает номер и дату инкассового поручения (распоряжения), которое частично оплачено, сумму, оставшуюся к уплате, и повторяет текст, приведенный в реквизите "Назначение платежа" этого инкассового поручения (распоряжения). Банк в мемориальном ордере наименование взыскателя указывает в реквизите "Дополнительные реквизиты" и во время формирования электронного расчетного документа системы электронных платежей РКЦ размещает его в поле "Дополнительные реквизиты".

Для подтверждения частичной оплаты ответственный исполнитель на экземпляре инкассового поручения (распоряжения) определяет реквизит "Сумма", отмечает на обратной стороне дату, сумму частичного платежа и удостоверяет это своей подписью.

Экземпляр инкассового поручения (распоряжения), на основании которого осуществлена частичная оплата, остается на хранении в банке плательщика.

 

12.10. Банк плательщика в инкассовом поручении (распоряжении) имеет право делать исправления в номере счета плательщика, названии и коде банка плательщика в случае их изменения по инициативе банка плательщика (в связи с реорганизацией банка, изменением в банке правил бухгалтерского учета, выполнением банком требований законодательства). Банк выполняет исправления в инкассовом поручении (распоряжении) в соответствии с пунктом 2.26 раздела 2 настоящей Инструкции.

 

12.11. Банк плательщика в случае отказа исполнить инкассовое поручение (распоряжение), оформленное взыскателем, в день его поступления должен сделать на его обратной стороне надпись о причине возврата документа без исполнения (с обязательной ссылкой раздел/пункт нормативного правового акта РКЦ, согласно которому инкассовое поручение (распоряжение) не может быть выполнено), указать дату его возврата (это удостоверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка) и не позднее следующего рабочего дня выслать (заказным или ценным письмом) / передать это инкассовое поручение (распоряжение) взыскателю, от которого оно поступило.

Если причиной возврата инкассового поручения (распоряжения) является неправильно указанное наименование банка плательщика, то банк на обратной стороне инкассового поручения (распоряжения) отмечает его правильное наименование.

 

12.12. Банк не позднее следующего рабочего дня уведомляет плательщика о поступлении инкассового поручения (распоряжения), если условие о таком уведомлении предусмотрено договором банковского счета этого плательщика (в порядке, предусмотренном договором).

12.13. Взыскатель может отозвать инкассовое поручение (распоряжение) в любое время до списания средств со счета плательщика путем предоставления письма об отзыве в банк, обслуживающий плательщика.

Инкассовое поручение (распоряжение) отзывается только в полной сумме.

В письме об отзыве инкассового поручения (распоряжения) взыскатель указывает наименование плательщика и номер его счета, наименование и код банка плательщика, номер, дату и сумму, указанные в документе, который отзывается. Это письмо удостоверяется подписями ответственных лиц взыскателя и оттиском его печати.

 

12.14. Взыскатель самостоятельно доставляет в банк плательщика письмо об отзыве инкассового поручения (распоряжения). Банк плательщика принимает к исполнению письмо об отзыве инкассового поручения (распоряжения), оформленное в соответствии с требованиями пункта 12.13 данного раздела.

Банк плательщика, получив письмо об отзыве инкассового поручения (распоряжения), не списывает средства со счета плательщика и возвращает/направляет инкассовое поручение (распоряжение) непосредственно взыскателю.

 

12.15. Банк плательщика не имеет права на списание денежных средств со счета плательщика по инкассовому поручению (распоряжению) после получения письма о его отзыве.

 

Министр финансов

Луганской Народной Республики                                           Е.В. Мануйлов

Приложение 1к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 1.13 Р. I)

 

 

0410009

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР  №      (3)                     

(8)

Плательщик (9) Код

От «                                                         г.

(4)

 

 

(12)

Банк плательщика   (11)                                                            код банка

 

 

(16)

Получатель (15) Код

 

 

Банк получателя                                                                             код банка

(14)

(13)

 

Сумма словами       (6)

Назначение

платежа                    (19)

ДЕБЕТ

сч.№               СУММА

(10)	(7)
КРЕДИТ сч.№
(17)

 

 

(20)

ДР

Подпись

 

 

             (42)                   Штамп банка

 

 

 

Приложение 2 к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 1.13 Р. I, п. 3.1 Р. III)

 

 

0410001

(3)

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ  №

От                                                         г.                               Получено банком (4)

 

Плательщик (9) Код

«»          (50)      20г

.

(8)

(5)

 

 

(12)

Банк плательщика  (11)                                                          код банка

 

 

(16)

Получатель (15) Код

 

 

Банк получателя

(14)

(13)                                                                                                код банка

 

 

Сумма словами     (6) Назначение платежа (19)

ДЕБЕТ

сч.№                  СУММА

(10)	(7)
КРЕДИТ сч.№
(17)

 

 

(20)

ДР

М.П. (40)

Подпись

 

 (41)                                 Проведено банком

«»                          20г

                                                                     (51)

 

 

Приложение 3 к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 1.13 Р. I, п. 4.2 Р. IV)

 

 

 

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ №

от                         (4)                               

 

(8)

Плательщик (9) Код

 

(3)

 

 

Получено банком

"        "         (50)             

 

 

20г.

(12)

(10)     (7)                                                                                                КРЕДИТ сч.№ (17)

Банк плательщика (11)                                                     код банка                        ДЕБЕТ сч.№                           СУММА у.м.

(16)

Получатель (15) Код

 

 

(14)

Банк получателя                                                                код банка

 

(13)

 

 

(18)

Назначение платежа (19)

 

 

(20)

ДР

 

Подписи получателя  (44)                     

                                      

 

 

Сумма к оплате прописью                     (6)                                                              ДЕБЕТ сч.№

СУММА К ОПЛАТЕ

(10)	(7)
КРЕДИТ сч.№
(17)

М.П.   (40)

Подписи                   (41)                     

 

Проведено банком

"      "     (51)         200р.

 

Подпись банка

Приложение 4 к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 1.13 Р. I, п. 5.5 Р. V, п. 6.3 Р. VI)

 

 

0410007

(3)

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №

От                     (4)                    г.                            Получено банком

 

 

(8)

Плательщик                (9) Код

«»      (50)            20   г.

 

«»          (60)        20   г.

Банк плательщика (11)

 

(66)

Взыскатель (62) Код

 

код банка                      ДЕБЕТ сч.№                      СУММА

 

(10)     (7)                                                                                     КРЕДИТ сч.№ (61)

Банк взыскателя (63)

(67)

(18)

код банка

Сумма словами (6)

Назначение платежа (19)

 

ДР

Подпись

 

          (65)                 Проведено банком

«»        (51)              20г.

 

М.П. (64)

Подпись банка

Приложение 5 к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 1.13 Р. I, п. 7.2 Р. VII)

 

КОРЕШОК РАСЧЕТНОГО ЧЕКА		(9)		(11)(12)
Серия _____№ _____  _		(предъявитель чека)		(название банка -эмитента, код банка)
"____" ____  _  __20__г.
(дата выдачи)		РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК	(1)	Серия_______№_  _(3)__  _Дт. Сч. №_ (10)
___ _  _  _ _  _ _  _  _				Кр. Сч. № ____
(кому)		Идентификационный код		на__  _(7)__  _  _   "___"_______ 20_ г.
(предмет оплаты)		(8)		(сумма цифрами)

Подпись банка

 

_ _  _  _  _  _  _  _  _  _  _  _  __ _

(название держателя чека)

                                                                                 

                                                                                 

                                                                                 

 

Подпись предъявителя чека ___(41) _

_ М.П.

 

(42)

 

Серийный №

Х

Счет №

Х

Сумма

Х

Код банка

Х

Текст

 

Оборотная сторона расчетного чека

Приложение 6 к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 1.13 Р. I, п. 7.2 Р. VII)

 

КОРЕШОК РАСЧЕТНОГО ЧЕКА             РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК                                                                (11)(12)                                                          

 

Серия _____№ _____  _

Серия______

№____(3)__                              (название банка -эмитента, код банка)

  На                                                         

Идентификационный код           на__

_(7)__  _  _

Дт. Сч. №___ (10)

 

"____" ____

(сумма цифрами)

_ __20__г.

(дата выдачи)

(8) (сумма цифрами)                             Кр. Сч. № ____

"___"_____ 20_ г.

Подпись банка

 

 

(идентификационный номер)

 (9)                                                                                                                                      

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт серия_____№____

_  _, __  _  _  _  _

_   _  _  _

_ 20___г.

(Фамилия,

 

 

Имя, Отчество)

(кем и когда выдан)

Чек на                                                                                                                             

(сумма словами)

Паспорт серия______ _  _  _  __                                                                                                                                                        

№________________, выданный

"___"____  _  _

20__г.

Выдано филиалом (отделением) №         (12)       банка       (11)                 

(название банка)

 

(его местонахождение)

 

(сумма словами)

 

Чек действителен до "____"___ (45)_

 

__20

 

_г.

 

 

 

выдан филиалом (отделением)

 

Подпись банка____

 

_  _  __

Подпись предъявителя чека ___(41)  _  _

№_____

банка __  _  _  _  _

М.П. (42)

Чек действителен до

"___"____

_________ 20_  г.

Дата составления "___" _____

__20  г.

 

Подпись банка _____  _

Чек получил _______  _

 

_  _  __

_  _  __

(4)

 

 

Серийный №

Х

Счет №

Х

Сумма

Х

Код банка

Х

Текст

 

Оборотная сторона расчетного чека

 

 

 

 

ЗАЯВКА НА ОТКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА

Приложение 7 к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 1.13 Р. I, п. 8.11 Р. VIII)

 

0410003

(2)

Получено банком

от                                           (4)                                      г.  

"        "   (50)      20г.

 

Заявитель аккредитива (9)			Бенефициар (15)   (16) Код		Счет №	(17)
Код              (8)	Счет №	(10)
Банк – эмитент (11)	Код банка	(12)	Банк бенефициара (13)		Код банка	(14)
Откройте нам аккредитив   (вид аккредитива)			Срок аккредитива   до ""                          20г.
Сумма         (6) (7)   (цифрами и словами)			Аккредитив в другом (исполняющем) банке выполнить   а) за счет средств плательщика, депонированных исполняющему банку
			б) инкассацию документов в банк -эмитент
Условия аккредитива направить до исполняющего банка   а) спецсвязью б) короткое уведомление: электронной почтой; телетайпом   (другими средствами связи, отметить какими именно, лишнее зачеркнуть)			в) через корреспондентский счет банка- эмитента   (лишнее зачеркнуть)
			с акцептом, без акцепта
Договор №      от "    "                                    г.   Название товара, (выполненных работ, предоставленных услуг)   Количество, цена, сумма			Платеж (или акцепт) осуществить против
			(перечень документов, которые прилагаются к реестру документов по аккредитиву)
Дополнительные условия

Подписи                                                  (41)            

 

М.П. (40)

                              

 

Проведено банком

"      "     (51)   20г. Подпись банка

Приложение 8 к Инструкции о безналичных расчетах на территории Луганской Народной Республики (п. 2.1, п. 2.4 Р. II, п. 3.1 Р. III,

п. 4.2, п. 4.3 IV, п. 5.5 п. 5.6 Р. V, п. 6.3 Р. VI,

п. 7.6, п. 7.16 Р. VII, п. 8.11 Р. VIII, п. 12.4, п. 12.5 Р. XII)

 

 

Указания относительно заполнения реквизитов расчетных документов на бумажных носителях, их реестров и заявления об открытии аккредитива

 

 

1. Указания содержат требования по заполнению реквизитов расчетных документов, их реестров и заявления об открытии аккредитива.

2. В этих указаниях слово "Банк" означает банки, обслуживающие плательщика, получателя, взыскателя.