VIII. Расчеты по аккредитивам

8.1. Условия и порядок проведения расчетов по аккредитивам предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива (далее в настоящем разделе - договор) и не должны противоречить законодательству, в том числе нормативным правовым актам РКЦ.

Если это предусмотрено в тексте договора, то расчеты по аккредитивам регулируются международными правилами для документарных аккредитивов в части, не противоречащей законодательству ЛНР, в том числе нормативным правовым актам РКЦ.

 

8.2. Аккредитив - это отдельный договор от договора купли-продажи или другого контракта, даже если в аккредитиве есть ссылка на них.

 

8.3. По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, с которыми могут быть связаны эти документы.

 

8.4. Банк-эмитент может открывать такие виды аккредитивов:

покрытый - аккредитив, для осуществления платежей по которому заблаговременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте или в исполняющем банке. Средства заявителя аккредитива бронируются на аналитическом счете "Расчеты по аккредитивами" соответствующих балансовых счетов (далее в настоящем разделе - аналитический счет "Расчеты по аккредитивам");

непокрытый - аккредитив, оплата по которому (если временно нет средств на счете плательщика) гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.

 

8.5. Аккредитив может быть отзывающим или безотзывным. Это указывается на каждом аккредитиве. Если нет такой отметки, то аккредитив является безотзывным.

 

8.6. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком- эмитентом в любое время без предварительного уведомления бенефициара (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором,

досрочного отказа банком-эмитентом от гарантирования платежей по аккредитиву). Отзыв аккредитива не создает обязательств банка-эмитента перед бенефициаром.

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива или его аннулировании заявитель может предоставить бенефициару только через банк- эмитент, который извещает исполняющий банк, а последний - бенефициара.

Исполняющий банк не имеет права принимать распоряжения непосредственно от заявителя аккредитива (за исключением, если банк-эмитент является исполняющим банком).

Если исполняющий банк не является банком-эмитентом, то изменение условий отзывного аккредитива или его аннулирование происходят только после получения от исполняющего банка соответствующего уведомления, которым подтверждается то, что ко времени изменения условий или аннулирования аккредитива документы по аккредитиву не были поданы.

Документы по аккредитиву, отвечающие условиям аккредитива и предоставленные бенефициаром и принятые исполняющим банком до получения последним уведомления об изменении условий или аннулировании аккредитива, подлежат оплате.

В случае осуществления исполняющим банком платежа до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент обязан возместить потери исполняющему банку, который уполномочен на осуществление платежа.

 

8.7. Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть аннулирован или условия которого могут быть изменены лишь по согласию на это бенефициара, в пользу которого он был открыт.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка.

Безотзывный аккредитив - это обязательство банка-эмитента уплатить средства в порядке и в сроки, определенные условиями аккредитива, если предусмотренные им документы, поданы в банк, указанный в аккредитиве, или банк-эмитент и соблюдены сроки и условия аккредитива.

Условия аккредитива являются действующими для бенефициара, пока он не сообщит о согласии на внесение изменений в него тому банку, который авизировал эти изменения. Бенефициар должен письменно уведомить о согласовании или отказе относительно внесения изменений.

Принятие частичных изменений не допускается.

Бенефициар может досрочно отказаться от использования аккредитива.

 

8.8. Бенефициар может представить предложения о внесении изменений в условия аккредитива, обратившись непосредственно к заявителю аккредитива, который в случае согласия вносит изменения в аккредитив через банк-эмитент, который направляет уведомление исполняющему банку.

8.9. Отношения между банком-эмитентом и авизующим и/или исполняющим банком в случае необходимости регулируются договорами.

 

8.10. Аккредитив может быть авизирован бенефициару через другой (авизующий) банк. Авизующий банк, если он не определен исполняющим банком, не несет обязательств относительно уплаты по аккредитиву.

 

8.11. Для открытия аккредитива клиент подает в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива (далее в настоящем разделе - заявление) по форме, приведенной в приложении 7 к настоящей Инструкции, не менее чем в трех экземплярах, заполненную согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции, и в случае открытия покрытого аккредитива - соответствующие платежные поручения.

Заявление содержит условия аккредитива, которые составляются так, чтобы, с одной стороны, они давали возможность банкам без осложнений их проконтролировать, с другой - обеспечивали бы интересы сторон, использующих аккредитив.

Аккредитив должен содержать только те условия, которые банк может проверить документально.

 

8.12. Реквизиты, предусмотренные формой заявления, являются обязательными (кроме реквизита "Дополнительные условия"), и если нет одного из них, то аккредитив не открывается и заявление возвращается заявителю без исполнения.

Если перечень документов не помещается на бланке заявления, то заявитель аккредитива подает его отдельным приложением, количество экземпляров которого должно соответствовать количеству экземпляров заявления. Оригинал этого приложения подписывается уполномоченными лицами и скрепляется оттиском печати заявителя аккредитива.

Банк-эмитент, приняв заявление, определяет способ исполнения аккредитива, авизующий и исполняющий банки и осуществляет соответствующие бухгалтерские записи.

 

8.13. Если открывается покрытый аккредитив, депонированный в исполняющем банке, который не является банком-эмитентом, то заявитель, кроме заявления, подает в банк-эмитент платежное поручение на перечисление средств для бронирования их в исполняющем банке. Банк-эмитент перечисляет средства заявителя на аналитический счет "Расчеты по аккредитивам" в исполняющем банке и уведомляет его об условиях аккредитива.

 

8.14. В случае открытия покрытого аккредитива, депонированного в банке-эмитенте, заявитель подает заявление и платежное поручение на перечисление средств со своего счета на аналитический счет "Расчеты аккредитивами" в банке-эмитенте.

8.15. Аккредитив является открытым после того, как осуществлены соответствующие бухгалтерские записи по счетам и отправлено извещение бенефициару об открытии и условиях аккредитива (далее в настоящем разделе - уведомление).

Дата исполнения платежных поручений, предоставленных вместе с заявлением, и дата уведомления бенефициара должны совпадать.

 

8.16. В случае открытия покрытого аккредитива клиент подает заявление в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов.

 

8.17. На открытие непокрытого аккредитива плательщик подает заявление в четырех экземплярах. В реквизите заявления "Вид аккредитива" должен дополнительно указываться "непокрытый".

 

8.18. Банк-эмитент информирует исполняющий (авизующий) банк об открытии аккредитива путем направления ему по электронной почте (электронное сообщение) или другими средствами связи, предусмотренными договорами между банками, заявления или сообщения.

Заявление или уведомление банк-эмитент направляет авизующему банку не позднее следующего рабочего дня после получения заявления от клиента.

Уведомление должно содержать номер аккредитива, все его условия, способ платежа, место выполнения и срок действия аккредитива.

В уведомлении должны четко указываться полномочия авизующего банка относительно вида операции по аккредитиву.

 

8.19. Если в уведомлении банка-эмитента, присланном по электронной почте, телетайпу или другими средствами связи, не указано "подробности дальше", то его почтовое подтверждение не требуется и в случае его поступления оно не берется во внимание, а рабочим документом является это уведомление.

Если в таком уведомлении указано "подробности дальше", то оно имеет лишь информативный характер и рабочим документом является заявление, которое отправлено по почте или доставлено другим способом связи в соответствии с Правилами приема, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений спецсвязью.

 

8.20. Исполняющий (авизующий) банк об открытии и условиях аккредитива сообщает бенефициара (авизует аккредитив) в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления от банка-эмитента (авизующего банка).

После отгрузки продукции (выполнения работ, оказания услуг) бенефициар подает исполняющему банку документы, предусмотренные условиями аккредитива, вместе с реестром документов по аккредитив.

Реестр документов по аккредитиву составляется по форме, приведенной в приложении 21 к настоящей Инструкции, или в произвольной форме и предоставляется в банк, как правило, в четырех экземплярах.

 

8.21. Исполняющий банк тщательно проверяет предоставленные бенефициаром документы относительно соблюдения всех условий аккредитива и в случае нарушения хотя бы одного из условий не производит выплаты по аккредитиву, о чем информирует бенефициара, и присылает уведомление банку-эмитенту для получения согласия на оплату документов с расхождениями. Указанное уведомление должно содержать полный перечень расхождений с условиями аккредитива, выявленных во время проверки.

В случае неполучения ответа в течение семи рабочих дней после отправки уведомления или поступления отрицательного ответа исполняющий банк возвращает бенефициару все документы по аккредитиву, указав на оборотной стороне первого экземпляра реестра документов по аккредитиву причины возврата документов и удостоверив эту запись подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка.

 

8.22. Не принимаются к оплате по аккредитиву документы, которые имеют расхождения с условиями аккредитива или содержание которых противоречит друг другу.

 

8.23. Заявителю аккредитива рекомендуется указывать в условиях аккредитива, кем должен оформляться (удостоверяться т.д.) каждый документ, необходимый по условиями аккредитива, и его содержание.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт заявителя аккредитива, то для его осуществления уполномоченное лицо заявителя должно подать бенефициару:

документ, удостоверяющий его личность;

образец его подписи, заверенный заявителем аккредитива (если его нет в исполняющем банке);

доверенности, выданные заявителем аккредитива, относительно его полномочий. На документах, которые по условиям аккредитива должны быть акцептированы, уполномоченное лицо делает следующую надпись:

"Акцептирован за счет аккредитива от _           N        

(дата) уполномоченным                                                               

(название заявителя аккредитива)

                         _".

(подпись)                           (дата)

8.24. В исполняющем банке ответственный исполнитель проверяет наличие акцептированной надписи и соответствие её предоставленному образцу.

Выплаты бенефициару по аккредитиву, средства по которому забронированы в исполняющем банке, осуществляются с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам".

Исполняющий банк списание средств с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву, который предоставлен вместе с другими документами, которые отвечают условиям аккредитива, оформляет мемориальным ордером.

Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву остается в документах дня исполняющего банка, второй (с нужными отметками банка о дате получения и исполнения) - выдается бенефициару, третий и четвертый - вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, направляются в банк-эмитент, в котором третий экземпляр используется для списания суммы заявления с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, а четвертый - выдается заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву.

 

8.25. Если исполняющий банк необоснованно отказывает в выплате средств по аккредитиву или за счет забронированных средств оплатил документы с расхождениями без уведомления банка-эмитента и получения соответствующих полномочий, то исполняющий банк несет ответственность перед банком-эмитентом.

Если исполняющий банк нарушил условия покрытого аккредитива или подтвержденного им безотзывного аккредитива, то ответственность перед заявителем аккредитива по решению суда может быть возложена на исполняющий банк.

 

8.26. Исполняющий банк при использовании аккредитива, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, проверяет по поручению этого банка выполнение всех условий аккредитива по предоставленному бенефициаром реестру документов по аккредитиву и другим документам, предусмотренным аккредитивом.

Первый и второй экземпляры реестра документов по аккредитиву вместе с другими документами исполняющий банк направляет в банк-эмитента, третий - используется для списания суммы заявления с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов (после поступления средств от банка-эмитента), четвертый (с нужными отметками банка о дате получения) - выдает бенефициару.

 

8.27. Банк-эмитент, сделав проверку выполнения всех условий аккредитива, на основании первого экземпляра реестра документов по

аккредитиву списывает средства с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" и перечисляет их на счет бенефициара.

Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву банк-эмитент сохраняет в документах дня банка, а второй (с нужными отметками банка о дате получения и исполнения) - выдает заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву.

Если банк-эмитент получил принятые исполняющим банком документы и считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, то он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную бенефициару с нарушением условий аккредитива.

 

8.28. Если своевременно получить средства со счета заявителя аккредитива невозможно (в случае оплаты по аккредитиву за счет кредита), то банк-эмитент до решения этого вопроса в соответствии с условиями договора учитывает задолженность заявителя аккредитива по балансовому счету, предназначенному для учета краткосрочных кредитов. Одновременно банк- эмитент списывает с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, ту сумму, которая была выплачена по аккредитиву бенефициару.

 

8.29. Во всех аккредитивах обязательно должна быть дата истечения срока и место предоставления документов для платежа. Дата, которая указана в заявлении, является последним днем для предоставления бенефициаром к оплате реестра документов по аккредитиву и документов, предусмотренных условиями аккредитива. Банки должны осуществлять контроль за сроком действия аккредитива, который указан в заявлении.

В день окончания срока действия аккредитива, средства по которому забронированы в исполняющем банке, последний в конце операционного дня списывает средства с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" и перечисляет в банк-эмитент на счет, с которого они поступили.

Банк-эмитент зачисляет полученные средства на счет заявителя аккредитива и списывает нужную сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

 

8.30. О закрытии непокрытого аккредитива в связи с окончанием срока его действия исполняющий банк направляет уведомление банку-эмитенту электронной почтой или другими средствами связи, предусмотренными договором между банками, и списывает сумму аккредитива с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

После получения уведомления о закрытии аккредитива банк-эмитент списывает нужную сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

8.31. Аккредитив, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, закрывается им после окончания срока, указанного в аккредитиве, с учетом нормативного срока прохождения документов спецсвязью от исполняющего банка до банка-эмитента или после получения от исполняющего банка подтверждения о невыполнении аккредитива.

В конце операционного дня банк-эмитент перечисляет средства с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" на счет заявителя аккредитива и направляет уведомление исполняющему банку для их списания с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

Аннулированный банком-эмитентом отзывной аккредитив закрывается в день поступления уведомления о его аннулировании в порядке, предусмотренном настоящим разделом.

 

8.32. Банк обеспечивает учет своих обязательств, которые возникают во время осуществления операций по аккредитивам.