Размер собственных средств банка/ Активы, взвешенные по степени риска

Норматив финансового рычага, его расчет и роль в регулировании банковской деятельности

Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. № 4635-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И "Об обязательных нормативах банков"

Норматив финансового рычага (H1.4) рассчитывается как отношение величины основного капитала банка, определяемой по методике, предусмотренной Положением Банка России № 395-П, к сумме:

- балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100 процентов;

- кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

- кредитного риска по операциям с ПФИ,

- кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг и по операциям займа ценных бумаг

Норматив финансового рычага (H1.4) рассчитывается по формуле:

АРфр - величина балансовых активов банка, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета, взвешенных по уровню риска 100 процентов

КРВфр - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

КРСфр - величина кредитного риска по ПФИ

РКЦБфр - величина кредитного риска по сделкам кредитования ценными бумагами

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.4 устанавливается в размере 3%.

Новый обязательный норматив рассчитывается в виде отношения величины основного капитала банка к сумме активов на его балансе, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, кредитного риска по операциям с деривативами, а также кредитного риска по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания.

На Западе идея введения подобного норматива возникла после кризиса 2007-2008 гг., когда многие банки посыпались из-за того, что раздували активы за счет активов, которые обладали высокими рейтингами, а потом резко обесценились.

14. Ресурсы коммерческого банка: содержание и структура

Ресурсы коммерческого банка – совокупность всех средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные (20%), привлеченные и заемные средства (80%).

Собственные - полученные от акционеров банка и образованные в процессе его деятельности, находящиеся в распоряжении банка без ограничения сроков, либо предоставленные ему без права отзыва на длительный срок. Относятся: УК, РК, эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, специальные фонды, средства амортизационного фонда, резервы на возможные потери.

Привлеченные - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. Средства на расчетный и текущих счетах клиентов, на депозитах, средства от выпуска собственных долговых бумаг (депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, облигации)

Заемные средства - межбанковские кредиты, кредиты Банка России.

Привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируют следующим образом:

1.Депозиты (основа активных операций: текущие и расчетные счета клиентов, сберегательные вклады населения, срочные депозиты, сберегат.и депозитн. сертификаты) – персонифицированные средства клиентов банка, инициатива поступления которых идет от их владельца.

2.Недепозитные (межбанк.кредиты, собственные векселя и облигации, операции РЕПО) – банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Недепозитные привлеченные средства, полученные от банков, называют заемными, – отличаются от депозитных характером возникновения обязательств - инициатором привлечения средств выступает банк.

Необходимость привлечения средств возникает для поддержания текущей ликвидности или сбалансированности платежных потоков.