Характеристика активных операций банка.

 

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности после покрытия затрат по обеспечению условий для банковской деятельности.

Сочетание двух целей (обеспечение доходности и ликвидности банка) проведения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преиму­щественно привлеченные ресурсы.

активным банковским операциям относятся:

-предоставление денежных средств в кредит под %;

-вложения в ценные бумаги;

-инвестиции в производство;

Классификация активных операций:

1. В зависимости от вида операции различают:

1) Ссудные операции - это операции по выдаче средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому законодательству, к ссудным операциям приравниваются:

· предоставление кредитов (займов),

· размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов),

· прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

· учет векселей;    

· денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

· требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

· требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

· требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

· сделки РЕПО (прямые и обратные);

· требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Сделки Репо - операция, состоящая из двух сделок: покупки некоего товара в момент заключения сделки и продажи этого же товара по более высокой цене через определенный срок.

Основа активных операций коммерческого банка — кредитование.

Банки выдают кредиты хозяйствующим субъектам, населению, государству, другим кредитным организациям. Благодаря этим операциям коммерческие банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления, или поддерживает оперативную ликвидность другой кредитной организации.

2) Расчетные операции - это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

3) Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег.

4) Инвестиционные операции - это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в  целях совместной коммерческой деятельности.

5) Фондовые операции - это операции с ценными бумагами(помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.

К фондовым операциям относятся:

- операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.п.;

- операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, дилерские и брокерские;

- операции с производными финансовыми инструментами.

6) Комиссионные операции - операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

К таким операциям относятся:

- переводные операции,

- торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и.другие),

- доверительные операции,

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

7) Гарантийные операции - операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход

2. По доходности выделяют активы:

1) Доходные - это высокодоходные, низкодоходные активы, приносящие стабильные или нестабильные доходы.

2) Недоходные - беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и прочие.

3) Затраты на собственные нужды: вложения в основные средства и нематериальные активы и прочие активы по обеспечению условий банковской деятельности. Оптимальной считается доля, не превышающая 10% суммарных активов кредитной организации.

Каждой группе активов, структурированных по доходности, должна соответствовать определенная группа пассивов: соответственно, депозитные, недепозитные источники и капитал банка.

  3. По ликвидности различают активы:

1) Высоколиквидные - средства, готовые к немедленному погашению обязательств: средства в кассе, на корреспондентском счете в ЦБ РФ и других КБ, быстро реализуемые государственные ценные бумаги, первоклассные коммерческие векселя.

2) Активы текущей ликвидности - вложения, которые могут быть превращены в денежные ресурсы в ближайшие 30 дней:

- кредиты,

- факторинговые операции и другие платежи в пользу банка со сроком исполнения в ближайшие 30 дней,

- быстро реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, и другие быстро реализуемые ценности.

3) Активы долгосрочной ликвидности - остальные кредиты сроком свыше 30 дней, размещенные банком депозиты.

4) Малоликвидные активы - долгосрочные инвестиции, труднореализуемые вложения банка в ценные бумаги, не имеющие рыночной котировки, вложения в здания, сооружения оборудование банка, часть просроченной задолженности по ссудам и длительные просроченные долги.

4. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения — для выяснение количественного изменения сферы рисковых вложений (увеличивается/сокращается/остается на прежнем уровне) и определение ее качественного состояния (не вытесняют ли более рисковые операции менее рисковые), а также на установление достаточности резервов, создаваемых банком для ведения

1) степень риска 0-2%;

2) степень риска 10%;

3) степень риска 20%;

4) степень риска 50%;

5) степень риска 100%;

5. В зависимости от сроков размещения различают:

1) бессрочные активы;

2) срочные активы:

· до востребования;

· до 30 дней;

· от 31 до 90 дней;

· от 91 до 180 дней;

· от 181 до 360 дней;

· от 1 года до 3 лет;

· свыше 3 лет.

6. В зависимости от субъектов различают:

1) активы, находящиеся в пользовании самой кредитной организации;

2) активы, предоставленные во временное  пользование другим субъектам:

· государству;

· негосударственным юридическим лицам;

· физическим лицам;

· нерезидентам.

7.По регулярности осуществления

1) регулярные:

-постоянные;

-совершаемые с определенной периодичностью;

2) нерегулярные:

-случайные

-эпизодические

8. В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на:

1) связанные (балансовые),

2) не связанные с движением денежных средств по счетам (забалансовые).

9. По экономическому содержанию активы делят    на:

1) работающие - которые способны принести доход коммерческому банку,

2) неработающие - доходов не приносят и состоят из иммобилизованных активов и ликвидных неработающих активов.