Лекция 1. Деньги как экономическая категория. Их функции и роль в экономике и социальной сфере.

Лекция 1. Деньги как экономическая категория. Их функции и роль в экономике и социальной сфере.

1. Концепции происхождения денег

2. Теории денег

3. Виды денег

4. Функции денег

5. Роль денег в экономике.

 

Концепции происхождения денег

Деньги — специфический товар, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг.

 

Рационалистическая концепция. Ее автором считается Аристотель, который предположил, что деньги были сознательно придуманы и введены людьми для облегчения процесса обмена. Данная теория объясняет их появление как результат субъективного решения, которое либо приняло форму соглашения между людьми, либо выразилось в принятии государством соответствующего закона. Предполагается, что на определенном этапе развития товарного обмена люди поняли неудобство прямых бартерных сделок и изобрели деньги как инструмент, облегчающий обмен и сокращающий его издержки.

Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена. Впервые эту теорию выдвинул К. Маркс, доказав товарное происхождение денег.

Согласно эволюционной концепции деньги, как всеобщий эквивалент, прошли следующие этапы развития или как их называют - формы стоимости: простую или случайную; полную или развернутую; всеобщую; денежную.

Простая или случайная форма стоимости соответствовала ранней ступени обмена между общинами, когда он носил случайный характер, т.е. любой товар мог обмениваться на другой товар в зависимости от необходимости.

хА=уВ

Полная или развернутая форма стоимости возникает в результате первого крупного разделения общественного труда. Этой форме стоимости характерно большое количество товаров-эквивалентов, однако ни за одним из них не закрепилась роль всеобщего эквивалента.

хА=уВ,zC,wD

Всеобщая форма стоимости связана с развитием товарного производства и обмена, что привело к выделению отдельных товаров, играющих роль главных предметов обмена и обладающих определенными свойствами: редкостью, ценностью, делимостью и портативностью.

Денежная форма характеризуется выделением в результате дальнейшего развития обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента, которая с созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами – золотом, серебром в силу их естественных свойств.

 

Теории денег

В отличие от концепций происхождения денег теории денег пытаются объяснить их сущность на определенном этапе исторического развития. Выделяют следующие основные теории денег:

- металлистическая;

- номиналистическая;

- количественная.

Металлистическая теория денег возникла в XVI – XVII вв. в эпоху первоначального накопления капитала и основывалась на воззрениях меркантилистов, которые считали, что богатство нации представляет собой накопление золота и серебра, а источником богатства страны является внешняя торговля, позволяющая обеспечить приток драгоценных металлов.

Основные положения:

- деньги тождественны товарам, а денежное обращение – товарному обмену;

- деньгами являются только благородные металлы: золото и серебро;

- стоимость денег выступает естественным свойством драгоценных металлов;

- металлические деньги выполняют три основные функции: меры стоимости, образования сокровищ и мировых денег.

Номиналистическая теория денег получила развитие в XVII – XVIII вв. Причиной появления номиналистических воззрений стал переход от использования слитков драгоценных металлов к обращению монет, которые принимались при обмене не по весу, а по номиналу. При этом возникала возможность отклонения нарицательной стоимости монеты от стоимости содержащегося в ней металла.

Основные положения:

- любые деньги – металлические, бумажные и кредитные – представляют собой лишь условные номинальные знаки, лишенные внутренней стоимости. Деньгами они являются лишь вследствие принятия соответствующих законодательных актов или соглашения между людьми;

- покупательная сила денег устанавливается государством и регулируется их количеством в обращении;

- основной функцией денег является функция средства обращения, в которой деньги выступают лишь как посредник при обмене товаров. В связи с этим роль денег могут выполнять любые их формы – металлические деньги, неполноценные монеты, бумажные и кредитные денежные знаки.

Количественная теория денег возникла в XVI в. После открытия Америки и была связана с тем, что в Европу начало поступать значительное количество золота и серебра. В результате их стоимость резко уменьшилась, а стоимость товаров возросла. 

Основные положения:

- все формы денег, включая металлические деньги, лишены внутренней стоимости;

- стоимость любых форм денег и уровень товарных цен зависят от количества денег в обращении: с увеличением количества денег их стоимость уменьшается, а цены на товары растут, и наоборот;

- главной функцией денег является функция средства обращения.

В рамках данной теории была разработана формула, которая связывает количество денег в обращении с величиной ВВП – формула Фишера.

M * V = P * Q

где:

    М – объем денежной массы;

    V – скорость обращения денег;

    Р – уровень цен на товары, работы, услуги;

    Q – количество товаров, работ и услуг, произведенных экономикой за определенный промежуток времени.

 

Виды денег

Классификацию видов денег можно провести по разным признакам:

1) по экономической сущности и содержанию: полноценные, бумажные, кредитные.

    К полноценным как правило относят деньги, внутренняя стоимость которых соответствует их номинальной стоимости.

    Неполноценные деньги характеризуются тем, что их внутренняя стоимость отличается от номинальной и определяется затратами труда на их изготовление.

    Разница между номинальной и внутренней стоимостью неполноценных денег называется эмиссионным доходом государства.

Как правило из неполноценных выделяют бумажные деньги и кредитные деньги.

Бумажные деньги исторически возникли в результате металлического обращения и появились в обороте как заменители серебряных или золотых монет. Сущность бумажных денег заключается в том, что это – денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом, поэтому приобретают представительную стоимость в обращении, играя роль покупательного и платежного средства. Особенность бумажных денег – неустойчивость, обесценивание, которые могут быть вызваны следующими причинами: избыточный выпуск в обращение, упадок доверия к правительству, неблагоприятный платежный баланс.

Кредитные деньги. Расширение коммерческого и банковского кредита привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньги. Кредитные деньги прошли следующую эволюционную цепочку: вексель – классическая банкнота – чек – банковская пластиковая карточка.

2) по материально-вещественному содержанию: товарные, бумажные (казначейские билеты), металлические, электронные, виртуальные (для проведения расчетов в сети интернет);

3) по эмитенту: эмитированные казначейством, центральным банком, коммерческими банками;

4) по форме существования: наличные, безналичные (на счетах);

5) по территории обращения: национальные, региональные (евро), международные (доллар США);

6) по купюрности (по номиналу денежных знаков).

 

    4. Функции денег

Сущность денег проявляется через их функции. Большинство экономистов выделяют 5 основных функций денег:

1) мера стоимости. Данная функция проявляется в способности денег измерять стоимость товаров, работ, услуг. Для того, чтобы деньги выполняли данную функцию, необходимо, чтобы был реализован механизм сопоставления стоимости товаров, работ и услуг и стоимости самих денег.

    2) средство обращения. Проявляется в том, что деньги выступают в качестве посредника при обмене товаров, работ, услуг (Т – Д – Т). Важной особенностью является одномоментная передача товаров, работ, услуг и денег. Изначально считалось, что данную функцию могут выполнять только наличные деньги, однако с развитием новых форм денег (пластиковые карточки), экономисты признают, что данную функцию могут исполнять и безналичные деньги.

    3) средство платежа. Проявляется при оплате товаров, работ, услуг. При этом основной отличительной особенностью данной функции является разрыв во времени, возникающий между приобретением и оплатой товаров, работ, услуг. Данная функция проявляется при оплате товаров, проданных в кредит, оплате коммунальных платежей, выплате налогов в бюджет.

    4) средство накопления. Проявляется в способности денег сохранять или увеличивать собственную стоимость. При этом к основным формам денежного накопления относят: хранение денежных средств на счетах в банках, хранение в ценных бумагах, хранение на руках у населения или в кассах субъектов хозяйствования. Основной проблемой при изучении данной функции является определение оптимального сочетания между ликвидностью (способностью активов в определенные сроки быть превращенными в наличные денежные средства) и доходностью. При этом считается, что наиболее ликвидными являются денежные средства на руках у населения, а наиболее доходными – на счетах в банке или в ценных бумагах.

    5) функция мировых денег. Проявляется в их способности быть использованными в качестве валюты внешнеэкономических контрактов, опосредующих внешнеэкономическую деятельность. Большинство экономистов считает, что данную функцию может выполнять только свободно-конвертируемая валюта. 

Роль денег в экономике

Роль денег – это проявление их функций в различных сферах экономики и социальной сфере.

Деньги играют важную роль в развитии общественного производства. Опосредствуя процесс производства и реализации товаров, деньги выступают связующим звеном между независимыми товаропроизводителями, служат средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Свою роль деньги выполняют на основе реализации всех своих функций в их взаимодействии. Функция денег как меры стоимости определяет роль денег в формировании цен на товары, работы и услуги, установлении ценовых пропорций стоимостного соизмерения параметров общественного производства.

Денежное выражение имеет не только стоимость готовой продукции, но и каждый элемент издержек производства. В деньгах находят выражение результаты производства, как на уровне предприятия, так и всего общества в целом. Использование денег позволяет сопоставить выручку от реализации продукции и отдельных ее видов с издержками производства, определить величину полученной прибыли, оценить эффективность производства каждого вида продукции. В результате возрастает заинтересованность в производстве наиболее выгодных видов продукции, обеспечивающих товаропроизводителям снижение издержек и рост прибыли. Таким образом, деньги участвуют в формировании эффективной структуры производства на отдельном предприятии и в экономике в целом.

 

Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда они выполняют функции средства обращения и средства платежа. В функции средства обращения деньги главным образом обслуживают процесс движения товаров (услуг) из сферы производства в сферу личного потребления. Деньги в функции средства обращения не просто выступают посредником в процессе обмена товаров, а активно воздействуют на развитие товарооборота и процесс производства в целом.

 

Функционирование денег как средства платежа связано с использованием их для погашения долговых обязательств — взаимных платежных обязательств, возникающих при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг, при оплате труда, погашении кредитных и других финансовых обязательств. Большинство таких платежей осуществляется через кредитные учреждения. Поэтому деньги в этой функции непосредственно влияют на развитие кредитной системы.

 

Современная кредитная система призвана не только обеспечивать бесперебойное проведение платежей. Ее деятельность связана с привлечением временно свободных денежных средств субъектов хозяйствования и доходов различных слоев населения. Часть привлеченных средств используется на текущие нужды предприятий, граждан, а другая часть — на накопления. Накопления предусматривают направление денежных ресурсов на расширение производства, прирост оборотного и основного капитала у предприятий, а у населения — на потребление в будущем. В данном случае проявляется функция денег как средства накопления. Накопление денег в форме депозитов в кредитных учреждениях позволяет за счет перераспределения временно свободных денежных средств обеспечивать финансирование капитальных затрат (инвестиций) и потребительского спроса. А это в свою очередь стимулирует внедрение достижений научно-технического прогресса, повышение эффективности общественного производства, ускорение темпов экономического развития страны.

Денежное накопление служит основой возникновения и развития финансового капитала, который воплощается в ценных бумагах. А современное рыночное хозяйство невозможно представить без развитого рынка ценных бумаг.

 

Реализация денежных доходов через предприятия торговли и сервиса позволяет осуществлять контроль за ассортиментом и качеством товаров и услуг, предназначенных для личного потребления. Тем самым стимулируется производство товаров более высокого качества с более низкими затратами.

 

Денежная оплата труда рабочих и служащих, денежные доходы предпринимателей побуждают их активизировать свое участие в процессах производства, увеличении его объема и реализации продукции. При таких условиях возрастают денежные доходы граждан и предпринимателей, что в свою очередь способствует повышению уровня их благосостояния.

 

Большую роль деньги играют в развитии внешнеэкономических связей, мирового экономического оборота. Функционируя в качестве международных платежных средств, деньги участвуют в формировании мировых цен, опосредствуют движение товаров и услуг между различными государствами, служат средством погашения международных обязательств. Конечно, национальные денежные единицы не могут выступать в качестве общепризнанных мировых денег, но, тем не менее, они могут (наряду с международными деньгами) участвовать во внешнеэкономическом обороте, особенно СКВ.

 

 

                                     

 

Лекция 2. Эмиссия денег

 

1. Денежная масса и денежная база

2. Эмиссия безналичных денег

3. эмиссия наличных денег

 

Эмиссия наличных денег

 

Эмиссия наличных денег — выпуск центральным банком денежных знаков в оборот для удовлетворения дополнительной потребности экономических агентов в наличности, возникшей в результате превышения выдач наличных денег над их поступлением в банки в целом по стране.

Эмиссия наличных денег центральным банком не совпадает с техническим процессом их изготовления. Поступление в хранилище центрального банка новых отпечатанных банкнот не увеличивает наличную денежную массу в национальном хозяйстве. Банкнотная эмиссия осуществляется в процессе проведения центральным банком ряда своих операций.

    Основная часть наличного денежного оборота приходится на коммерческие банки, которые формируют отчеты о кассовых оборотах.

    Кассовый оборот коммерческого банка состоит из 3 основных частей:

    1) приходная часть, в которую включаются основные статьи поступления наличных денег в кассы банка самостоятельно либо с помощью служб инкассации:

    - вклады физических лиц;

    - продажа иностранной валюты;

    - погашение кредитов в наличной форме;

    - коммунальные платежи;

    - другие поступления наличности в кассы банка

 

    2) расходная часть характеризует выдачу наличных денег из касс коммерческого банка:

    - выдача наличных денежных средств на выплату заработной платы, пособий, пенсий и других выплат из ФОТ;

    - выдача наличных денег на закупку сельхоз продукции у населения;

    - возврат вкладов и % по ним физическим лицам;

    - покупка иностранной валюты;

    - выдача кредитов в наличной форме,

 

    3) эмиссионный результат, т.е. разница между расходом и приходом кассовых оборотов. Если он положительный – происходит выпуск денег в обращение. Отрицательный – изъятие денег их обращения.

 

Коммерческие банки ежеквартально прогнозируют собственную потребность в наличных деньгах на последующий квартал. Прогнозы кассовых оборотов, поступившие от всех банков, сводятся к центральному банку, который определяет общую величину эмиссионного результата с учетом программ социально-экономического развития и основных направлений денежно-кредитной политики. Откорректированные центральным банком эмиссионные результаты доводятся до исполнения коммерческими банками.

На основе прогнозов кассовых оборотов ЦБ определяет потребность экономики в наличных деньгах и планирует объемы эмиссии наличных денег.

Следует отметить, что потребность в наличных деньгах может возникать у коммерческих банков ежедневно в виду отсутствия необходимых денежных средств в кассе. В этом случае коммерческие банки могут обратиться в ЦБ за получением денежной наличности.

 

Платежные инструкции.

 

Платежное поручение – это платежная инструкция, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару). Порядок осуществление операций, при оплате платежным поручением:

1) отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг покупателю (плательщику);

2) передача плательщиком платежного поручения в обслуживающий банк;

3) перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя (продавца) за полученные товары либо в форме предоплаты;

4) извещение бенефициара (выгодоприобретателя, т.е. получателя платежа - продавца) о поступлении платежа.

Платежные поручения плательщик сдает в обслуживающий банк, где банковский служащий проверяет правильность составления платежного поручения, наличие всех реквизитов, тождественность экземпляров (не менее двух), идентичность подписей и печати, а также достаточность средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика поручение может возвращаться или приниматься для оплаты (если срок еще не наступил) в картотеку в соответствии с очередностью платежей (установленный законодательством порядок осуществления безналичных расчетов). Также при недостаточности средств на счете плательщика платежное поручение может исполняться за счет кредита.

 

Платежное требование - платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

В соответствии с законодательством, безналичные расчеты могут проводиться либо в безакцептной форме, либо при помощи акцепта. Акцепт платежных требований является подтверждением признания долга.

    Платежное требование с акцептом плательщика применяется при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и в иных случаях, предусмотренных договором между бенефициаром и плательщиком.

Платежные требования, принятые банком-получателем в течение банковского дня, передаются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня в виде электронных платежных документов. Банк-получатель обеспечивает полноту и неизменность информации, содержащейся в платежных требованиях клиента, и несет ответственность за ненадлежащую ее передачу в соответствии с законодательством, договором между банком и клиентом.

Банк-отправитель исполняет электронное платежное требование на основании полученного от плательщика заявления на акцепт, которое представляется на бумажном носителе в двух экземплярах или в виде электронного документа.

Банк-отправитель проверяет подлинность поступившего от банка-получателя электронного платежного требования, наличие в нем обязательных реквизитов и соответствие данным, приведенным плательщиком в заявлении на акцепт.

Банк-отправитель не принимает к исполнению электронные платежные требования в случаях, если: не подтверждена подлинность электронного платежного требования; клиентом не представлено заявление на акцепт; информация, представленная в электронном платежном требовании, не соответствует данным, указанным в заявлении на акцепт.

Принятые к исполнению электронные платежные требования подлежат оплате не позднее банковского дня их поступления в банк-отправитель в полной сумме при наличии денежных средств на счете плательщика.

При недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования оплачиваются в пределах остатка денежных средств на счете.

 

Схема документооборота при осуществлении платежей при помощи платежного требования с акцептом:

1) отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг с одновременной передачей платежного требования в банк получателя;

2) передача платежного требования в банк плательщика;

3) передача платежного требования плательщику;

4) получение от плательщика согласия на платеж (акцепта);

5) перечисление банком плательщика денежных средств на счет бенефициара;

6) извещение получателя платежа о перечислении денежных средств.

 

Платежное требование без акцепта плательщика (бесспорный порядок списания денежных средств) применяется при осуществлении внутренних банковских переводов.

Для взыскания денежных средств в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательными актами, взыскатель представляет в обслуживающий его банк платежное требование, оформленное в трех экземплярах, или в виде электронных платежных требований и электронных исполнительных документов.

При приеме платежных требований помимо проверки правильности их оформления и заполнения обязательных реквизитов банк, обслуживающий взыскателя, дополнительно проверяет наличие исполнительного документа, возможность его приема по сроку давности, соответствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу.

Банк, обслуживающий взыскателя, не платежные требования в случаях, если: отсутствует исполнительный документ; истек срок давности для предъявления исполнительного документа к исполнению; сумма, указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном документе, или сумма электронного платежного требования не соответствует сумме электронного исполнительного документа; данные, указанные в исполнительном документе, не соответствуют данным, указанным в платежном требовании.

Платежные требования с исполнительными документами, принятые банком в течение банковского дня на бумажном носителе, направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня. Электронные платежные требования с электронными исполнительными документами, принятые банком в течение банковского дня, направляются в банк-отправитель в тот же день в виде электронных платежных документов.

При поступлении платежных требований банк-отправитель проверяет правильность их оформления, заполнение обязательных реквизитов, подлинность электронных платежных требований и электронных исполнительных документов.

Принятые к исполнению платежные требования подлежат оплате не позднее банковского дня их поступления в банк-отправитель в полной сумме при наличии денежных средств на счете плательщика. Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика – юридического лица, для оплаты которых денежных средств на его текущем счете недостаточно, исполняются частично.

 

Платежные инструменты.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

    В Республике Беларусь для оплаты принимаются чеки из чековой книжки и расчетной книжки. Чековая книжка выдается банком по заявлению клиента. Чек из чековой книжки принимается только для безналичных расчетов между юридическими лицами. Правом выставлять чек обладают все физические и юридические лица. Чековая книжка выдается сроком на 1 год и по истечении этого срока сдается в банк, выдавший ее. Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и 10, 20, 25 или 50 чеков.

Различают денежные (кассовые) и расчетные чеки.

Расчетный чек используется при проведении безналичных расчетов как правило между физическими и юридическими лицами. Срок действия такого чека составляет 30 дней со дня выдачи банком.

Денежный чек выписывается юридическим лицом из чековой книжки для получения наличных денег, при этом в чеке указывается конкретная цель, но которую выдаются деньги с использованием специальных кодов.

Чек должен содержать ряд реквизитов: наименование чекодателя и указание счета, по которому должен быть произведен платеж; ничем не обусловленное поручение банку-плательщику выплатить определенную сумму, указанную в чеке, чекодержателю; указание даты и места составления чека; подпись чекодателя (для юридического лица – оттиск печати).

 

Банковская платежная карточка – это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством.

Для расчетов с использованием банковских платежных карточек создаются платежные системы, в которые входят:

- владелец системы, который определяет условия и правила расчетов пластиковыми карточками;

- члены системы – они управляют системой;

- участники системы, к которым относятся члены системы, банки-эквайеры, процессинговые центры. Участники обеспечивают эмиссию банковских пластиковых карточек, их использование, процессинг и эквайринг.

Процессинг – сбор и обработка информации при проведении расчетов карточками.

Эквайринг – процессинг по карточкам, эмитированным другими банками, и кассовое обслуживание держателей карточек, а также расчетное обслуживание торговых предприятий.

Владелец карточки – это физическое или юридическое лицо, являющееся владельцем карт-счета и заключившее договор с банком-эмитентом на использование карточки в качестве платежного средства.

Банк-эмитент – это банк, выпустивший платежную карточку в обращение.

Банк-агент – это банк или филиал банка, осуществляющий отдельные операции по обслуживанию банковских карточек на условиях отдельного договора, заключенного с банком-эмитентом.

Карт-счет – это специальный счет, на котором учитываются операции с использованием карточки.

В Республике Беларусь эмитируют карточки следующих видов:

1) дебетовая – это карточка, предназначенная для расчетов за товары, работы, услуги, а также для получения наличных денег в пределах имеющихся денежных средств на карт-счете;

2) кредитная – это карточка, по которой платежи совершаются в пределах кредита, полученного о банка на основании ранее заключенного договора между банком и клиентом;

3) личная карточка, предназначенная для использования физическим лицом;

4) корпоративная карточка, предназначенная для операций по карт-счету юридического лица (индивидуального предпринимателя);

5) банковская карточка международной системы расчетов – это карточка, выпускаемая в обращение банком, который является членом международной системы расчетов (Visa, MasterCard).

Расчеты платежными карточками имеют преимущества: уменьшение наличного оборота, снижение издержек обращения, ускорение оборачиваемости капитала, учет и контроль за движением средств.

 

    Вексель – это простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму, указанную в векселе, векселедержателю либо пл его приказу по истечении срока, указанного в векселе.

 

 

Инкассо - осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Под финансовыми документами понимаются векселя, чеки и иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме.

Под коммерческими документами понимаются транспортные документы, счета, товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми.

 

 

Аккредитив – это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя об открытии аккредитива, в соответствии с его указанием должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Порядок документооборота:

1) плательщик (покупатель) подает в обслуживающий его банк заявление на открытие аккредитива;

2) банк плательщика депонирует денежные средства на специальном счете;

3) банк плательщика извещает банк получателя платежа об открытии аккредитива;

4) получатель (продавец) производит отгрузку товаров, работ, услуг плательщику;

5) плательщик передает в обслуживающие его банк документы к оплате за счет аккредитива;

6) банк плательщика осуществляет перечисление ранее депонированных денежных средств на счет в банке получателя;

7) извещение получателя о поступлении денежных средств.

Виды аккредитива:

- отзывной – это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом без предварительного уведомления в этом бенефициара;

- безотзывной – это аккредитив, который не может быть изменен или отозван банком-эмитентом без согласия бенефициара;

- подтвержденный – это обязательство как банка-эмитента, так и подтверждающего банка перед бенефициаром исполнить аккредитив;

- переводный – это аккредитив, получатель платежа по которому имеет право дать указания исполняющему банку перевести аккредитив полностью или частично на другого субъекта хозяйствования с сохранением условий данного аккредитива;

- резервныйаккредитив – это дополнительное обязательство банка-эмитента осуществить платеж в случае, если товары, работы или услуги не были оплачены самим приказодателем.

 

 

Платежная система

 

Платежная система представляет собой совокупность банковских и кредитно-финансовых институтов, платежных инструментов, банковских правил и процедур, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих их обращение внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами.

Основное назначение платежной системы – организация межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты производятся через банки, установившие между собой корреспондентские отношения, т.е. имеющие договоренность о порядке осуществления платежей по поручению друг друга. Банки, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами. Счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка, называют корреспондентским. Корреспондентский счет банка, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия. На нем хранятся собственные средства коммерческого банка.

Различают следующие разновидности корреспондентских счетов:

- счет ЛОРО (их счет у нас) – представляет собой счет, открытый другим банком в конкретном коммерческом банке;

- счет НОСТРО (наш счет у них) – счет, который открывает конкретный коммерческий банк в другом банке.

Существует два варианта совершения платежей: централизованный (через корреспондентские счета в центральном банке) и децентрализованный (через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых друг другу, в том числе и в банках за границей).

Централизованный порядок совершения платежей в Республике Беларусь преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР).

Межбанковские расчеты в Республике Беларусь осуществляются в системе BISS, являющейся основным функциональным компонентом автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка (далее – АС МБР). BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также расчеты по результатам клиринга в смежных системах (по сделкам купли–продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек). Обязательным условием для осуществления расчетов через систему BISS является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Расчетный центр имеет право электронной цифровой подписи электронных сообщений, создаваемых в результате проведения межбанковских расчетов, а также право дополнительного удостоверения электронной цифровой подписью исполненных электронных платежных документов.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

- разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;

- обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;

- проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

- проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам.

- отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка (Национального банка) индивидуально в полном размере платежа;

- наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.

Банк–отправитель на основании оформленных в соответствии с