I. По критерию принятия финансовым агентом риска неплатежа

1. Регрессный (при котором финансовый агент имеет право требовать возмещения от клиента в случае неисполнения обязательства должником) факторинг

2. Факторинг без права регресса (безоборотный), при котором риск неисполнения обязательства должником полностью переходит к финансовому агенту.

В соответствии с действующим законодательством (п. 3 ст. 827 ГК) по общему правилу факторинг является безоборотным, однако большая часть факторинговых операций на российском рынке - факторинг с правом регресса.

II. В зависимости от осведомленности должника об уступке права требования

1. Открытый факторинг, т.е. предусматривающий уведомление должника клиента о состоявшейся уступке требований,

2. Закрытый (конфиденциальный) факторинг, при котором должник уведомляется о заключении договора только в случае просрочки.

В российском законодательстве - открытый факторинг.

III. По местонахождению сторон сделки

1. Внутренний (при котором участники факторинговых отношений, включая должника, осуществляют свою деятельность на территории одного государства)

2. Внешний (международный).

IV. В зависимости от того, по какой модели предоставляется финансирование

1. Покупной (при котором финансовый агент приобретает требования у клиента) факторинг

2. Обеспечительный (при котором требования передаются в обеспечение обязательства по возврату финансирования) факторинг

 

Стороны договора финансирования под уступку денежного требования:

Ø Финансовый агент (фактор). Может выступать любая коммерческая организация.

Ø Клиент. Предполагается, что клиент является лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность.

Третье лицо (должник) не является субъектом договора факторинга, вместе с тем он участвует в отношениях, связанных с уступкой прав.

 

Законодательством не установлено специальных требований к форме договора факторинга. Поскольку, как указывалось ранее, финансовым агентом может быть только коммерческая организация (юридическое лицо), договор в силу подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК заключается в письменной форме. При этом, учитывая, что исполнение по договору факторинга состоит в том числе в передаче прав, в случае если отдельный акт о передаче прав не составляется (условие о передаче прав включено непосредственно в текст договора), применительно к договору должны быть выполнены условия о форме уступки требования, установленные ст. 389 ГК.

 

Содержание и динамика договора факторинга

Основной обязанностью финансового агента является предоставление в качестве финансирования клиенту денежных средств.

В обязанность финансового агента также входит оказание клиенту комплекса финансовых услуг.

Встречным предоставлением по договору факторинга является уступка денежного требования.

Уступаемые денежные требования должны быть надлежащим образом индивидуализированы: указан их размер (сумма, валюта), основания возникновения (реквизиты, предмет и стороны договора).

 

Аналогично правилам об общегражданской цессии (ст. 388.1 ГК) по договору факторинга могут быть переданы не только существующие, но и "будущие" денежные требования, по которым еще не наступил срок исполнения, в том числе и по договорам, которые на момент уступки еще не заключены. Будущие права считаются перешедшими к финансовому агенту в момент их возникновения или по наступлении иного предусмотренного договором события.

Обязанность клиента может состоять не в уступке прав в пользу финансового агента, а в возврате полученных денежных средств (подп. 4 п. 1 ст. 824, п. 2 ст. 831 ГК). В данном случае уступка прав будет нести обеспечительную функцию, являться гарантией возврата полученного клиентом финансирования (так называемая обеспечительная уступка денежного требования).

Должник клиента должен быть уведомлен о состоявшейся уступке. Уведомление может быть осуществлено как клиентом, так и финансовым агентом.

При покупном факторинге финансовый агент имеет право на получение от должника всех сумм по уступленному денежному требованию, в том числе превышающих размер финансирования. Однако при передаче требований в обеспечение обязательства по возврату финансирования финансовый агент обязан перечислить клиенту полученные от должника средства, превышающие размер основного (обеспечиваемого) обязательства. И напротив, при платеже в меньшем размере клиент продолжает отвечать перед фактором за остаток долга (ст. 831 ГК).

Однако содержащийся в договоре между клиентом и должником или между клиентом и лицом, уступившим ему право требования, запрет уступки, как и по общему правилу, установленному п. 3 ст. 388 ГК, не является препятствием для заключения договора факторинга, уступка будет действительной (п. 1 ст. 828 ГК).

По договору покупного факторинга последующая уступка разрешена, по обеспечительному запрещена, по общему правилу.

Клиент отвечает перед фактором за недействительность (наличность) уступаемых прав, но по общему правилу не несет ответственности за исполнение переданных требований третьим лицом (п. 1 ст. 827 ГК).

 

Договор банковского вклада

 

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором (п. 1 ст. 834 ГК).

По договору банковского вклада, предметом которого является драгоценный металл определенного наименования (вклад в драгоценных металлах), банк обязуется возвратить вкладчику имеющийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла, а также выплатить предусмотренные договором проценты (п. 1 ст. 844.1 ГК).

Договор является реальным, односторонне обязывающим, возмездным, считается договором присоединения (ст. 428 ГК), может быть договором в пользу третьего лица (ст. 430 ГК). Если в качестве вкладчика в договоре банковского вклада выступает гражданин, такой договор признается публичным (ст. 426 ГК).

В ст. 837 ГК названы два основных вида вкладов:

Вклад до востребования - с неограниченным сроком хранения на условиях выдачи вклада по первому требованию

Срочный вклад - внесенный на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока

Иные виды вкладов:

Ø Условный вклад – предоставление права распоряжения средствами вклада при наступлении определенных условий.

Ø Выигрышный (премиальный) вклад – доход по которому выплачивается в том числе в виде выигрышей.

Ø Мультивалютный вклад, предназначенный для хранения средств в разных валютах с установлением различных процентных ставок.

Ø и др.

 

Содержание договора банковского вклада

Существенное условие данного договора в силу закона - условие о предмете договора банковского вклада, которым является финансовая услуга банка (п. 1 ст. 834 ГК).

К существенным условиям договора относятся также цена договора банковского вклада - ставка по вкладу (депозиту) и срок оказания банковской услуги.

Объект услуги - денежная сумма (вклад).

По договору банковского вклада в драгоценных металлах объектом услуги является драгоценный металл.

В качестве существенного условия договор должен содержать: указание на наименование драгоценного металла (его вид; состояние: монеты, слитки, гранулы, прокат; массу и пробу), размер процентов по вкладу, форму их получения вкладчиком, а также порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче, если возможность такой выдачи предусмотрена договором (п. 2 ст. 844.1 ГК).

 

Стороны договора банковского вклада (депозита)

· Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц. Банк, принимающий вклады, в силу закона обязан:

ü Иметь лицензию Банка России;

ü Участвовать в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

Банк России принимает депозиты только от кредитных организаций, выступающих в качестве вкладчиков, с целью поддержания стабильности финансового рынка.

· Вкладчиками (клиентами) банка могут быть любые субъекты гражданского права. Граждане с 14 лет вправе самостоятельно, без согласия законных представителей вносить вклады в банки и распоряжаться ими (подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК).

Государственно-публичные образования и государственные внебюджетные фонды вправе заключать договоры банковского вклада (депозита) только по результатам открытого конкурса или открытого аукциона. Хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также общества, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, вправе заключать договоры банковского вклада (депозита) с банками, которые соответствуют установленным законом требованиям.

Вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица - выгодоприобретателя, а не лица, вносящего вклад (п. 1 ст. 842 ГК). В этом случае в договоре еще одним существенным условием является точное указание имени гражданина (наименования юридического лица), в пользу которого вносится вклад. Выгодоприобретатель становится владельцем вклада с момента выражения им намерения воспользоваться вкладом или предъявления к банку соответствующего требования. До этого момента лицо, внесшее вклад, может воспользоваться всеми правами вкладчика, в том числе использовать вклад полностью или частично (п. 2 ст. 842 ГК). Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо несуществующего юридического лица, ничтожен.

Закон о противодействии отмыванию доходов называет в качестве возможного субъекта правоотношений по договору банковского вклада бенефициарного владельца. Это лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) "владеет" (имеет преобладающее участие более чем 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом, а также имеет возможность контролировать действия клиента банка либо совершает операции с денежными средствами, которые принадлежат другому лицу.

В силу ст. 841 ГК на счет по вкладу зачисляются денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием ими необходимых данных о его счете по вкладу (номера счета), если иное не предусмотрено договором. Однако это действует без ограничений только в случаях внесения (пополнения) вклада законными представителями (родителями, опекунами) на имя своего малолетнего ребенка. Во всех иных случаях такие действия в пользу вкладчика без его согласия, оформленного надлежащим образом, прямо запрещены.

Банкам также запрещается открывать вклады (депозиты) при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (п. 12 ст. 76 НК).

Порядок открытия вклада (депозита). До приема на обслуживание банк обязан идентифицировать клиента. Для этих целей клиент-гражданин представляет в банк документы, удостоверяющие личность, а клиент - юридическое лицо - учредительные документы, документы, подтверждающие полномочия руководителя, и др.

Открытие вклада сопровождается открытием счета по вкладу (депозиту), с присвоением порядкового номера, о чем должна быть сделана запись не позднее следующего рабочего дня в Книге регистрации открытых счетов. Банк обязан уведомить в течение трех дней налоговый орган об открытии (о закрытии), изменении реквизитов вклада (депозита) (п. 1.1 ст. 86 НК).

Банк вправе отказаться от заключения договора банковского вклада с возможным клиентом при наличии подозрений, что целью заключения договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Граждане и юридические лица - резиденты РФ вправе без ограничений открывать вклады в банках на территории других государств с обязательным уведомлением в течение одного месяца налоговых органов об открытии (закрытии) счетов по вкладам и об изменении реквизитов счетов. За исключением:

· Лиц, замещающих (занимающих), в частности, государственные и муниципальные должности Российской Федерации, должности в Банке России, государственных корпорациях (компаниях), фондах

· Супругов и несовершеннолетних детей указанных лиц

· Иных лиц, названных в законе

Привлечение денежных средств во вклады оформляется договором в письменной форме, в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности). Несоблюдение формы депозитного договора влечет его ничтожность (ст. 836 ГК).

Письменная форма считается соблюденной не только при подписании сторонами одного документа, но и в случае, когда заключение договора банковского вклада удостоверено: сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным вкладчику документом, отвечающим требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям.

Сберегательная книжка - это именной документ, удостоверяющий заключение договора банковского вклада с гражданином, а также поступление и движение денежных средств на его счете по вкладу (п. 1 ст. 843 ГК). В сберегательной книжке должны быть отражены следующие сведения:

1) Наименование и место нахождения банка или его филиала, принявшего вклад;

2) Номер счета по вкладу;

3) Все суммы денежных средств, зачисленные на счет и списанные со счета;

4) Остаток денежных средств на счете.

Сведения о состоянии вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, считаются верными и являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком, пока не доказано иное. Совершение операций по вкладу осуществляется банком при предъявлении вкладчиком сберкнижки.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.

Виды сертификатов:

· Сберегательный. Владельцем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель).

· Депозитный. Владельцем депозитного сертификата - только юридическое лицо.

Если внесение вклада удостоверено сертификатом, то все права по договору банковского вклада принадлежат владельцу такого сертификата (п. 7 ст. 837 ГК).

Денежные расчеты по купле-продаже сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами; по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм - в безналичном порядке

Если банк выдает сберегательные и депозитные сертификаты, которые не предусматривают право его владельца на получение вклада по первому требованию, то в реквизитах сертификата должно быть указано на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада (п. 3 ст. 844 ГК).

 

Права и обязанности сторон договора.

1. При заключении договора банковского вклада, независимо от того, кто является вкладчиком - гражданин или юридическое лицо, банк обязан предоставить информацию об обеспеченности возврата вклада (п. 3 ст. 840 ГК). Банки - участники системы обязательного страхования вкладов обязаны предоставлять вкладчикам сведения о своем участии в системе страхования вкладов, порядке и размерах получения возмещения по вкладам.

На банковские вклады в драгоценных металлах правила об обязательном страховании вкладов физических лиц не распространяются, и в силу прямого указания закона гражданин должен быть уведомлен об этом в письменной форме до заключения договора (п. 4 ст. 844.1 ГК).

2. По договору банковского вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Условие договора, направленное на отказ гражданина-вкладчика от права на получение вклада по первому требованию, ничтожно (п. 4 ст. 837 ГК).

Исключение составляют:

1) вклады граждан, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом и условия которых не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию (п. 2 ст. 837 ГК);

2) вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором (п. 3 ст. 837 ГК).

Если срочный вклад возвращается клиенту по его требованию досрочно, то банк выплачивает проценты за пользование вкладом на условиях договора до востребования (в пониженном размере), если иной расчет процентов не предусмотрен договором (п. 5 ст. 837 ГК).

Если по срочному вкладу досрочно истребуется часть вклада, на оставшуюся сумму вклада начисляются проценты в размере для вкладов до востребования, если иное не предусмотрено условиями договора.

В случаях, когда по истечении срока возврата сумма вклада не была истребована, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если договором не предусмотрено иное (п. 6 ст. 837 ГК).

Если сберегательные и депозитные сертификаты предусматривают право владельца сертификата на получение вклада по первому требованию, банк при досрочном предъявлении сертификата выплачивает сумму вклада и проценты в размере для вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов (п. 4 ст. 844 ГК).

3. Банк обязан уплатить проценты на сумму вклада, размер которых устанавливается в договоре (п. 1 ст. 838 ГК).

Проценты на сумму вклада должны начисляться со дня, следующего за днем его поступления в банк, и до дня возврата вкладчику суммы вклада включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно (п. 1 ст. 839 ГК).

Периодичность выплаты процентов на сумму вклада - ежеквартальная, по требованию вкладчика, если иное не установлено договором.

Невостребованные в срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты (п. 2 ст. 839 ГК).

По вкладам до востребования размер процентов может быть уменьшен банком в одностороннем порядке, если договором не предусмотрено иное. При уменьшении процентов их новый размер применяется к вкладам по истечении одного месяца с момента соответствующего письменного сообщения банком вкладчику об этом (п. 1 ст. 165.1, п. 2 ст. 838 ГК).

Банк не вправе изменять размер процентов по вкладам (срочным и вкладам, внесенным на иных условиях возврата) в одностороннем порядке, если внесение вкладов удостоверено сберегательными или депозитными сертификатами (п. 3 ст. 838 ГК).

4. По срочным вкладам и вкладам, внесенным на иных условиях возврата вкладчиками-гражданами, банки не вправе в одностороннем порядке сокращать срок действия договоров, увеличивать или устанавливать комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

5. Обязанностью банка является соблюдение банковской тайны о клиентах, об открытых ими счетах, операциях по вкладам, а также иных сведениях, устанавливаемых банком (ст. 857 ГК).

 

Права клиента по договору.

1. Право распоряжения вкладом.

Юридические лица не вправе осуществлять расчетные операции по вкладам, если иное не предусмотрено законом (абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК).

Право вкладчика распоряжаться денежными средствами по вкладу может быть ограничено в случаях, прямо указанных в законе:

1) при наложении ареста и (или) обращении взыскания на вклад;

2) при приостановлении (блокировании) операций по вкладу в случаях, предусмотренных законом.

Денежные средства, внесенные во вклад, могут быть завещаны гражданином посредством совершения завещательного распоряжения, имеющего силу нотариально удостоверенного завещания (ст. 1128 ГК).

2. Права на денежные средства по договору банковского вклада могут быть переданы клиентом в залог (финансовый залог). В этом случае открытый клиенту депозитный счет трансформируется в залоговый счет (ст. ст. 358.9 - 358.14 ГК).

Способы обеспечения возврата вклада:

1. С целью обеспечения возврата вкладов и компенсации дохода вкладчиков-граждан предусмотрена обязанность банков страховать вклады в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (п. 1 ст. 840, ст. ст. 927, 935 ГК). Организацией, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, является государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (www.asv.org.ru).

Страхованию подлежат все вклады граждан, а также вклады, удостоверенные сберегательными сертификатами, за исключением денежных средств:

1) размещенных на банковских вкладах адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие вклады открыты для осуществления профессиональной деятельности;

2) размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя;

3) переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

4) размещенных во вкладах в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

5) являющихся электронными денежными средствами;

6) размещенных на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, на залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено законом;

7) размещенных индивидуальными предпринимателями в субординированные депозиты.

Вклады граждан в драгоценных металлах также не подлежат страхованию в системе обязательного страхования вкладов физических лиц (п. 4 ст. 844.1 ГК).

Вкладчики (их наследники, представители) вправе обратиться в Агентство по страхованию вкладов с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления следующих страховых случаев:

1) отзыва (аннулирования) у банка лицензии на осуществление банковских операций;

2) введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Возмещение по вкладу выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 руб. Если вкладчик имел несколько вкладов в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1 400 000 руб. в совокупности. При наступлении страхового случая в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

2. При ликвидации банков за счет конкурсной массы в первую очередь удовлетворяются требования граждан, являющихся кредиторами банков по договорам банковского вклада, сверх сумм выплаченного возмещения в части основной суммы задолженности и причитающихся процентов. Исключение составляют договоры, связанные с осуществлением гражданином предпринимательской или иной профессиональной деятельности (абз. 6 п. 1 ст. 64 ГК).

3. Банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним

4. Обязанность банка по возврату вкладов, внесенных вкладчиками - юридическими лицами, может обеспечиваться способами, установленными в договоре банковского вклада (п. 2 ст. 840 ГК).

Вкладчик-гражданин вправе в любой момент отказаться от договора банковского вклада и получить сумму вклада с начисленными процентами (п. 2 ст. 827 ГК). Исключение составляют случаи, когда вкладчику выдан сберегательный сертификат, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию.

Банк вправе расторгнуть договор банковского вклада с обязательным письменным уведомлением об этом клиента в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, если в результате реализации правил внутреннего контроля банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Основанием гражданско-правовой ответственности лица, принимающего вклады, перед вкладчиками является невыполнение банком (в нарушение закона или договора) лежащих на нем обязанностей по обеспечению возврата вклада, утрата обеспечения или ухудшение его условий (п. 4 ст. 840 ГК). В этой ситуации вкладчик вправе потребовать от банка немедленного: а) возврата суммы вклада; б) уплаты на нее процентов в размере, определяемом п. 1 ст. 809 ГК; в) возмещения причиненных убытков.

 

Договор банковского счета

 

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК).

Договор банковского счета является двусторонне обязывающим, возмездным, если только его безвозмездный характер прямо не вытекает из соглашения сторон (п. 3 ст. 423, п. 1 ст. 851, п. 1 ст. 852 ГК), консенсуальным. Договор банковского счета можно рассматривать как публичный договор (ст. 426 ГК).

Стороны договора:

· Банк – собственно банк (в том числе Банк России), а также иная небанковская кредитная организация (далее по тексту - банк). К числу небанковских кредитных организаций относятся, в частности, органы Федерального казначейства, операторы электронных денежных средств, операторы платежных систем, операционные центры, платежные клиринговые центры и др., обладающие лицензией на право совершения банковских операций.

· Клиентом (владельцем счета) может быть любой субъект гражданского права.

В качестве возможного субъекта правоотношений по договору банковского счета Закон о противодействии отмыванию доходов называет бенефициарного владельца.

Существенным условием данного договора в силу закона является условие о предмете договора, в который входят финансовые услуги банка по списанию и зачислению средств, совершению иных операций по счету клиента (п. 1 ст. 845 ГК). Объектом услуги являются находящиеся на банковском счете клиента денежные средства или драгоценные металлы, с которыми осуществляются банковские операции. К существенным условиям договора относятся также цена договора банковского счета - стоимость банковских услуг и сроки выполнения банковских услуг, в том числе сроки обработки платежных документов.

 

Виды банковских счетов:

1. Текущие счета - открываются гражданам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

2. Расчетные счета - открываются юридическим лицам (не являющимся кредитными организациями), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся частной практикой (в том числе нотариусам и адвокатам), а также некоммерческим организациям и представительствам кредитных организаций;

3. Бюджетные (лицевые) счета - открываются органами Федерального казначейства юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (п. 11 ст. 166.1 БК);

4. Корреспондентские счета - открываются кредитным организациям и иным организациям в соответствии с законодательством РФ или международным договором;

5. Корреспондентские субсчета - открываются филиалам кредитных организаций;

6. Счета доверительного управления - открываются для осуществления операций по доверительному управлению имуществом (п. 1 ст. 1018 ГК);

7. Специальные банковские счета, в том числе счета банковского платежного агента и субагента, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет (ст. ст. 358.9 - 358.14 ГК), специальный банковский счет должника;

8. Счета по вкладам (депозитам) (п. 3 ст. 834 ГК).

Иная классификация:

1. Номинальные счета - открываются владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу (лицам) - бенефициару (бенефициарам) (ст. ст. 860.1 - 860.6 ГК);

2. Счета эскроу - предназначены для учета и блокирования денежных средств эскроу банком, полученных им от владельца счета (депонента) в целях передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу (ст. ст. 860.7 - 860.10 ГК);

3. Публичные депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов (ст. ст. 860.11 - 860.15 ГК);

4. Совместные счета - открываются одновременно нескольким клиентам - гражданам (в том числе супругам), с учетом ограничений, установленных валютным законодательством Российской Федерации. Права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими таким лицам в долях, пропорционально суммам денежных средств, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в их пользу. Договором может быть установлена непропорциональность. При открытии совместного счета клиентами-супругами права на денежные средства являются общими; если иное предусмотрено брачным договором, об этом необходимо уведомить банк (п. 5 ст. 845 ГК);

5. Счета в драгоценных металлах - открываются для проведения операций с драгоценными металлами и денежными средствами в сумме, эквивалентной стоимости металлов (ст. 859.1 ГК).

Поскольку одной из сторон договора является банк (юридическое лицо), то договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК).

Банковский счет всегда является персонифицированным (именным). Поэтому до приема на обслуживание банк обязан идентифицировать клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, а также бенефициарных владельцев.

Счет считается открытым с момента внесения записи об этом в Книгу регистрации открытых счетов не позднее следующего рабочего дня.