Административно – правовая ответственность кредитных организаций.

Административная ответственность кредитных организаций установлена Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Среди правонарушений, совершаемых кредитными организациями в банковской сфере, можно выделить следующие группы:

- нарушающие установленный государством порядок осуществления банковской деятельности;

- непосредственно посягающие на надлежащий, установленный действующим законодательством порядок расчетов и ведения кассовых операций;

- посягающие на интересы вкладчиков и собственников кредитных организаций.

Проанализируем каждую из выделенных групп.

На установленный государством порядок осуществления банковской деятельности посягают такие деяния кредитной организации, как:

- осуществление предпринимательской деятельности (т.е. банковской деятельности) без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), а также с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией) (ст. 14.1 КоАП);

- осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий, ограничений), установленных специальным разрешением (лицензией), а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитных организациях за пределами Российской Федерации (ст. 15.25 КоАП);

- осуществление производственной, торговой или страховой деятельности (ч.1 ст. 15.26 КоАП);

- нарушение установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований (ч.2 ст. 15.26 КоАП):

- неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля (ст. 15.27 КоАП).

К правонарушениям, непосредственно посягающим на надлежащий, установленный действующим законодательством порядок расчетов и ведения кассовых операций, за которые юридические лица – кредитные организации и их должностные лица несут административную ответственность в виде штрафа, относятся следующие:

- невыполнение обязанностей по контролю за выполнением организациями и их объединениями правил ведения кассовых операций (ст. 15.2 КоАП);

- нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, т.е. без предъявления организацией или индивидуальным предпринимателем свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а также при наличии решения налогового органа либо таможенного органа о приостановлении операций по счетам этого лица (ст. 15.7 КоАП);

- нарушение установленного срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога или сбора (взноса), а равно инкассового поручения (распоряжения) налогового органа, таможенного органа или органа государственного внебюджетного фонда о перечислении налога или сбора (взноса), соответствующих пеней и (или) штрафов в бюджет (государственный внебюджетный фонд) (ст. 15.8 КоАП);

- осуществление расходных операций, не связанных с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет (внебюджетный фонд), по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, сборщика налогов и (или) сборов или иных лиц при наличии у банка или иной кредитной организации решения налогового органа, таможенного органа или органа государственного внебюджетного фонда о приостановлении операций по таким счетам (ст. 15.9 КоАП);

- неисполнение поручения органа государственного внебюджетного фонда о зачислении во вклады граждан сумм государственных пенсий и (или) других выплат (ст. 15.10 КоАП).

Среди правонарушений кредитных организаций, посягающих на интересы вкладчиков и собственников данных организаций, выделяются следующие:

- получение кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии (ст. 14.11 КоАП);

- фиктивное банкротство, т.е. заведомо ложное объявление руководителем юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, в том числе обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме (ч.1 ст. 14.12 КоАП);

- преднамеренное банкротство, т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности юридического лица (ч.2 ст. 14.12 КоАП);

- неправомерные действия при банкротстве (ст. 14.13 КоАП);

- воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации (ст. 14.14 КоАП).