Методы оценки и снижения потерь и риска

Требования к механизму обеспечения экономической безо­пасности предприятия и снижению предпринимательского риска сводятся к тому, чтобы: во-первых, процесс защищеннос­ти предприятия носил динамичный характер; во-вторых, учи­тывались угрозы, исходящие не только извне, но и изнутри предприятия; в-третьих, экономическая безопасность предпри­ятия взаимодействовала с системой обеспечения безопасности государства.

Концептуальным направлением снижения риска является формирование, и реализация системы мер по обеспечению адаптации экономики предприятия к постоянно меняющим­ся условиям внутреннего и внешнего рынка. К основным на­правлениям снижения предпринимательского риска на пред­приятии следует отнести повышение экономической эффек­тивности производства и финансовой устойчивости предпри­ятия. При этом целесообразно выделить меры по развитию предприятий на основе активизации инновационно-ивестиционной деятельности. Все эти направления можно отнести к разряду создания предпосылок для снижения риска на пред­приятии.

Практика минимизации предпринимательского риска на стадиях производства и реализации продукции выработала ряд правил назовем некоторые из них.

1 Ограничение производства продукции при отсутствии предварительного договора на ее поставку и без определения потенциальных поставщиков сырья, материалов, комплектую­щих изделий для выпуска продукции.

2 Максимальная унификация комплектующих узлов, тех­нологий по всей номенклатуре производимой продукции при обеспечении унификации поставок материалов, комплектую­щих узлов и деталей.

3 Изучение рынка сбыта продукции (его емкость, цены, возможность получения гарантии оплаты за поставленную про­дукцию и услуги).

4 Достижение высокого уровня конкурентоспособности своей продукции без проигрышей в доходе.

5 Расширение рекламы продукции с целью ее реализации.

6 Стремление быть надежным партнером для потребителей.

7 Определение страховых рынков.

К числу взаимосвязанных групп методов управления риска­ми, которые непосредственно влияют на снижение рисков, следует отнести: технические, организационные и экономи­ческие.

Технические методы основаны на внедрении различных тех­нических средств, например систем противопожарного конт­роля, банковских электронных расчетов, охранной сигнализа­ции и т.п.

Организационные методы включают комплекс распоряди­тельных мер, направленных на предотвращение потерь от рис­ка в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, а так­же на их компенсацию в случае возникновения потерь. Они, как правило, реализуются с помощью различных управленче­ских регламентов.

К труппе экономических методов относятся страхование, хеджирование, резервирование средств, залог, неустойка (штраф, пеня), задаток. Среди наиболее распространенных ме­тодов непосредственного снижения риска на предприятии сле­дует выделить страхование — систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специ­альных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.

Страховым возмещением называется сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерба при наступ­лении страхового случая по договору имущественного страхо­вания. Страховым случаем признается событие, с наступлением которого связывается выплата страхового возмещения в форме страхового взноса (страховой премии). Размер этого взноса по добровольным видам страхования определяется соглашением сторон, а по обязательным видам страхования — законодатель­ством. Страховые взносы по обязательным видам страхования, а также по страхованию имущества юридических лиц, грузов и риска непогашения кредитов включаются в себестоимость про­дукции (работ, услуг),

Страхование может иметь две формы — перестрахование и сострахование. Перестрахованием является передача страхов­щиком на определенных условиях ответственности перед стра­хователем другому страховщику (перестраховщику). Страхо­вая компания, не покрывающая принятые по договорам стра­хования обязательства за счет собственных средств и резервов, обязана обеспечить исполнение обязательств путем их пере­страхования.

Сострахование — это страхование, которое использует метод выравнивания и распределения крупных рисков между не­сколькими страховщиками.

Залог как метод относится к способам исполнения обяза­тельств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения, должником (залогодателем) обеспе­ченного залогом обязательства получить удовлетворение свое­го требования из стоимости заложенного имущества преиму­щественно перед другими кредиторами.

Предметом залога может быть любое имущество: здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, денежные сред­ства, имущественные права, которые могут быть отчуждены. Договором могут быть предусмотрены следующие виды зало­га: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя;
ипотека; залог товаров в обороте; заклад; залог прав и ценных бумаг. При этом законодательство допускает применение одновременно разных видов залога.

Резервирование средств — это создание резервов ресурсов на покрытие непредвиденных расходов, которые позволяют ком­пенсировать риск, возникающий в процессе реализации пла­нов, инвестиционных и технических проектов на предприятии. Процесс резервирования средств включает: прогнозную оценкупотенциальных потерь, которые могут быть вызваны не­предвиденными обстоятельствами; определение структуры ре­зерва на покрытие последствий рисков; целевое распределение резерва между различными видами риска; корректировка пла­на проекта в связи с формированием резерва.

Все многообразие применяемых в хозяйственной прак­тике методов управления риском можно разделить на четы­ре типа:

–методы уклонения от риска;

–методы локализации риска;

–методы диссипации риска;

–методы компенсации риска.

Методы уклонения от риска наиболее распространены хозяйственной практике. Этими методами пользуются предпри­ниматели, предпочитающие действовать наверняка, не рис­куя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с подтвердившими свою надежность контрагентами - потребителями и постав­щиками, стараются не расширять круг партнеров. Хозяйству­ющие субъекты, придерживающиеся тактики уклонения от риска, отказываются от инновационных и иных проектов, вы­полнимость или эффективность которых вызывает хотя бы ма­лейшие сомнения.

Другие возможности уклонения от риска состоят в попытке перенести риск на какое-либо третье лицо. С этой целью прибе­гают к страхованию своих действий или поиску гарантов, пол­ностью перекладывая на них свой риск.

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается вычленить источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким об­разом снизить уровень финального риска предприятия.

Подобные методы применяют многие крупные производ­ственные компании, например, при реализации инноваци­онной деятельности, освоении новых видов продукции, ком­мерческий успех которых вызывает большие сомнения. Как правило, это такие виды продукции, для освоения которых требуются интенсивные и дорогостоящие НИОКР либо ис­пользование новейших научных достижений, еще не апроби­рованных промышленностью.

Методы диссипации (распределения) риска заключается в рас­пределении общего риска путем объединения (с разной степе­нью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы, где предприятия могут приобретать акции друг друга или обмениваться ими, всту­пать в различные консорциумы, ассоциации, концерны.

Интеграция может быть:

а) вертикальной - объединение нескольких предприятий од­ного подчинения или одной отрасли для проведения согласо­ванной ценовой политики, для разделения зон хозяйствования;

б) горизонтальной - по последовательности технологических затрат, операций снабжения и сбыта.

К данной группе методов управления риском относятся раз­личные варианты диверсификации:

– диверсификация деятельности — увеличение числа ис­пользуемых или готовых к использованию технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или спектра предоставляемых услуг, ориентация на различные соци­альные группы потребителей, на предприятия разных ре­гионов и т.п.;

– диверсификация рынка сбыта, т.е. работа одновременно на нескольких товарных рынках, когда неудача на одном из них может быть компенсирована успехами на других; распреде­ление поставок между многими потребителями;

– диверсификация закупок сырья и материалов предполага­ет взаимодействие со многими поставщиками, позволяя осла­бить зависимость предприятия от его «окружения», от нена­дежности отдельных поставщиков сырья, материалов и комп­лектующих.

При формировании инвестиционного портфеля предпри­ятия в соответствии с методами диссипации риска рекоменду­ется отдавать предпочтение программам реализации несколь­ких проектов относительно небольшой капиталоемкости пе­ред программами, состоящими из единственного инвестици­онного проекта, который, поглотив практически все резервы предприятия, не оставит возможностей для маневра. Такой метод управления риском можно назвать диверсификацией ин­ вестиций.

Методы компенсации риска связаны с созданием механиз­мов предупреждения опасности. По виду воздействия эти мето­ды относят к упреждающим методам управления. Они, как пра­вило, более трудоемки, требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой за­висит эффективность их применения. Так стратегическое пла­ нирование как средство компенсации риска дает эффект в том случае, если процесс разработки стратегии пронизывает все сферы деятельности предприятия.

Ценность стратегического планирования состоит в том, что оно помогает снять большую часть неопределенности, позволя­ет предугадать появление узких мест в производственном цик­ле, упредить ослабление позиций предприятия в своем секторе рынка, заранее идентифицировать специфический профиль факторов риска данного предприятия, а следовательно, забла­говременно разработать комплекс компенсирующих меропри­ятий, план использования и подключения резервов.

С целью компенсации рисков оправданным является созда­ние финансовых резервов, которые могут выступать в форме

накопления собственных денежных страховых фондов. Акту­альной становится выработка финансовой стратегии и полити­ки управления своими активами и пассивами, организация их оптимальной структуры и обеспечение достаточной ликвид­ности вложенных средств.

Эффективным является и использование резервов внутрен­ней среды предприятия, возможностей его самосовершенство­вания - от обучения и тренинга персонала, и прежде всего ру­ководителей, в соответствии с его склонностью к риску до-вы­работки специфической корпоративной культуры.

Управление риском

Управление предпринимательскими рисками означает определение вероятности проявления того или иного вида риска, его величины и влияния на финансово-экономические резуль­таты предприятия и на этой основе проведение предупреди­тельных мероприятий, позволяющих избежать или уменьшить потери от риска. Управление риском призвано помочь пред­приятию, во-первых, оградить себя от больших убытков; во-вторых, сформировать хорошее мнение (имидж) о предпри­ятии; в-третьих, иметь выгоду при заключении договоров стра­хования в виде скидок от страховых платежей за проведение предупредительных мероприятий.

Так как риск категория вероятностная, то его оценивают через вероятность определенного уровня потерь. Каждое пред­приятие устанавливает приемлемую для себя степень риска.

В этой связи различают допустимый критический и катастро­фический риски. Допустимый риск - это угроза потери запла­нированной прибыли от того или иного проекта либо от дея­тельности предприятия в целом.

Критический риск сопряжен с потерей прибыли и определяется точкой безубыточности, в ко­торой предполагаемая выручка позволяет возмещать лишь за­траты. Наиболее опасным для предприятия является ката­ строфический риск, который находится в зоне убытков, что предвещает банкротство предприятия, потерю его имущества и инвестиционной активности. Зона катастрофического рис­ка находится ниже точки безубыточности и определяется воз­растанием убыли.

Границы допустимого риска соответствуют уровню запла­нированных потерь. Для установления границ и зон предпри­нимательского риска можно воспользоваться методикой расче­та точки безубыточности, которая может быть определена с помощью графического метода.

Для количественной оценки предпринимательского риска можно использовать две группы методов. В основе первой группы методов оценки рисков лежит факторный анализ — по­пытка определить те или иные ситуации с помощью формали­зованных процедур, отражающих логику связей между риска­ми и их факторами. Использование этих методов предполагает выдвижение гипотез о возможном характере взаимосвязей рисков и изучаемых процессов, формализацию в виде матема­тической зависимости, либо совокупности правил, либо по­строения модели на базе имеющейся информации. Применение методов этой группы характеризуется относительно боль­шой трудоемкостью расчета и анализа, а поэтому в практике они используются редко (например, при определении страхо­вого риска).

Вторая группа методов оценки рисков основана на экстра­поляции предпринимательского риска на основе прошлого опыта, явлений и факторов. В эту группу входят экспертные и статистические методы.

Экспертные методы оценки рисков предполагают выявле­ние и формирование обобщенного мнения экспертов (опытных предпринимателей или специалистов) по количествен­ной оценке риска. При этом устанавливают показатели наибо­лее возможных допустимых, критических и катастрофиче­ских потерь с учетом как уровней, так и вероятностей их появления.

Статистические методы оценки и прогнозирования риска используются, когда необходимая информация может быть по­лучена на основе обработки конкретных данных о состоянии изучаемых явлений за некоторый период времени. С их помо­щью выявляются наиболее существенные факторы, обусловив­шие наличие риска, тех или иных потерь. Основываясь на реаль­ной информации о значениях потерь от риска за достаточно продолжительный период времени в прошлом, можно с помо­щью корреляционного анализа получить уравнение, позволяю­щее рассчитать величины потерь от риска в зависимости от раз­личных факторов.

Уровень риска можно определить по данным возможных убытков от риска и возможной прибыли или дохода за опреде­ленный период времени (динамика риска) или на определен­ный момент (риск конкретной ситуации, статический риск) по следующей формуле

 

Р = У/ П * Р_у / Р_п = У/ П * Р_у / 1 - Р_у = У * Р_у / П * (1 - Р_у ),    (23.3.1)

                                                                                                      

где Р - риск при принятии управленческого решения, доли единицы; У - возможные суммарные убытки в результате при­нятия управленческого решения, р.; П - возможная прибыль от реализации управленческого решения, р.;    Р_у - вероятность убытков, доли единицы; Р_п - вероятность прибы­ли, доли единицы. При этом Р_у + Р_п = 1. Показатель Р (риск) тем больше, чем больше У и Р_у и чем меньше П и Р_п      

Определенное управленческое решение можно принимать, если риск не превышает 1. Если же риск превышает 1, то реко­мендуется воздержаться от принятия управленческого реше­ния по данному варианту.

Оценка риска неразрывно связана с функциями управления, и прежде всего с анализом и планированием. В ходе анализа рис­ ка изучаются показатели базовых периодов, выявляются откло­нения от намеченных целей и их причины. Оперативный анализ риска позволяет своевременно реагировать на возникшие труд­ности в осуществлении хозяйственной деятельности и по мере возможности уменьшать стоимость риска. Однако результаты оперативного анализа не обеспечивают разработку предупреди­тельных мероприятий, так как не обладают свойством опережа­ющего отражения. Это возможно лишь в рамках прогнозирова­ния и стратегического планирования. Так, стратегическое плани­ рование позволяет: поддерживать производственный потенциал на уровне, необходимом для устойчивого функционирования и развития предприятия; обеспечивать эффективность финансо­во-экономической деятельности (прибыльности) и личную безо­пасность персонала. Оценка, анализ и планирование риска по­зволяют не только объективно оценить объем возможных убыт­ков, но и прежде всего наметить меры по их предотвращению или обеспечению возмещения потерь.

Так как риски являются следствием экономической безопас­ности, то деятельность предприятия по обеспечению экономи­ческой безопасности должна включать следующие основные на­правления:

1. Разработку стратегии и тактики ведения производственно- хозяйственной деятельности на предприятии, позволяющих обеспечить экономическую безопасность.

Под стратегией понимается траектория движения произ­водственно-экономических показателей предприятия в пер­спективном периоде, определяющая цель и направление раз­вития предприятия, средства достижения цели, систему взаи­моотношений с другими субъектами хозяйствования. Если це­ли определяют количественные и качественные параметры, к которым стремится предприятие, то средства их достижения устанавливают, таким образом, с помощью каких способов и методов планируется достичь этих целей в условиях ограни­ченных ресурсов и изменяющегося конкурентного окруже­ния. Примерами стратегических решений являются: товарная, ценовая, инновационная и инвестиционная политика пред­приятия; создание конкурентных барьеров и преимуществ; обоснование объемов продаж и политика продвижения това­ров на рынок; кадровая политика.

Тактика - это комплекс практических средств и методов реа­лизации стратегических установок.

2.  Прогнозирование и планирование развития производства и реализации продукции, призванное осуществлять прогнозную оценку возможных потерь ресурсов при наступлении неблагопри­ятных обстоятельств и разработку мер по их предотвращению.

3. Защиту материальных, финансовых и информационных ресурсов.— предотвращение несанкционированного доступа к ресурсам предприятия, использования их не по назначению, хищения. Защита ресурсов включает следующие меры:

–экономические (включение в договоры санкций за нару­шение договорных условий, страхование операций, обоснова­ние решений с помощью бизнес-планирования);

–программные (алгоритмизация управленческих процес­сов, использование программных продуктов, исключающих ошибки и злоупотребления работников);

–организационные (введение специального режима поль­зования ресурсами, запрет на курение, установление порядка входа на предприятие и выхода с него);

–технические (применение технических противопожар­ных средств, средств охраны от несанкционированного про­никновения в помещение);

–физические (создание препятствий для доступа к охраня­емому имуществу, информации);

–морально-этические (привитие чувства сопричастности работников к делам предприятия, моральные и нравственные нормы поведения персонала).

4.  Защиту персонала, т.е. охрану персонала от преступных
посягательств, обеспечение нормальных условий для защиты
коммерческой тайны и эффективной работы персонала, моти­вацию и стимулирование персонала в поиске решений по обеспечению экономической безопасности предприятия.