III. Расчеты с применением платежных поручений

3.1. Платежное поручение оформляется плательщиком по форме, приведенной в приложении 2 к настоящей Инструкции, согласно требованиям по заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и предоставляется в банк, что обслуживает его, в количестве экземпляров, необходимых для всех участников безналичных расчетов.

Банк в договоре с плательщиком - физическим лицом имеет право предусматривать возможность предоставления этим налогоплательщиком платежного поручения в произвольной форме, которое должно содержать следующие обязательные реквизиты:

название документа;

дату составления и номер;

фамилия, имя, отчество (при наличии), код плательщика и номер его счета;

наименование и код банка плательщика;

наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии), код получателя и номер его счета;

наименование и код банка получателя; сумму цифрами и словами; назначение платежа;

подпись плательщика.

 

3.2. Плательщик имеет право указывать в платежном поручении дату валютирования, которая не может быть позднее 10 календарных дней после составления платежного поручения.

Банк плательщика не принимает платежное поручение, если дата валютирования определена позднее 10 календарных дней после составления платежного поручения.

 

3.3. Банк получателя до наступления даты валютирования, указанной в электронном расчетном документе, зачисляет переведенные средства на соответствующий счет и не позднее следующего рабочего дня в соответствии с порядком, предусмотренным в договоре, уведомляет получателя о поступлении в его адрес средств и дату их валютирования.

Банк, обслуживающий получателя, обязан зачислить средства на счет получателя на начало операционного дня, который определен датой валютирования.

Если дата валютирования приходится на нерабочий день, банк получателя зачисляет средства на его счет на начало первого рабочего дня, следующего за днем, который определен датой валютирования.

Операцию по перечислению средств с соответствующего счета на счет получателя банк получателя оформляет мемориальным ордером, в реквизите "Назначение платежа" которого указывает номер и дату электронного расчетного документа, а также повторяет текст реквизита "Назначение платежа" этого электронного расчетного документа.

 

3.4. Плательщик до наступления даты валютирования может отозвать средства, которые до зачисления на счет получателя учитываются в банке, обслуживающем получателя. Письмо об отзыве средств плательщик подает в банк, который в тот же день предоставляет банку получателя указание о возврате средств.

Банк получателя получив это указание, в этот же операционный день перечисляет средства с соответствующего счета на тот же счет в банке плательщика, с которого они поступили, если на время поступления указания средства не зачислены на счет получателя, и уведомляет получателя об отзыве денежных средств плательщиком.

3.5. Банк плательщика принимает платежное поручение к исполнению в течение 30 календарных дней с даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается.

 

3.6. Платежное поручение от плательщика банк принимает к исполнению при условии, что его сумма не превышает сумму, которая есть на счете плательщика. Договором между банком и плательщиком может быть предусмотрен иной порядок приема и исполнения платежных поручений.

 

3.7. Физические лица используют платежные поручения в случае перечисления средств со своих текущих и вкладных/депозитных счетов согласно режиму использования этих счетов, установленный нормативными правовыми актами РКЦ по вопросам порядка открытия и использования счетов, без каких-либо подтверждающих документов.

 

3.8. Реквизит "Назначение платежа" платежного поручения заполняется плательщиком так, чтобы предоставлять полную информацию о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление средств получателю. Полноту информации определяет плательщик с учетом требований законодательства.

Плательщик отвечает за данные, указанные в реквизите платежного поручения "Назначение платежа". Банк проверяет заполнение этого реквизита на соответствие требованиям, изложенным в этом разделе, лишь по внешним признакам.

 

3.9. Банк принимает от плательщика платежные поручения или другие расчетные документы на перечисление заработной платы на счета работников предприятий, открытые в банках, или денежный чек на получение заработной платы в порядке, определенном законодательством.

Банк не проверяет правильность начисления, исчисления и сроков уплаты единого взноса. Ответственность за нарушение порядка начисления, исчисления и сроков уплаты единого взноса несет плательщик.

Плательщик, который находится на казначейском обслуживании, подает в банк, в котором открыт счет для учета средств, перечисляемых Государственным казначейством ЛНР для осуществления целевых выплат наличными, только денежный чек на получение заработной платы.

 

3.10. Банк принимает расчетные документы на выплату налогооблагаемого дохода, определенного законодательством, только при условии одновременного представления налоговым агентом расчетного документа на перечисление в бюджет удержанного налога на доходы физических лиц с суммы дохода или документального подтверждения их уплаты ранее.

Если налоговый агент перечисляет на счета работников предприятия, открытые в банках, доход, с которого в соответствии с законодательством не удерживается налог на доходы физических лиц, то в реквизите "Назначение платежа" расчетного документа должно быть указано, что доход не подлежит налогообложению.

Документальным подтверждением об уплате налоговым агентом удержанного налога на доходы физических лиц с суммы заработной платы является экземпляр платежного поручения (документа на перевод) о его перечислении, в котором в реквизите "Назначение платежа" плательщик указал период, за который заработная плата начислена, а банк плательщика заполнил реквизит "Дата исполнения".

Банк не проверяет правильность начисления и своевременность уплаты налоговым агентом налога в бюджет.

 

3.11. Если физическое лицо не имеет счета в банке, то расчеты с ним плательщик может осуществлять, перечисляя средства по платежному поручению на сообщенный этим лицом соответствующий счет в банке, который будет осуществлять выплату этих средств наличными.

В реквизите "Назначение платежа" данного платежного поручения плательщик обязательно должен указывать полностью фамилию, имя и отчество данного физического лица, иная информация предоставляется по желанию плательщика.

 

3.12. Выплата средств с этого счета осуществляется в соответствии с требованиями нормативных правовых актов РКЦ по вопросам наличного обращения.

Если банк не осуществил выплату наличными средств, переведенных получателю (физическому лицу) на соответствующий счет, вследствие его неявки в течение 30 рабочих дней со дня поступления этих средств в банк или указанной плательщиком даты валютирования, то банк получателя обязан в течение трех рабочих дней возвратить их плательщику (инициатору). За несоблюдение этих сроков банк получателя несет ответственность согласно законодательству.

 

3.13. Если физическое лицо не имеет счета в банке или расчеты непосредственно с физическим лицом или предприятием через банк невозможны, то плательщик также может осуществлять расчеты с ними через предприятие почтовой связи путем перечисления соответствующей суммы на счет переводных операций предприятия связи.

Через предприятия почтовой связи осуществляются переводы:

на имя отдельных физических лиц - средств, которые принадлежат им лично (пенсии, алименты, заработная плата, расходы на командировки, авторский гонорар и т.п.);

предприятиям - средств на выплату заработной платы, для организованного набора работников, заготовки сельскохозяйственной продукции и т. п. в тех населенных пунктах, в которых нет банков.

 

3.14. Для перечисления средств предприятию связи плательщик предоставляет в обслуживающий банк платежное поручение, в котором указывает реквизиты предприятия почтовой связи, со счета которого будут уплачиваться переводы их получателям, и номера списков получателей средств.

 

3.15. Взаимоотношения между предприятиями связи, плательщиками и получателями, касающиеся осуществления предприятиями связи перевода средств, регулируются соответствующими нормативными правовыми актами.

 

IV. Расчеты с применением платежных требований-поручений

4.1. Платежные требования-поручения (далее - требование-поручение) могут применяться в расчетах всеми участниками безналичных расчетов.

 

4.2. Верхняя часть требования-поручения оформляется получателем средств по форме, приведенной в приложении 3 к настоящей Инструкции, согласно требованиям к заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и передается непосредственно плательщику не менее чем в двух экземплярах.

Доставку требований-поручений плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика на договорных условиях.

 

4.3. В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет его нижнюю часть согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции (от руки или с применением технических средств - независимо от того, как заполнена верхняя часть этого расчетного документа) и подает в банк, который его обслуживает.

 

4.4. Сумма, которую плательщик соглашается оплатить получателю и отмечает в нижней части требования-поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования-поручения.

Платежное требование-поручение возвращается без исполнения, если сумма, указанная плательщиком, превышает сумму, которая есть на его счете.

 

4.5. Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика в течение 20 календарных дней с даты оформления ее получателем.

4.6. Причины неоплаты плательщиком требования-поручения выясняются непосредственно между плательщиком и получателем средств без вмешательства банка.