Расчет текущих затрат на производство и реализацию продукции.

 

Расчет себестоимости продукции и калькуляция себестоимости 1т проволоки приведены в таблице 6.8.

 

Таблица 6.8 - Калькуляция себестоимости проволоки

Группы затрат	Ед. измерения	Цена	Затраты на единицу
			Количество	Сумма
1	2	3	4	5
Сырье и основные материалы
Цинк	тонн	33000,00	0,035	1155,00
Итого:			0,035	1155,00
Полуфабрикаты собственные
Катанка Ст1юпс	тонн	9555,04	0,990	9459,49
Итого:			0,990	9459,49
Отходы
Концы проволоки	тонн	3140,00	-0,007	-21,98
Угар	тонн	0,00	-0,007	0,00
Окись цинка	тонн	8750,00	-0,004	-35,00
Гарт цинка	тонн	12880,00	-0,004	-51,52
Безвозвратные потери	тонн	0,00	-0,003	0,00
Итого:			-0,025	-108,5
Упаковка
Бумага	кг	15,30	1,00	15,30
Упаковочная ткань	м	9,00	25,00	225
Итого:			26,00	240,30
Прямые затраты				10746,29
Вспомогательные материалы
Мыльный порошок				16,79
Волочильная смазка				2,39
Смазка СМС-М28				1,18
Кислота серная				13,44
Прочие				149,69
Итого:
Топливо технологическое
Газ природный				90,41
Итого:				90,41

 

Продолжение таблицы 6.8

Группы затрат	Ед. измерения	Цена	Затраты на единицу
			Количество	Сумма
1	2	3	4	5
Энергетические затраты
Сжатый воздух				10,33
Вода техническая				28,67
Аммиак				6,22
Азот				16,01
Электроэнергия				310,23
Пар технологический				31,73
Вода (очистные сооружения)				58,65
Итого:				461,83
Цеховые затраты по переделу
Основная зарплата производственных рабочих				386,47
Отчисления на соц. страхование				137,58
Амортизация ОС				1370,85
Текущий ремонт				123,67
Капитальный ремонт оборудования				44,56
Содержание ОС				160,52
Износ инстр. и присп.цел.назн.				51,78
Внутризаводское перемещение				52,86
Прочие расходы цеха				141,79
Итого:				2470,05
Затраты по переделу:				3171,98
Цеховая себестоимость:				13918,27
Общезаводские затраты				0,00
Производственная себестоимость:				13918,27
Внепроизводственные затраты				656,16
Полная себестоимость:				14574,43

 

Расчет экономической эффективности проекта и основных технико-экономических показателей

 

Для оценки экономической эффективности рассчитываем срок окупаемости по формуле:

 

                                                                                                                                   (6.3)

 

                                                                                                              (6.4)

 

П

 

 

 

 

 

                                                                        (6.5)

 

Ф_о

 

                                                                      (6.6)

П_р

 

 

Таблица 6.10 - Основные технико-экономические показатели.

Наименование показателей	Ед.измерения	Значения показателей
Годовой выпуск продукции	тонн	24000
Стоимость производственных фондов, всего    в том числе основных оборотных средств	тыс. руб.	524484,05   472016,1 52467,95
Средняя оптовая цена 1т продукции	руб.	18946,76
Себестоимость 1т продукции	руб.	14574,43
Годовой выпуск продукции в оптовых ценах	тыс. руб.	454722,24
Себестоимость годового выпуска продукции	тыс. руб.	349786,32
Прибыль	тыс. руб.	104935,90
Рентабельность продукции производства	% %	30 20
Фондоотдача	руб./руб.	0,96
Численность промышленного персонала	чел.	152
Производительность труда	т/чел.	157,89
Срок окупаемости	лет	4,5

 

6.7 Бизнес-план

 

Резюме

В целях удовлетворения потребностей смежных отраслей промышленности предлагается производство для изготовления низкоуглеродистой оцинкованной проволоки.

Цели проектируемого цеха по производству низкоуглеродистой оцинкованной проволоки, согласно выбранного сортамента:

- Получение прибыли от реализации продукции;

- Расширение производства данной продукции;

- Удовлетворение потребностей потребителя.

Источником финансирования проекта является выпуск и продажа акций работникам предприятия, отечественным и зарубежным инвесторам.

Проектом предлагается готовый выпуск продукции объемом 24000т в год. Предлагаемая прибыль составит – 78579120 руб., рентабельность производства – 25%, средняя оптовая цена 1 т проволоки – 16370,66 руб., себестоимость 1т низкоуглеродистой оцинкованной проволоки – 13096,53 руб., срок окупаемости - 6,0 лет.

 

Описание продукта

Низкоуглеродистая оцинкованная проволока предназначена для изготовления гвоздей, увязки, ограждений и других целей.

Низкоуглеродистая оцинкованная проволока выпускается по ГОСТ3282-74.

Изготавливаемая проволока отвечает всем требованиям мировых стандартов.

Оптовая цена одной тонны выпускаемой, в проектируемом цехе, продукции составляет руб. На внешнем и внутреннем рынке продукция, выпускаемая в данном цехе, по показателю соотношения цена – качество, является конкурентно – способной и имеет своих постоянных потребителей.

 

6.7.3  Маркетинг – план

Конкурентами на рынке продаж данной продукции являются: ОАО «Западносибирский МК», ОАО «Череповецкий СПЗ»

На выбор охвата рынка оказывают непосредственное влияние такие факторы, как ресурсы фирмы, степень однородности продукции, этап жизненного цикла товара, степень однородности рынка и маркетинговые стратегии конкурентов, то есть позиционирование рынка.

Позиционирование товаров – это действие по обеспечению товару конкурентоспособности на рынке. Предварительно изучив позиции товаров возможных конкурентов, фирма выбирает один из один из двух путей:

- позиционирует свой товар рядом с конкурентами и вступает в борьбу за долю рынка;

- находит на рынке, "бронь" оставленную конкурентами и создает товар, способный удовлетворить пока еще не удовлетворенные потребности.

Позиционирование - последний этап принятия стратегических решений, за которыми следует комплекс маркетинга - набора поддающихся контролю переменных факторов маркетинга, совокупность которых фирма использует в стремлении вызвать желаемую ответную реакцию со стороны целевого рынка. В комплекс маркетинга входит все, что фирма может предпринять для оказания воздействия на спрос своего товара. В комплекс маркетинга включаются 4 составляющие: сам товар, его цена, методы его распределения и методы стимулирования.

Товар - набор "изделий и услуг", которые фирма предлагает целевому рынку.

Цена - денежная сумма, которую потребители должны уплатить для получения товара (розничные, оптовые, льготные цены, скидки, кредит).

Методы распространения - всевозможная деятельность, благодаря которой товар становится доступным для целевых потребителей (эффективная транспортировка и складирование).

Методы стимулирования - всевозможная деятельность фирмы по распространению сведений о достоинствах своего товара и убеждению покупать его (реклама).

6.7.4 Производственный план

Проектом предлагается выпуск продукции с годовым объемом 24000 т. Для строительства цеха, заданной мощности необходимо инвестиций в размере 472016100 руб., из них на строительство зданий 81014400 руб. и на приобретение оборудования - 391001700 руб.

Сырье для производства низкоуглеродистой оцинкованной проволоки служит катанка, поступающая в проектируемый цех со стана 150 ОАО БМК.

Технологический процесс изготовления низкоуглеродистой оцинкованной проволоки аналогичен технологическому процессу производства идентичной продукции цеха легированной проволоки №11 ОАО БМК. Отличительной особенностью проектируемого цеха является, применение современного и более производительного оборудования.

6.7.5 Организационный план

Организационно - правовая форма предприятия представляет собой акционерное общество открытого типа (ОАО).

Основные преимущества такой формы собственности:

-  Возможность мобилизации финансовых средств;

 -  Право свободной передачи акций;

 -  Ограниченная ответственность акционеров.

Уставной капитал такого предприятия делится на определенное количество акций. Имущественный и денежный капитал формируются путем свободной продажи акций общества. Только акционерное общество является единственным и полновластным собственником материальных, информационных и интеллектуальных ценностей предприятия.

Высшим органом управления ОАО является общее собрание акционеров. Текущее руководство осуществляется исполнительным органом в лице дирекции или генерального директора.

В проектируемом канатном цехе предлагается линейная структура управления, обеспечивающая прямое воздействие на объект управления, и осуществляющее принцип единоначалия. Обеспеченность кадрами и их высокая квалификация.

В цехе предусмотрена сдельно-премиальная, повременно-премиальная оплата труда для рабочих и оклад для руководителей, специалистов, ИТР и служащих.

Кадровая политика цеха заключается в том, чтобы обеспечить производство квалифицированными работниками из числа:

- выпускников ВУЗов и средних технических и специальных учебных заведений;

- квалифицированных специалистов с других производств по профилю;

-  безработных, состоящих на учете в центре занятости населения города, с   последующим обучением на необходимую специальность. Уровень оплаты труда в проектируемом цехе организован, согласно КЗОТ и трудового соглашения предприятия с работником.

 

6.7.6  Финансовый план

Для осуществления проекта необходимы инвестиции в размере  524484050  руб., в том числе основных фондов 472016100 руб. и оборотных фондов 52467950 руб., а также трудовых ресурсов –           152 человека.

Источником финансирования проекта является открытая продажа акций.

Планируемые доходы от реализации продукции составят:

- Ожидаемая прибыль – 78579120 руб.:

- Рентабельность проектируемого производства – 25 %.

Налоги на прибыль составят 24 %, срок окупаемости 6,0 лет. Это означает, что проект экономически эффективен.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ