Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

 КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.

 

 Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

 Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

 Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

 В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

 1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега;

 2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

 3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

 4) о порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

 5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

 6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

 7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

 Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

 Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

 Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

 Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

 

 1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

 2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

 3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

 4) порядок экспедирования расчетных документов;

 5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями;

 6) порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

 7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

 8) порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

 Клиринг.

 Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

 Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

 

11. Расчет векселями.

Вексель – это письменное долговое обязательство, оформленное по установленной форме, в соответствии с которым юридическое лицо, выдавшее вексель (векселедатель) берет на себя обязательство выплатить владельцу векселя (векселедержателю) обозначенную в векселе сумму в указанный срок.

 

 В векселе указываются:

 • место и дата выдачи,

 • сумма обязательства в целом или с выделением обязательства по процентам,

 • срок и место платежа,

 • наименование получателя,

 • подпись векселедателя.

 

Вексель существует в двух формах: простой вексель и переводной.

 

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

 

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Виды векселей:

Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.

Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.

Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.

Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.

Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

Учет векселя — это выдача денег кредитору.

 

Рис. 1. Схема вексельного обращения:

1.идет поставка товара;

2.акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;

3.передача акцептованного векселя;

4.платежное поручение банку продавца на оплату векселя;

5.учет векселя продавца;

6.предъявление векселя к оплате в установленный срок;

7.получение платежа по векселю.

Преимущества использования векселей:

снижается потребность в наличных деньгах;

отсрочка платежа;

гарантия платежа;

при срыве цепочки расчетов средства могут быть получены.

Вексельная форма расчетов   

 

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

 

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные (федеральный закон от 21.02.97 г. № 48-ФЗ)

 

 

 Рис. 10.5. Схемы документооборота переводного векселя

Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:

1) срок на определенный день. Выражается в виде записи “обязуюсь заплатить (число)“;

 2) срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, - один год со дня выписки;

 3) во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько вариантов:

 а) через определенное количество дней. Срок платежа считается наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не принимается;

 б) через определенное количество месяцев. В данном случае срок платежа падает на то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа нет, - то на последнее число этого месяца;

 в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца;

 4) во столько-то времени по предъявлении векселя. Установление сроков платежа такое же, как и в предыдущем способе. Вместе с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к платежу.

 

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей после получения платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: “для получения платежа” или “на инкассо”. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок плательщику и за получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

 

За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю или в случае его неплатежеспособности.

 

Комиссионное и иное вознаграждение банка за обслуживание вексельного оборота отражается в банковском учете по кредиту счета “Операционные и разные доходы”.

 

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

 

Для банка - это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот.
12. Необходимость и сущность кредита.

Кредит выступает опорой современной экономики и неотъемлемым элементом экономических отношений.

Благодаря кредиту сокращ. Время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит выступает как временное по заимствование вещи денежных средств.

Структура есть то что остается устойчивым неизменным в кредите как объект исследования. Кредит состоит из элементов находящихся в тесном взаимодействии друг с другом, а элементы это субъекты его отношений(кредитора и заемщика).

Кредит — это категория, выражающая экономические отно­ шения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу с делки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимос­ ти.

Кредитор — это субъект кредитного отношения, предо­ставляющий стоимость во временное пользование.

Заемщик — субъект кредитного отношения, получаю­щий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.

Объект кредитной сделки. Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила наз­вание ссуженной стоимости.

Ссуженная стоимость — объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обла­дает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.

Во-первых, движение ссуженной стоимости носит воз­вратный характер.

Во-вторых, ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер.

В-третьих, ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщи­ка.

В-четвертых, использование ссуженной стоимости позво­ляет обеспечивать непрерывность производства и на этой ос­нове ускорять воспроизводственный процесс.

В самом общем виде можно выделить такие виды кредитных отношений или виды движения ссудного капитала, как кредитова­ние государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей, кредитование экспортной и импортной деятельности, кредитование инвестиционной деятельно­сти предприятия, предоставление кредитов другим банковским учреждениям, иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерчес­ким учреждениям, кредитование частных лиц, выдача персональ­ных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и др.

Движение ссуженной стоимости можно представить в виде.

Р(разм кред.)=П(получ. Кр.)-И(использ)-…..-В(высвобождение)

….В(возврат)-П(получ. Кр. Стоимости размещением в форме кредита)

Необходимость кредита обусловлена существованием товарно-денежных отношений. Его предпосылкой является наличие текущих или будущих доходов у заемщиков, а конкретными причинами, которые обуславливают необходимость кредита, - колебание необходимости в средствах и источниках их формирования, как у юридических, так и у физических лиц. Когда у одних из них средства освобождаются, другим их не хватает. Это проблема решается при помощи кредита, который необходим заемщику для расширения производства или для более полного удовлетворения собственных потребностей.

 

Сущностью кредит - это общественное отношение, которое возникают между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование свободного средства (стоимости) на основах возвратности, платности и добровольность.

Признаки определяющиесущность кредита:

- экономическая самостоятельность участников кредитных отношений, предполагающая их функционирование на условиях самодостаточности, самоокупаемости и экономической ответственности за свои обязательства;

- добровольность и равноправие отношений субъектов кредитных отношений, рождающая взаимовыгодность кредита и его развитие по восходящей линии;

- признаком кредитных отношений является неизменность собственника ценностей, в связи с чем они возникают (кредитор остаётся собственником, а заемщик получает стоимость лишь во временное пользование);

- кредитные отношения являются стоимостными, но они не являются эквивалентными отношениями и не сопровождаются движением эквивалента, хотя и предполагают обратное движение стоимости к ее исходному положению;

- важную роль в осуществлении кредитных отношений играет платность кредита, в связи с чем заёмщик возвращает кредитору большую сумму стоимости, чем сам получил от него; платность во-первых, компенсирует кредитору потерю дохода в связи с передачей средств в чужое распоряжение и возможные убытки и во-вторых, стимулирует заёмщика к повышению эффективности использования полученных в ссуду средств;

- кредитные отношения характеризуются прерывностью и дискретностью; на микроэкономическом уровне после возвращения полученной в долг ссуды они прерываются; на макроэкономическом уровне непрерывное движение ссужаемой стоимости продолжается непрерывно, как непрерывен и процесс воспроизводства;

- кредитные отношения обеспечивают увеличение стоимости, т.е. её капитализацию; кредитные отношения существуют более 3000 лет и за это время кредит стал источником формирования промышленного и торгового капитала.