Ширгазина Алина Даниловна
Совершенствование управления денежными потоками в ПАО «Ростелеком»
Выпускная квалификационная работа
(бакалаврская работа)
Квалификация выпускника:
| бакалавр
|
Направление подготовки:
| 38.03.02 Менеджмент
|
Направленность (профиль) образовательной программы:
| Финансовый менеджмент
|
Руководитель:
| кандидат экономических наук, доцент
Щербик Е.Е
|
Допущена к защите
«__» ___________ 2022 г.
Зав. кафедрой коммерции и менеджмента
_________________ Т.Н. Патрахина
| Дата защиты «__» июня 2022 г.
Оценка
___________________________
_____________________
(Председатель ГЭК)
|
Нижневартовск – 2022
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................... 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КРИЗИСНЫХ СИТУАЦИЙ НА ПРЕДПРИЯТИИ............................................................................................. 6
1.1 Сущность, принципы и классификация денежных потоков предпрития 6
1.2 Методические основы расчета и анализа денежных потоков............... 11
1.3 Управление движением денежных потоков........................................... 18
2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПАО « Ростелеком ». 22
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО « Ростелеком » 22
2.2 Оценка организации процесса управления денежными потоками ПАО « Ростелеком »........................................................................................................................ 27
2.3 Анализ денежных потоков ПАО « Ростелеком » и их сбалансированности ..30
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПАО « Ростелеком ».................................................................. 6
3.1 Предложения по совершенствованию управление денежными потоками ПАО « Ростелеком »................................................................................................... 6
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий.............................. 6
ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................... 6
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ........ 7
ПРИЛОЖЕНИЯ.......................................................................................................7
ВВЕДЕНИЕ
Все виды хозяйственных операций предприятия сопровождаются движением денежных средств, их поступлением и выбытием.
Денежные средства предприятия представляют собой наиболее мобильный актив, эффективность использования важнейшей части финансовой системы предприятия способно сократить потребности в ресурсах из внешних источников, а также повысить платежеспособность предприятия в целом.
Поскольку денежные средства оказывают такое сильное воздействие на деятельность предприятия, управление процессами их передвижения, а также информация об их движении представляют большой интерес для собственников предприятия.
Управление денежными потоками предприятия является важнейшим направлением деятельности предприятия, поскольку с помощью данного процесса достигается оптимизация степени ликвидности баланса, что в свою очередь способно привести к экономическому росту. Процесс управления денежными средствами включает также управление оборотными активами, оптимизацию текущих издержек.
Актуальность темы эффективного управления денежными потоками состоит в том, что денежные средства по своей природе являются ограниченным ресурсом для предприятия. Исходя из этого, формирование на предприятиях структуры эффективного управления сбалансированностью объемов денежных потоков и их синхронизацией во времени, которое будет обеспечивать необходимым уровнем финансирования хозяйственные ресурсы является значимой целью управления предприятием.
Целью работы разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
− определить сущность, принципы, виды и методы анализа денежных потоков предприятия;
− определить методику управление денежными потоками с целью достижения сбалансированности предприятия;
− дать краткую характеристику деятельности ПАО «Ростелеком»;
− проанализировать денежные потоки «ПАО «Ростелеком» и их сбалансированность;
− оценить организацию процесса управления денежными потоками в ПАО «Ростелеком»;
− предложить меры по совершенствованию управления денежными потоками ПАО «Ростелеком»;
− оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования в курсовой работе выступает ПАО «Ростелеком».
Предметом исследования являются денежные потоки предприятия.
Теоретической и методологической основой работы послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также специалистов в области проблем финансов организаций, законодательные акты и постановления Правительства РФ, методические рекомендации по оценке финансового состояния организаций.
Информационной аналитической базой исследования является финансовая бухгалтерская отчетность ПАО «Ростелеком» за последние пять лет (2016-2020гг.).
В процессе изучения и анализа собранных материалов был применен комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению данной проблемы. В разных разделах работы использовались аналитический, графический, экономико-статистический, сравнительный методы исследования.
Практическая значимость исследования проявляется в разработке конкретных рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические основы возникновения кризисных ситуаций на предприятии.
Во второй главе проведен анализ движения денежных потоков ПАО «Ростелеком».
В третьей главе предложены направления совершенствования управления денежными потоками ПАО «Ростелеком».
В выводах и предложениях выпускной квалификационной работы подведены основные итоги исследования.
Приложение содержит в себе финансовую отчётность ПАО «Ростелеком»
Приложение А
Таблица – Бухгалтерский баланс ПАО «Ростелеком» за 2018-2020 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
| Код
| 31.12.20
| 31.12.19
| 31.12.18
|
Нематериальные активы
| 1110
| 882 933
| 632 589
| 669 974
|
Результаты исследований и разработок
| 1120
| 4 092 403
| 2 729 951
| 1 813 184
|
Основные средства
| 1150
| 436
| 3 509
| 7 620
|
Финансовые вложения
| 1170
| 731 730 396
| 651 424 233
| 541 845 967
|
Отложенные налоговые активы
| 1180
| 106 530
| 122 961
| 592 684
|
Прочие внеоборотные активы
| 1190
| 11 740 623
| 10 038 108
| 7 625 037
|
Итого по разделу I
| 1100
| 748 553 321
| 664 951 351
| 552 554 466
|
Запасы
| 1210
| 45 688 934
| 43 301 987
| 31 077 174
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 1220
| 404 418
| 288 497
| 896 693
|
Дебиторская задолженность
| 1230
| 45 335 888
| 65 106 903
| 85 544 151
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
| 1240
| 27 581 696
| 4 322 293
| 3 118 365
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
| 1250
| 10 264 568
| 10 413 639
| 31 714 721
|
Прочие оборотные активы
| 1260
| 1 732 952
| 1 169 003
| 1 199 510
|
Итого по разделу II
| 1200
| 131 008 456
| 124 602 322
| 153 550 614
|
БАЛАНС
| 1600
| 879 561 777
| 789 553 673
| 706 105 080
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
| 1310
| 21 784 791
| 21 784 791
| 21 784 791
|
Добавочный капитал (без переоценки)
| 1350
| 5 530 455
| 5 530 455
| 5 530 455
|
Резервный капитал
| 1360
| 2 178 479
| 2 178 479
| 2 178 479
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| 1370
| 472 688 852
| 400 339 359
| 317 627 735
|
Итого по разделу III
| 1300
| 502 182 577
| 429 833 084
| 347 121 460
|
Заемные средства
| 1410
| 185 299 112
| 158 172 900
| 186 329 298
|
Отложенные налоговые обязательства
| 1420
| 5 109 071
| 4 451 470
| 3 292 387
|
Оценочные обязательства
| 1430
| 1 974 319
| 3 524 670
| 4 608 048
|
Прочие обязательства
| 1450
| 99 490
| 497 866
| 1 515 667
|
Итого по разделу IV
| 1400
| 192 481 992
| 166 646 906
| 195 745 400
|
Заемные средства
| 1510
| 76 966 638
| 84 628 310
| 84 289 521
|
Кредиторская задолженность
| 1520
| 105 514 041
| 106 072 629
| 76 804 153
|
Доходы будущих периодов
| 1530
| 6 131
| 6 224
| 1 467
|
Оценочные обязательства
| 1540
| 2 410 398
| 2 366 520
| 2 143 079
|
Прочие обязательства
| 1550
| 0
| 0
| 0
|
Итого по разделу V
| 1500
| 184 897 208
| 193 073 683
| 163 238 220
|
БАЛАНС
| 1700
| 879 561 777
| 789 553 673
| 706 105 080
|
Приложение АА
Таблица – Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках) за 2018-2020 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
| Код
| 2020
| 2019
| 2018
|
Выручка
| 2110
| 462 950 229
| 486 061 865
| 373 705 693
|
Себестоимость продаж
| 2120
| (316 580 546)
| (307 458 323)
| (244 794 465)
|
Валовая прибыль (убыток)
| 2100
| 146 369 683
| 178 603 542
| 128 911 228
|
Коммерческие расходы
| 2210
| (30 811 229)
| (27 296 269)
| (26 532 746)
|
Управленческие расходы
| 2220
| (19 022 060)
| (17 888 654)
| (15 493 146)
|
Прибыль (убыток) от продаж
| 2200
| 96 536 394
| 133 418 619
| 86 885 336
|
Доходы от участия в других организациях
| 2310
| 15 829 512
| 17 898 507
| 13 740 401
|
Проценты к получению
| 2320
| 1 640 199
| 1 423 358
| 1 069 238
|
Проценты к уплате
| 2330
| (10 922 461)
| (11 179 387)
| (14 024 089)
|
Прочие доходы
| 2340
| 47 894 564
| 15 655 892
| 45 662 673
|
Прочие расходы
| 2350
| (15 368 512)
| (25 772 060)
| (19 397 529)
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
| 2300
| 135 609 696
| 131 444 929
| 113 936 030
|
Налог на прибыль
| 2410
| (23 753 007)
| (23 036 385)
| (19 326 486)
|
текущий налог на прибыль (до 2020 г. это стр. 2410)
| 2411
| (23 077 382)
| (21 410 422)
| (19 326 486)*
|
отложенный налог на прибыль
| 2412
| (675 625)
| (1 625 963)
| 0
|
Изменение отложенных налоговых обязательств
| 2430
| 0*
| 0*
| (841 185)
|
Изменение отложенных налоговых активов
| 2450
| 0*
| 0*
| 345 995
|
Прочее
| 2460
| 53 984
| 30 918
| 18 602
|
Чистая прибыль (убыток)
| 2400
| 111 910 673
| 108 439 462
| 94 132 956
|
Совокупный финансовый результат периода
| 2500
| 111 910 673
| 108 439 462
| 94 132 956
|
Приложение АБ
Таблица – Отчет о движении денежных средств за 2018-2020 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
| Код
| 2020
| 2019
| 2018
|
Денежные потоки от текущих операций
|
Поступления — всего
| 4110
| 472 766 286
| 510 234 142
| 409 184 755
|
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг
| 4111
| 456 931 549
| 495 674 705
| 395 432 792
|
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
| 4112
| 200 756
| 517 911
| 1 011 595
|
прочие поступления
| 4119
| 15 633 981
| 14 041 526
| 12 740 368
|
Платежи — всего
| 4120
| 384 953 752
| 381 129 177
| (322 732 081)
|
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
| 4121
| 341 193 396
| 343 855 018
| (288 003 384)
|
в связи с оплатой труда работников
| 4122
| 396 072
| 271 753
| (248 857)
|
процентов по долговым обязательствам
| 4123
| 10 246 304
| 10 458 385
| (13 823 286)
|
налога на прибыль организаций
| 4124
| 26 242 718
| 18 091 974
| (16 456 765)
|
вписываемый показатель (по платежам денежных потоков от текущих операций)
| 4128
| (3 487 892)
| (4 780 717)
| 0
|
прочие платежи
| 4129
| 3 387 370
| 3 671 330
| (4 199 789)
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций
| 4100
| 87 812 534
| 129 104 965
| 86 452 674
|
Денежные потоки от инвестиционных операций
|
Поступления — всего
| 4210
| 62 461 268
| 46 497 939
| 56 669 978
|
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
| 4211
| 0
| 817
| 22 969
|
от продажи акций других организаций (долей участия)
| 4212
| 13 508 365
| 296 790
| 22 476 000
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
| 4213
| 31 532 053
| 27 452 904
| 20 835 428
|
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
| 4214
| 17 420 850
| 18 747 428
| 13 335 581
|
прочие поступления
| 4219
| 0
| 0
| 0
|
Платежи — всего
| 4220
| 129 418 592
| 122 179 932
| (97 616 238)
|
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
| 4221
| 1 358 044
| 1 916 959
| (1 131 481)
|
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
| 4222
| 62 978 376
| 89 395 015
| (74 768 283)
|
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
| 4223
| 65 082 172
| 30 867 958
| (21 528 273)
|
прочие платежи
| 4229
| (0)
| (0)
| (188 201)
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
| 4200
| (66 957 324)
| (75 681 993)
| (40 946 260)
|
Денежные потоки от финансовых операций
|
Поступления — всего
| 4310
| 314 999 373
| 220 025 122
| 246 502 455
|
в том числе: получение кредитов и займов
| 4311
| 314 985 541
| 220 020 266
| 246 500 978
|
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
| 4314
| 0
| 0
| 0
|
прочие поступления
| 4319
| 13 832
| 4 856
| 1 477
|
Платежи — всего
| 4320
| 335 603 498
| 294 945 982
| (275 415 137)
|
на уплату дивидендов и иных платежей
| 4322
| 39 561 180
| 25 727 838
| (19 170 616)
|
по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
| 4323
| 296 042 318
| 269 218 144
| (256 241 401)
|
прочие платежи
| 4329
| (0)
| (0)
| (3 120)
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
| 4300
| (20 604 125)
| (74 920 860)
| (28 912 682)
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
| 4400
| 251 085
| (21 497 888)
| 16 593 732
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
| 4450
| 10 413 639
| 31 714 721
| 0
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
| 4500
| 10 264 568
| 10 413 639
| 0
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
| 4490
| (400 156)
| 196 806
| (1 021 143)
|
Приложение АВ
Таблица – Отчет о движении денежных средств, рассчитанный прямым методом за 2020 г., тыс. руб.
Наименование показателя
| Код показателя
| Приток денежных средств
| Отток денежных средств
|
Денежные потоки от текущих операций
|
|
|
1.1. Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг
| 4111
| 456 931 549
|
|
1.2. Поступления от арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
| 4112
| 200 756
|
|
1.3. Прочие поступления
| 4119
| 15 633 981
|
|
1.4. Оплата поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
| 4121
|
| 341 193 396
|
1.5. Оплата труда работников
| 4122
|
| 396 072
|
1.6. Оплата процентов по долговым обязательствам
| 4123
|
| 10 246 304
|
1.7. Налог на прибыль организаций
| 4124
|
| 26 242 718
|
1.8. Прочие платежи
| 4129
|
| 3 387 370
|
Итого по разделу 1
| 4100
| 472 766 286
| 381 465 860
|
Чистые денежные средства в результате операционной деятельности
|
| 91 300 426
|
|
Денежные потоки от инвестиционных операций
|
|
|
2.1. Поступления от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
| 4211
| -
|
|
2.2. Поступления от продажи акций других организаций (долей участия)
| 4212
| 13 508 365,00
|
|
2.3. Поступления от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
| 4213
| 31 532 053,00
|
|
2.4. Поступления дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
| 4214
| 17 420 850,00
|
|
2.5. Прочие поступления
| 4219
| -
|
|
2.6. Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
| 4221
|
| 1 358 044,00
|
2.7. Платежи в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
| 4222
|
| 62 978 376,00
|
2.8. Платежи в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
| 4223
|
| 65 082 172,00
|
2.9. Прочие платежи
| 4229
|
| -
|
Итого по разделу 2
| 4200
| 62 461 268,00
| 129418592
|
Чистые денежные средства в результате инвестиционной деятельности
|
|
| 66957324
|
Денежные потоки от финансовых операций
|
|
|
3.1. Получение кредитов и займов
| 4311
| 314 985 541
|
|
3.2. Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
| 4314
| 0
|
|
3.3. Прочие поступления
| 4319
| 13 832
|
|
3.4. Платежи на уплату дивидендов и иных платежей
| 4322
|
| 39 561 180
|
3.5. Платежи по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
| 4323
|
| 296 042 318
|
3.6. Прочие платежи
| 4329
|
| 0
|
Итого по разделу 3
| 4300
| 314 999 373
| 335 603 498
|
Чистые денежные средства в результате финансовой деятельности
|
|
| 20 604 125
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
| 4400
| 850 226 927
| 846 487 950
|
Чистые денежные средства в результате деятельности
|
| 3 738 977
|
|
Приложение АГ
Таблица – Отчет о движении денежных средств, рассчитанный прямым методом за 2019г., тыс. руб.
Наименование показателя
| Код показателя
| Приток денежных средств
| Отток денежных средств
|
Денежные потоки от текущих операций
|
|
|
1.1. Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг
| 4111
| 495 674 705
|
|
1.2. Поступления от арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
| 4112
| 517 911
|
|
1.3. Прочие поступления
| 4119
| 14 041 526
|
|
1.4. Оплата поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
| 4121
|
| 343 855 018
|
1.5. Оплата труда работников
| 4122
|
| 271 753
|
1.6. Оплата процентов по долговым обязательствам
| 4123
|
| 10 458 385
|
1.7. Налог на прибыль организаций
| 4124
|
| 18 091 974
|
1.8. Прочие платежи
| 4129
|
| 3 671 330
|
Итого по разделу 1
| 4100
| 510 234 142
| 376 348 460
|
Чистые денежные средства в результате операционной деятельности
|
| 133 885 682
|
|
Денежные потоки от инвестиционных операций
|
|
|
2.1. Поступления от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
| 4211
| 817,00
|
|
2.2. Поступления от продажи акций других организаций (долей участия)
| 4212
| 296 790,00
|
|
2.3. Поступления от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
| 4213
| 27 452 904,00
|
|
2.4. Поступления дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
| 4214
| 18 747 428,00
|
|
2.5. Прочие поступления
| 4219
| -
|
|
2.6. Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
| 4221
|
| 1 916 959,00
|
2.7. Платежи в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
| 4222
|
| 89 395 015,00
|
2.8. Платежи в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
| 4223
|
| 30 867 958,00
|
2.9. Прочие платежи
| 4229
|
| -
|
Итого по разделу 2
| 4200
| 46 497 939,00
| 122179932
|
Чистые денежные средства в результате инвестиционной деятельности
|
|
| 75681993
|
Денежные потоки от финансовых операций
|
|
|
3.1. Получение кредитов и займов
| 4311
| 220 020 266
|
|
3.2. Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
| 4314
| 0
|
|
3.3. Прочие поступления
| 4319
| 4 856
|
|
3.4. Платежи на уплату дивидендов и иных платежей
| 4322
|
| 25 727 838
|
3.5. Платежи по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
| 4323
|
| 269 218 144
|
3.6. Прочие платежи
| 4329
|
| 0
|
Итого по разделу 3
| 4300
| 220 025 122
| 294 945 982
|
Чистые денежные средства в результате финансовой деятельности
|
|
| 74 920 860
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
| 4400
| 776 757 203
| 793 474 374
|
Чистые денежные средства в результате деятельности
|
| -16 717 171
|
|
Приложение АД
Таблица – Отчет о движении денежных средств, рассчитанный прямым методом за 2018 г., тыс. руб.
Наименование показателя
| Код показателя
| Приток денежных средств
| Отток денежных средств
|
Денежные потоки от текущих операций
|
|
|
1.1. Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг
| 4111
| 395 432 792
|
|
1.2. Поступления от арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
| 4112
| 1 011 595
|
|
1.3. Прочие поступления
| 4119
| 12 740 368
|
|
1.4. Оплата поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
| 4121
|
| 288 003 384
|
1.5. Оплата труда работников
| 4122
|
| 248 857
|
1.6. Оплата процентов по долговым обязательствам
| 4123
|
| 13 823 286
|
1.7. Налог на прибыль организаций
| 4124
|
| 16 456 765
|
1.8. Прочие платежи
| 4129
|
| 4 199 789
|
Итого по разделу 1
| 4100
| 409 184 755
| 322 732 081
|
Чистые денежные средства в результате операционной деятельности
|
| 86 452 674
|
|
Денежные потоки от инвестиционных операций
|
|
|
2.1. Поступления от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
| 4211
| 22 969,00
|
|
2.2. Поступления от продажи акций других организаций (долей участия)
| 4212
| 22 476 000,00
|
|
2.3. Поступления от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
| 4213
| 20 835 428,00
|
|
2.4. Поступления дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
| 4214
| 13 335 581,00
|
|
2.5. Прочие поступления
| 4219
| -
|
|
2.6. Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
| 4221
|
| 1 131 481,00
|
2.7. Платежи в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
| 4222
|
| 74 768 283,00
|
2.8. Платежи в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
| 4223
|
| 21 528 273,00
|
2.9. Прочие платежи
| 4229
|
| 188 201,00
|
Итого по разделу 2
| 4200
| 56 669 978,00
| 97616238
|
Чистые денежные средства в результате инвестиционной деятельности
|
|
| 40946260
|
Денежные потоки от финансовых операций
|
|
|
3.1. Получение кредитов и займов
| 4311
| 246 500 978
|
|
3.2. Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
| 4314
| 0
|
|
3.3. Прочие поступления
| 4319
| 1 477
|
|
3.4. Платежи на уплату дивидендов и иных платежей
| 4322
|
| 19 170 616
|
3.5. Платежи по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
| 4323
|
| 256 241 401
|
3.6. Прочие платежи
| 4329
|
| 3120
|
Итого по разделу 3
| 4300
| 246 502 455
| 275 415 137
|
Чистые денежные средства в результате финансовой деятельности
|
|
| 28 912 682
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
| 4400
| 712 357 188
| 695 763 456
|
Чистые денежные средства в результате деятельности
|
| 16 593 732
|
|
Приложение АЕ
Таблица – Отчет о движении денежных средств, рассчитанный косвенным методом за 2020 г., тыс. руб.
Наименование показателя
| Приток денежных средств
| Отток денежных средств
|
1. Потоки денежных средств в результате производственно-хозяйственной деятельности
|
1.1. Чистая прибыль
| 108 439 462
|
|
1.2. Амортизационные отчисления
| 2 528 812,00
|
|
1.3. Изменение текущих обязательств по кредиторской задолженности
|
| 476512
|
1.4. Изменение текущей дебиторской задолженности
| 22 191 087,00
|
|
1.5. Изменение величины запасов
| 2717145
|
|
1.6. Изменение фондов потребления и резервов
| 0
| 1514312
|
Итого по разделу 1
| 135 876 506
| 1 990 824
|
Чистые денежные средства в результате производственно-хозяйственной деятельности
| 133 885 682
|
|
2. Потоки денежных средств в результате инвестиционной деятельности
|
2.1. Приобретение и реализация основных средств
| 4111
| 0
|
2.2. Приобретение и реализация нематериальных активов
| 37385
| 0
|
2.3. Приобретение и реализация ценных бумаг и долгосрочных финансовых вложений
| 0
| 109503496
|
2.4. Проценты и дивиденды полученные
| 33 854 777,00
| 0
|
Итого по разделу 2
| 33821503
| 109503496
|
Чистые денежные средства в результате инвестиционной деятельности
| 0
| 75681993
|
3. Потоки денежных средств в результате финансовой деятельности
|
3.1. Долгосрочные кредиты и займы полученные
| 0
| 28156398
|
3.2. Краткосрочные кредиты и займы полученные и погашенные
| 338789
| 0
|
3.3. Целевое финансирование
| 0
| 47103251
|
Итого по разделу 3
| 338789
| 75259649
|
Чистые денежные средства в результате финансовой деятельности
| 0
| 74 920 860,00
|
Приложение АЖ
Таблица – Отчет о движении денежных средств, рассчитанный косвенным методом за 2019 г., тыс. руб.
Наименование показателя
| Приток денежных средств
| Отток денежных средств
|
1. Потоки денежных средств в результате производственно-хозяйственной деятельности
|
1.1. Чистая прибыль
| 108 439 462
|
|
1.2. Амортизационные отчисления
| 2 528 812,00
|
|
1.3. Изменение текущих обязательств по кредиторской задолженности
|
| 476512
|
1.4. Изменение текущей дебиторской задолженности
| 22 191 087,00
|
|
1.5. Изменение величины запасов
| 2717145
|
|
1.6. Изменение фондов потребления и резервов
| 0
| 1514312
|
Итого по разделу 1
| 135 876 506
| 1 990 824
|
Чистые денежные средства в результате производственно-хозяйственной деятельности
| 133 885 682
|
|
2. Потоки денежных средств в результате инвестиционной деятельности
|
2.1. Приобретение и реализация основных средств
| 4111
| 0
|
2.2. Приобретение и реализация нематериальных активов
| 37385
| 0
|
2.3. Приобретение и реализация ценных бумаг и долгосрочных финансовых вложений
| 0
| 109503496
|
2.4. Проценты и дивиденды полученные
| 33 854 777,00
| 0
|
Итого по разделу 2
| 33821503
| 109503496
|
Чистые денежные средства в результате инвестиционной деятельности
| 0
| 75681993
|
3. Потоки денежных средств в результате финансовой деятельности
|
3.1. Долгосрочные кредиты и займы полученные
| 0
| 28156398
|
3.2. Краткосрочные кредиты и займы полученные и погашенные
| 338789
| 0
|
3.3. Целевое финансирование
| 0
| 47103251
|
Итого по разделу 3
| 338789
| 75259649
|
Чистые денежные средства в результате финансовой деятельности
| 0
| 74 920 860,00
|
Приложение АЗ
Таблица – Отчет о движении денежных средств, рассчитанный косвенным методом за 2018 г., тыс. руб.
Наименование показателя
| Приток денежных средств
| Отток денежных средств
|
1. Потоки денежных средств в результате производственно-хозяйственной деятельности
|
1.1. Чистая прибыль
| 94 132 956,00
|
|
1.2. Амортизационные отчисления
| 2 372 613,00
|
|
1.3. Изменение текущих обязательств по кредиторской задолженности
|
| 29 268 476,00
|
1.4. Изменение текущей дебиторской задолженности
| 20 437 248,00
|
|
1.5. Изменение величины запасов
|
| 12224813
|
1.6. Изменение фондов потребления и резервов
| 11003146
|
|
Итого по разделу 1
| 127 945 963
| 41 493 289
|
Чистые денежные средства в результате производственно-хозяйственной деятельности
| 86 452 674
|
|
2. Потоки денежных средств в результате инвестиционной деятельности
|
2.1. Приобретение и реализация основных средств
| 5 116,00
| -
|
2.2. Приобретение и реализация нематериальных активов
| -
| -
|
2.3. Приобретение и реализация ценных бумаг и долгосрочных финансовых вложений
| -
| 53 106 054,00
|
2.4. Проценты и дивиденды полученные
| 12 154 678,00
| -
|
Итого по разделу 2
| 12 159 794,00
| 53 106 054,00
|
Чистые денежные средства в результате инвестиционной деятельности
| -
| 40 946 260,00
|
3. Потоки денежных средств в результате финансовой деятельности
|
3.1. Долгосрочные кредиты и займы полученные
| -
| 9 115 679,00
|
3.2. Краткосрочные кредиты и займы полученные и погашенные
| 223 414,00
| -
|
3.3. Целевое финансирование
| -
| 20 020 417,00
|
Итого по разделу 3
| 223 414,00
| 29 136 096,00
|
Чистые денежные средства в результате финансовой деятельности
| -
| 28 912 682,00
|
Приложение АИ
Таблица – Динамика ежемесячных денежных потоков ПАО «Ростелеком» в 2018г.