Коэффициентный метод оценки кредитоспособности заемщика банка

1. Коэффициенты ликвидности:

А) Коэффициент абсолютной ликвидности

Кал = Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложений/Краткосрочные обязательства

Б) Промежуточный коэффициент покрытия

Пкп = Денежные средства + Краткосрочных финансовых вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность/ Краткосрочные обязательства

В) Коэффициент текущей ликвидности

Ктл = Вся сумма оборотных активов/Краткосрочные обязательства.

Показывает, насколько на конец анализируемого периода заемщик может полностью погасить краткосрочные обязательства за счет всех имеющихся у него оборотных средств.

2. Коэффициенты оборачиваемости:

а) Запасов

Длительность   Средние остатки запасов

оборота в днях = -------------------------------- (дни)

                          Однодневная выручка от

                          реализации

Количество

оборотов    Выручка от реализации за период

в периоде = --------------------------------------------

                    Средние остатки запасов

б) Дебиторской задолженности:

Средние остатки задолженности в периоде

-----------------------------------------------------------           (дни)

 Однодневная выручка от реализации

в) Основного капитала:

 Выручка от реализации

-------------------------------------- (количество оборотов)

Средняя остаточная стоимость

основных фондов

г) Активов:

Выручка от реализации

----------------------------------------- (количество оборотов)

Средний размер активов в периоде

3. Коэффициенты финансового левериджа:

(оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов)

Суть: Чем больше доля привлеченных средств и меньше доля собственного капитала (СК), тем ниже класс кредитоспособности клиента.

А) Все долговые обязательства клиента (ДО)/ Сумма активов                                      

б) СК/Сумма активов

4. Коэффициенты прибыльности:

ВП (до выплаты процентов и налогов)

а) --------------------------------------------------

               Выручка от реализации

      ЧП (после уплаты налогов)

б) ------------------------------------

      Выручка от реализации

     ЧП

в) ------------- (коэффициент рентабельности)

    Активы

      ЧП

г) -------------- (коэффициент рентабельности)

      СК

5. Коэффициент обслуживания долга:

Цель расчета – определить, какая часть прибыли используется для возмещения процентных или всех фиксированных платежей.

Прибыль (до уплаты %%)

а) ----------------------------------

   Процентные платежи

Прибыль до уплаты фиксированных платежей

б) -------------------------------------------------------------

Проценты + лизинговые платежи + дивиденды по привилегированным акциям + прочие фиксированные платежи

…… и другие показатели (норма: 7 – 2).

Методы минимизации кредитного риска банка

-    диверсификация кредитного портфеля с учетом требований и лимитов, установленных Кредитной политикой банка

- структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, установленными Кредитной политикой банка

- формирование резервов, адекватных принимаемым банком кредитным рискам

Диверсификация кредитного портфеля

Достигается установлением системы лимитов:

- Ограничением максимальной суммы кредита, выдаваемой в рамках конкретного продукта

- Установлением финансовых и кредитных лимитов

- Географической диверсификацией риска с расширением бизнес-процессов в регионах присутствия банка.

Структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов

- перераспределение риска на заемщика, 3-их лиц (гарантов, поручителей) путем формирования оптимальной структуры залогового обеспечения по сделке

- передача риска страховым компаниям

Применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов

- Результат бэк-тестинга – оценка текущего и прогнозируемого уровня риска, принимаемого банком.

- В случае отклонения значимых факторов риска от заданных значений принимаются решения о минимизации риска – мониторинге кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных программ учета и анализа данных, оценку размера возможных убытков и т.д.