Кафедра финансов и экономической безопасности

ФАКУЛЬТЕТ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

                           

 

 

                                       КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ

по дисциплине «Финансы, деньги  и кредит»

для студентов направлений подготовки 38.03.01 «Экономика», 38.03.02 «Менеджмент», 38.03.03 «Управление персоналом»                               

по профилям: «Экономика предприятия», «Финансы и кредит», «Учет и аудит», «Маркетинг», «Управление персоналом и экономика труда», «Экономика топливно-энергетического комплекса»

 

 

Рассмотрено на заседании кафедры финансов

                                                                         и экономической безопасности

                                                 протокол №  от ______________

 

 

                                       Утверждено на заседании

                                                                         учебно-издательского Совета ДОННТУ

                                                 протокол № от __.__. 2018г.

 

Донецк

2018

УДК 336.74 (075.6)+336.27 (075.6)

 

Конспект лекций по дисциплине «Финансы, деньги и кредит» для студентов дневной и заочной формы обучения направлений подготовки 38.03.03 «Управление персоналом»

Сост: к.э.н., доц. Решетникова Т.П., Расторгуева Ю.С.: - Донецк: ДонНТУ, 2017. – 94 с.

 

 

Конспект лекций включает лекции по основным темам курса, а также список литературы, необходимой для изучения данной дисциплины.

 

 

Составители: к.э.н., доц.  Решетникова Т.П., Расторгуева Ю.С.

 

 

Рецензент: к.э.н., доц. Крапивницкая С.Н.

 

 

Ответственный за выпуск: зав. кафедрой финансов и экономической безопасности к.э.н. Портнова Г.А.

 

	Содержание
	Введение……………………………………………………………	4
1.	Сущность, функции и виды денег нег. Роль денег в рыночной экономике …………………………………………… 5
2.	Денежная система и её элементы …………………………….	13
3.	Инфляция: сущность, причины и пути преодоления …………	26
4.	Сущность и функции кредита…………………………………….	31
5.	Кредитная система. ЦБ, его функции и операции……………34
6.	Коммерческие банки, их функции и операции.…………………	38
7.	Денежно-кредитная политика государства: сущность, цели и инструменты ……………………………………………………46
8.	Международные валютные отношения и валютные системы …	50
9.	Сущность и функции финансов …………………………………..	53
10.	Финансовая система страны, ее сферы и звенья..………………	60
Перечень рекомендованной литературы………………………………		64

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 Развитие рыночных отношений вызвало перестройку кредитно-денежных отношений. Это, прежде всего, касается развития денежной системы и денежного обращения, кредитной и валютной систем. Экономика прошла все этапы реформирования денежной системы, последовательного перехода к постоянной денежной единице.

Коренным изменениям подверглась кредитная система, тесно связанная с формированием банковской системы. В настоящее время используются все основные формы кредита, расширены права коммерческих банков в осуществлении коммерческой деятельности. Осмысление и использование механизмов действия объективных законов организации денежного обращения и кредита делают учебный процесс по дисциплине «Финансы и кредит» необходимым составляющим элементом общеэкономической подготовки студентов экономических специальностей. Базовые знания по данной дисциплине необходимы для основательного изучения комплекса профессионально-ориентированных и специальных дисциплин, практического овладения инструментами рыночного хозяйствования, такими как рынок, деньги, ценообразование, денежно-кредитный рынок и рынок ссудных капиталов.

 Согласно программе курса «Финансы и кредит» целью дисциплины является изучение сущности и роли денег и кредита; механизма функционирования денежной системы в рыночной экономике; закономерностей функционирования валютного рынка и валютной системы, денежного рынка; усвоение роли, специфики и практики использования денежно-кредитной политики центрального банка, направлений деятельности банков и небанковских финансовых институтов.

 

Тема 1. Сущность, функции и виды денег. Роль денег в рыночной экономике

 1. Происхождение денег

 2. Функции финансов

 3. Закон денежного обращения и финансовые рынки

 4. Денежная масса и ее измерители

 

Происхождение денег

 Существует две концепции происхождения денег: рационалистическая (Аристотель, Самуэльсон П.) и эволюционная (Смит А., Рикардо Д., Маркс К.)

 Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег как результат соглашения между людьми, которые убедились в том, что для перемещения стоимости в меновом обороте  необходимы специальные инструменты.

 Эволюционная концепция утверждает, что деньги появились независимо от воли людей в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполнявший роль всеобщего эквивалента.

 В то же время деньги, в отличие от обычных товаров, являются особым товаром:

 потребительская стоимость товара, выполняющего роль всеобщего эквивалента, будто удваивается (кроме конкретной потребительской стоимости, они имеют общую потребительскую стоимость, поскольку с их помощью человек может удовлетворить любую потребность);

 стоимость денег имеет внешнюю форму проявления до их обмена на рынке. Товар-деньги всегда можно обменять на любой другой товар, необходимый владельцу денег, в то время, как стоимость обычного товара скрыта и проявляется в процессе обмена, когда товар продается на рынке.

 Таким образом, особенность денег состоит в следующем:

 - деньги - это товар, выделившийся стихийно;

 - деньги - это особый привилегированный товар, который играет роль всеобщего эквивалента;

 - деньги разрешили противоречие между стоимостью и потребительной стоимостью, свойственное всем товарам, в том числе и деньгам.

 

Функции денег и финансов

 Сущность денег, как правило, определяется через их функции. Функции денег в товарном производстве.

 1.  Функция меры стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Но не деньги делают товары соизмеримыми, а количество затраченного на их производство общественно необходимого труда. До металлического обращения эту функцию выполняли полноценные деньги (золото, серебро), т.к. сами имели стоимость, но они выражали стоимость идеально, то есть в виде воображаемых денег. Масштаб цен - это средство и способ измерения стоимости товара в денежных единицах. В условиях металлического обращения и золотого стандарта масштаб цен выражает количество металла (серебра, золота), которое соответствует одной денежной единице. Современные деньги не имеют собственной стоимости, поэтому в настоящее время они выполняют не функцию меры стоимости, а функцию выражения товарных цен и ценовых пропорций между товарами.

 2. Функция средства обращения (Т-Д-Т). Особенность функции денег как средства обращения заключается в том, что ее выполняют, во-первых, реальные или наличные деньги, во-вторых, знаки стоимости - бумажные и кредитные деньги. В настоящее время, когда произошла демонетизация золота, функцию средства обращения выполняют кредитные деньги (рис. 1.1). Причем они функционируют и как покупательное средство, и как средство платежа: если процесс продажи одного товара и покупки другого не прерывается, обращение товаров происходит на основе денег как покупательного средства.

 3. Функция средства образования сокровищ, накоплений и сбережений. Функцию накопления сокровищ раньше выполняли полноценные и реальные деньги - золото и серебро. Поскольку деньги являются всеобщим воплощением богатства, то возникает стремление к их накоплению. Но для этого необходимо прервать цепочку: продажа одного товара и покупка другого. В этом процессе деньги выпадают из обращения и превращаются в сокровище. Особенность кредитных денег как средства накопления состоит в том, что они накапливаются в процессе постоянного обращения. Если они оседают в сундуках, то превращаются из денег в бумажные символы.

 4. Функция средства платежа. Эта функция возникла в результате развития кредитных отношений в капиталистическом хозяйстве. В этом случае деньги используются при: продаже товаров в кредит, необходимость которого связана с различными условиями производства и реализации товаров, разной продолжительностью их производства и обращения, сезонным характером производства; выплате заработной платы рабочим и служащим, уплате налогов.

 5. Функция мировых денег. Эта функция денег возникла в капиталистических формациях, но получила полное развитие с созданием мирового рынка, на котором они сбросили «национальные мундиры», то есть выступали в виде слитков золота (995 пробы).

Мировые деньги выполняют следующие функции:

- выступают как всеобщее средство платежа;

- служат всеобщим покупательным средством;

- выступают как всеобщее воплощение общественного богатства при предоставлении денежных займов другим странам, уплате военных контрибуций и т.д.

С помощью золота определялись мировые цены на товары и услуги, осуществлялись платежи государственными банками. Постепенно золото было вытеснено из каналов денежного обращения и заменено национальными валютами. Не каждая валюта используется в качестве реально функционирующих денег, а только конвертируемая. Валюты ведущих стран мира и, в первую очередь, доллар США, стали функционировать как Международное платежное, покупательное и резервное средство. В настоящее время (с 2016 года) в состав резервных валют входят: доллар США, евро, английский фунт стерлингов, японская   йена и китайский юань.

 

Финансовая система страны

   Финансовая система страны – вся сфера экономических отношений всех субъектов хозяйствования и государственных органов, участвующих в хозяйственной жизни, а также регулирующих экономические отношения в национальных границах. Поскольку в рыночной экономике, как и в переходной, практически все экономические отношения существуют в товарно-денежной форме, постольку практически все они предстают, существуют в форме денежных потоков. Колоссальное многообразие видов этих потоков образует финансовую систему страны. В финансовой системе выделяют государственные финансы, финансы предприятий и финансы населения.

Анализ закономерностей развития финансов в разных усло­виях общественного воспроизводства свидетельствует о наличии общих признаков в сущности финансовых отношений, что обус­ловлено сохранением объективных причин и условий функционирования финансов. Среди этих условий выделяют два: развитие товарно-денежных отношений и сущест­вование государства как субъекта этих отношений. В отличие от других стоимостных категорий, как, например, деньги, кредит, фонд оплаты труда и другие, финансы органически связаны с функционированием государства.

     Однако наличие общих признаков в сущности всех финансо­вых отношений не исключает определенных различий между ними. Это обусловливает существование относительно обособленных сфер этих отношений в рамках единой экономической категории финансов.

    Финансовая система представляет собой совокупность разных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств и играет различную роль в общественном воспроизводстве.

    Финансовая система развитых стран включает следующие звенья финансовых отношений:

· федеральный бюджет;

· специальные государственные внебюджетные фонды;

· государственный кредит;

· финансы предприятий различных форм собственности;

· финансовый рынок.

   Страхование выделено в отдельную группу в силу специфики страховых отношений, включающих механизм формирования фондов страховых организаций, их использование методами, отличными от применяемых в других сферах финансовых отношений.

     Все финансовые отношения можно разбить на две подсистемы: государственные финансы, за счет которых реализуются функции государства и обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства на макроуровне;  

     и финансы хозяйствующих субъектов, используемые для обеспечения расширенного воспроизводства денежными средствами на микроуровне и для реализации интересов собственников предприятий.

Разграничения финансовой системы на отдельные звенья обусловлено различиями в задачах каждого звена, а также в мето­дах формирования и использования фондов денежных средств. Многообразие фондов денежных средств и соответст­вующих им финансовых отношений обусловило деление их на уровни. Общегосударственные фонды принято называть центра­лизованными, все прочие – децентрализованными. Общегосударственные централизованные денежных средств создаются путем распределения и перераспределения национального дохода, созданного в отраслях материального производства.

      Структура финансовой системы – это совокупность её элементов и связей между ними.  Финансовая система – 1) вся совокупность звеньев и сфер; 2) совокупность учреждений финансовой системы, которая существует на предприятии, в государстве и т.д.

    Первая сфера, где необходимы финансы – государство. Система, с помощью которой государство собирает и расходует средства называется государственные финансы.

   Кроме государства существуют различного рода предприятия, следовательно, вторая сфера называется финансы предприятий. Это инструмент, с помощью которого предприятие собирает средства.

     Третья сфера – прочие финансы (в том числе финансы страхования).

    Звенья первой сферы:

1. Федеральный бюджет;

2. Внебюджетные фонды (денежные средства, которые концентрируются в руках неправительственных, но государственных организаций):

· Пенсионный фонд;

· Фонд социального обеспечения (концентрирует деньги, предназначенные на оплату отпусков, больничных и т.д.);

· Фонд обязательного медицинского страхования.

Правительство стремится распоряжаться этими фондами, так как в них оседают колоссальные средства, которые правительство может использовать для своих целей.

3. Государственный кредит

       Звенья второй сферы (финансы предприятий):

1) финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах;

2) финансы учреждений и организаций, которые осуществляют некоммерческую деятельность;

3) финансы общественных объединений (профсоюзов, политических партий, общественных фондов);

Страхование – специфическая сфера, которая имеет свои звенья:

1) Социальное страхование;

2) Личное страхование;

3) Имущественное страхование;

4) Страхование ответственности;

5) Страхование предпринимательских рисков.

Разграничение финансовой системы на отдельные звенья обусловлено различиями в задачах каждого звена, а также в методах формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Каждому звену системы финансов присущи свои специфические формы и методы образования и использования денежных фондов и доходов

 В целом, вся система финансов состоит из двух укрупненных подсистем (сфер):

· государственных и муниципальных финансов

· финансов хозяйствующих субъектов. (последующие лекции)

Финансовые рынки

По экономическому назначению финансовых ресурсов в финансовой системе различают:

Рынок денег — это часть финансового рынка, где осуществляются краткосрочные кредитные операции.

Рынок капиталов — это часть финансового рынка, где осуществляются средне- и долгосрочные кредитные операции. Объектом этих операций выступают как деньги, так и ценные бумаги. Между этими рынками существует тесная взаимосвязь.

Рынок капиталов - важнейший источник долгосрочных инвестиционных ресурсов. Если денежный рынок, в первую очередь, поддерживает ликвидность на финансовом рынке, то рынок капиталов способствует рентабельному использованию финансовых средств. Это означает, что ожидаемая прибыльность капиталовложений должна, с учетом соответствующего риска, как минимум отвечать проценту на рынке капиталов.

Учетный рынок — часть денежного рынка, где краткосрочные денежные ресурсы перераспределяются между кредитными институтами путем купли-продажи векселей и ценных бумаг со сроками погашения, как правило, до одного года.

Учетный рынок возник в XIX в. в процессе развития торговли и банковского дела. Его основа – учетные и переучётные операции банков, то есть купля-продажа основных первоклассных коммерческих векселей для мобилизации средств, получения прибыли, инвестирования, регулирования ликвидности и тому подобное.

С конца XIX века получил развитие рынок краткосрочных казначейских векселей, выкупаемых для финансирования государственного долга. Их продают и покупают с дисконтом. Понятие учетного рынка в некоторых странах распространяется также на операции с государственными облигациями, до погашения которых осталось не более 5 лет.

Учетные ставки в значительной степени определяются ставкой центрального банка, поскольку последний регулирует операции денежного рынка и размер денежной массы, находящейся в обращении. Операции на учетном рынке имеют большое значение для управления государственным долгом.

Большое значение на учетном рынке имеют онкольный и вексельный кредиты. Онкольный кредит (оn-саllcredit) – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Он выдается под обеспечение коммерческими, казначейскими и другими векселями, ценными бумагами, товарами; погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Онкольный кредит считается ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности. Процентные ставки по онкольным займам ниже, по сравнению с другими видами займов.

Учетный рынок и его институты помогают предприятиям осуществлять финансирование на основе краткосрочного привлечения капитала - вексельных кредитов. С помощью коммерческих векселей закупается сырье и товары; погашаются они за счет выручки от проданного готового товара. Вексельный кредит предоставляется, в основном, поставщикам.

Межбанковский рынок играет важную роль в обеспечении нормальных условий функционирования денежного рынка. Он с объектом государственного регулирования, служит механизмом влияния государственных органов на деятельность коммерческих банков, состояние денежно-кредитной и валютной системы и непосредственно на экономику в целом.

Межбанковский рынок — часть финансового рынка, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимущественно в форме межбанковских депозитов на короткие сроки.

Субъектами межбанковского рынка являются коммерческие банки, которые выступают в роли финансовых посредников при перераспределении денежных средств и осуществлении платежей на финансовом рынке. НБУ проводит операции по рефинансированию коммерческих банков. Кредитные ресурсы предоставляются в виде прямых и ломбардных кредитов, переучета векселей и проведения кредитных аукционов. Эти операции проводятся тогда, когда коммерческие банки испытывают трудности и не могут в короткое время привлечь ресурсы из других источников. НБУ играет роль кредитора последней инстанции. Такие кредиты краткосрочные, выдаются под высокие проценты и требуют обеспечения залогом.

Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.

Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных соглашений с определением прав и обязанностей сторон при соответствующем оформлении межбанковских кредитов. Предоставление межбанковского кредита сопровождается открытием счетов согласно плана счетов бухгалтерского учета банков Украины. Спорные вопросы решаются по закону или через третейский суд.

Коммерческие банки получают кредиты у центрального банка в форме переучета и перезалога ценных бумаг, а также в результате купли свободных кредитных ресурсов на межбанковском рынке (в первую очередь у того же НБУ). Общий объем межбанковских кредитов ограничивается двукратным размером собственных ресурсов банка. Таким образом,  коммерческие банки решают тактические проблемы, связанные с текущими операциями.

Валютный рынок охватывает операции купли-продажи валют и платежных документов, которые обслуживают широкий круг внешнеэкономических операций, страхование валютных рисков, диверсификацию валютных резервов, перемещение валютной ликвидности.

Рынок ценных бумаг охватывает часть кредитного рынка и полностью рынок инструментов собственности. Другими словами, этот рынок интегрирует операции относительно выпуска и обращения долговых инструментов, инструментов собственности, а также их производных. К долговым инструментам относятся, прежде всего, облигации, векселя, сертификаты. К инструментам собственности — все виды акций, а также их производные — опционы, фьючерсы и другие аналогичные ценные бумаги.

 

4.

     Коммерческие банки как элемент финансовой системы

    Особое место в кредитной системе и на финансовых рынках занимают коммерческие банки. В большинстве стран (в том числе в Украине) это самая многочисленная группа финансовых посредников.  Коммерческий банк – это кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции и предоставляющее различные банковские услуги физическим лицам и юридическим лицам всех отраслей народного хозяйства.

Важная экономическая роль банков существенно расширила сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

1) мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

2) кредитование предприятий, государства и населения;

3) выпуск кредитных средств обращения (кредитных денег);

4) осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

5) эмиссионно-учредительская деятельность;

6) консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов предприятиям и предпринимателям. Использование кредитов обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Пользователи займов вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В результате с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Кредитные возможности банков зависят от размеров накопления денежных средств населения и увеличения собственных денежных средств  предприятий. Постоянный рост этих средств в промышленно развитых странах и потребность в кредитных ресурсах со стороны предприятий создают условия для расширения кредитования.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в долг свободных денежных капиталов их владельцами пользователям займов в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и передавая их конечным пользователям кредитов.

В последние годы растет спрос на кредит. Предприятиям необходимы дополнительные денежные средства для обновления капитала и расширения производственных мощностей. Для удовлетворения спроса со стороны предприятий коммерческие банки разрабатывают новые формы кредитования, совершенствуют его механизм.

Выпуск кредитных денег является специфической функцией, которая отличает банки от других финансовых институтов. Современный механизм денежной эмиссии связан с двумя понятиями: банкнотная и депозитная эмиссия. Соответственно денежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) и безналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях) формах. Доля наличных денег составляет в промышленно развитых странах около 10%, причем наблюдается ее дальнейшее уменьшение. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный (центральный) банк, имеющий монопольное право выпуска денег. В структуре денежного оборота преобладает безналичный оборот, а основными эмитентами денег являются не центральные, а коммерческие банки.

Коммерческие банки осуществляют депозитную эмиссию – выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов (депозитов), которые образуются в результате выдачи ссуд клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков.

Заем, который предоставляется клиенту, зачисляется на его счет в банке, т. е. банк создает депозит (вклад до востребования). При этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные средства в размере вклада. Таким образом, банк создает деньги по требованию клиента, и происходит увеличение денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждает рост денежной массы в промышленно развитых странах. Банковский кредит стал одной из главных причин этого роста. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не в избыточном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, предусмотренных центральным банком. Эти ограничения должны регулировать процесс кредитования и, соответственно, процесс создания денег.

  Коммерческие банки выполняют пассивные операции, активные операции и банковские услуги (посреднические операции).

Пассивные операции — это операции, посредством которых банки образуют свои ресурсы (пассивы). Пассивы банков складываются из их собственных капиталов и привлеченных средств. К привлеченным средствам относятся, прежде всего, банковские депозиты. По условиям изъятия депозиты подразделяются на срочные и бессрочные, или вклады до востребования. Срочные вклады — это вклады, которые могут быть изъяты вкладчиком только по истечении времени, на которое они были помещены, или через определенное время после уведомления банка об их изъятии. К заемным средствам относятся кредиты, полученные в других банках.

Активные операции — это операции, посредством которых банки размещают свои ресурсы с целью получения прибыли. Их можно разделить на две группы: операции, связанные с предоставлением ссуд, и с инвестициями в ценные бумаги. Ссуды классифицируют по многим признакам: условиям возврата и срокам, на которые они предоставляются, характеру обеспечения, методам предоставления и целевому назначению. По условиям возврата ссуды подразделяются  на срочные и бессрочные.

Срочные ссуды предоставляются на определенный срок, до истечения которого банк не имеет права требовать их возврата. Они, в свою очередь, делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Средне- и долгосрочные ссуды обычно погашаются не единовременным платежом, а частями через определенные промежутки времени — месяц или квартал.

Бессрочные ссуды предоставляются без установления определенного срока погашения. Банк может потребовать их возвращения в любое время без предупреждения или с уведомлением. Если банк не требует возврата ссуд, заемщик погашает их по своему желанию. Такие ссуды предоставляются в пределах установленного банком лимита кредитования для заемщика и биржевым спекулянтам под обеспечение ценными бумагами.

Ссуды без обеспечения (бланковые) предоставляются под обязательство самого заемщика — по соло-векселю (итал. solo, от. лат. solus — один). Они более обременительны для заемщика в сравнении с займами под обеспечение. По ним банки взимают более высокий процент. Кроме того, при предоставлении средне- и долгосрочных ссуд без обеспечения банк накладывает определенные ограничения на действия заемщика. Он требует, чтобы заемщик не снижал размера оборотного капитала ниже определенного уровня в течение всего периода задолженности, ограничивает перечень целей, на которые используется ссуда, и сумму общей задолженности заемщика. Заемщик обязан периодически представлять банку информацию о результатах своей хозяйственной деятельности для контроля за соблюдением принятых им обязательств и оценки его финансового положения.

 Банковские услуги - это комиссионно-посреднические операции коммерческих банков.

Акцептные операции. В тесной связи с кредитными операциями коммерческих банков находятся акцептные, связанные с акцептом коммерческих векселей. Акцепт означает согласие должника платить по выставленному на него кредитором векселю. Это согласие оформляется в виде надписи на лицевой стороне векселя слова «акцептовано», даты и подписи.

Расчетные операции. Расчетные операции связаны с функцией банка как посредника в расчетах. Существует несколько форм расчетов и видов операций, которые можно объединить в две группы: инкассовые и аккредитивные.

Наиболее массовые — инкассовые (от итал. incasso — выручка) операции, посредством которых банк по сданным ему клиентами расчетным документам (чекам, векселям и другим платежным требованиям) получает деньги и зачисляет их на текущие счета. Когда кредитор (получатель денег) и должник (плательщик) выступают в роли клиентов того же банка, техника расчетов сводится к тому, что банк на основании сданных ему расчетных документов списывает деньги с текущего счета должника и зачисляет их на текущий счет кредитора. Если же кредитор и должник являются клиентами разных банков, то, прежде чем зачислить деньги на текущий счет кредитора, банк кредитора должен их получить в банке должника. Однако клиенты каждого банка выдают обязательства клиентам других банков и сами получают от них обязательства, то есть имеют платежные требования к ним. Таким образом, банк не только получает деньги от других банков, но и должен платить им по обязательствам своих клиентов. Поэтому практика расчетов между банками сводится к обмену встречными требованиями через расчетные палаты — организации, создаваемые коммерческими банками для обмена встречными требованиями своих клиентов.

Аккредитивы делятся на туристские (денежные) и коммерческие. Туристский аккредитив — это денежный документ, выданный банком клиенту с просьбой к указанному в нем отделению банка или банкам-корреспондентам в своей стране оплачивать за границей в пределах определенной суммы в течение определенного времени чеки, выписанные владельцами аккредитива. Туристам, выезжающим за границу, аккредитив может быть оформлен в национальной или иностранной валюте, в зависимости от желания туриста.

Факторинговые операции. Факторинг — это разновидность расчетных операций, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента путем переуступки клиентом-поставщиком банку неоплаченных платежных требований, счетов-фактур (от лат. factura — обработка) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним, т.е. путем инкассирования дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). В этом случае банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется. Согласно договору он обязуется оплатить сумму переуступленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты поставщика. Вследствие этого поставщик знает точную дату оплаты своих платежных требований и может планировать совершение своих платежей. Благодаря факторингу достигается ускорение оборачиваемости средств  в расчетах.

Лизинговые операции. Лизинг (от англ. lease – аренда) — это сложная торгово-финансовая сделка, при которой лизинговая фирма, то есть арендодатель, в соответствии с пожеланиями и специализацией арендатора покупает у производителя определенное имущество и сдает его в аренду.

Трастовые операции. Доверительные (трастовые) операции — это операции, при выполнении которых банк является доверенным лицом. В качестве доверителей выступают отдельные физические лица и корпорации, а также учебные, религиозные, благотворительные и другие заведения. Для отдельных лиц на доверительных началах банки управляют недвижимым имуществом, ценными бумагами и денежным капиталом. Принятые для управления ценные бумаги банк может продать с целью приобретения более доходных ценных бумаг. При передаче банку денежных капиталов доверитель может указать сферу их размещения. Если таких указаний нет, банк по своему усмотрению пускает их в оборот. Часто банки на основе завещания умершего, а если нет завещания, то по решению суда, осуществляют операции по разделу имущества между его наследниками в соответствии с существующим законодательством. Если при этом в числе наследников есть несовершеннолетние, банк может остаться опекуном таких наследников.

Торгово-комиссионные операции. Торгово-комиссионные операции — это операции, связанные с покупкой и продажей ценных бумаг и драгоценных металлов для клиентов. Банки принимают активное участие в размещении облигаций государственных займов. Приобретая облигации у государства, они потом размещают их на фондовом рынке между финансово-кредитными учреждениями и частными лицами. Кроме того, банки осуществляют большие обороты с акциями и облигациями акционерных предприятий, продавая их по поручению одних клиентов и покупая для других.

За выполнение активных и посреднических операций коммерческие банки получают доходы, которые включают:

- проценты, взимаемые по ссудам;

- проценты и дивиденды по капиталам, размещенным в ценные бумаги;

- различные платежи, взимаемые за выполнение расчетных, доверительных и торгово-комиссионных операций;

- доходы от спекуляции ценными бумагами.

Совокупность таких доходов образует валовой доход банка.