Документ «Расходный кассовый ордер»

Порядок работы с данным документом совпадает с порядком работы с документом «Приходный кассовый ордер», кроме того, унифицированы экранные формы обоих документов, что позволяет использовать оба документа на рабочем месте кассира без дополнительных затрат на изучение их особенностей. К отличиям стоит отнести:

· порядок формирования проводок (дебетуется или кредитуется счет 50 «Касса»);

· список возможных операций, отражаемых в учете с помощью данного документа.

С помощью документа «Расходный кассовый ордер» можно отразить в учете следующие операции с наличными денежными средствами:

Рис. 5.7. Операции документа «Расходный кассовый ордер»

Так же как и при работе с документом ПКО следует понимать, что выбор операции влияет на видимость тех или иных реквизитов. Для ведения бухгалтерского учета в тех операциях, в которых есть возможность указать корреспондирующий счет, программа позволяет выбрать абсолютно любой счет бухгалтерского учета.

Кнопка «КУД и Р»[2] документа «Расходный кассовый ордер» будет активна, если организация применяет упрощенную систему налогообложения. Ее назначение - признавать ли расходы для включения в базу при расчете единого налога или нет.

Практикум 5.2

:	11.01.2011 г. В подотчет на командировку сотруднику Леонову выдана из кассы сумма 5000 руб. Введите «Расходный кассовый ордер» регистрирующий выдачу денежных средств

Рис. 5.8. Заполнение документа «Расходный кассовый ордер»

Печатная форма документа:

Рис. 5.9. Печатная форма документа «Расходный кассовый ордер»

Проводки документа можно посмотреть по кнопке

Рис. 5.10. Проводки документа «Расходный кассовый ордер»

Отчет «Кассовая книга»

Поступление и выдачу наличных денежных средств организация обязана фиксировать в кассовой книге по форме №КО-4. Кассовая книга - это журнал регистрации кассовых документов, который заполняется в кассе предприятия.

Для составления отчета кассира в типовой конфигурации предназначен отчет «Кассовая книга» (меню Касса > Кассовая книга).

Рис. 5.11. Отчет «Кассовая книга»

Данный отчет формируется на основании введенных в информационную базу документов «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер». Форма кассовой книги одинаковая как для рублевых, так и для валютных кассовых документов. По валютным остаткам в кассовой книге также фиксируются записи о переоценке наличной валюты. При выводе листов кассовой книги в валюте, остатки на начало и конец будут выведены отдельно по каждой валюте.

В случае, если имеются операции, введенные вручную (с помощью документа «Операция»), в проводках которых встречаются субсчета счета 50 «Касса», то такие записи в отчет «Кассовая книга» включаться не будут, и пользователю будет выдано следующее сообщение: «Обороты по документам и проводкам за <Дата> не совпадают!» Поэтому все операции по кассе должны оформляться именно кассовыми документами.

 

Практикум 5.3

:	Сформируйте отчет Кассовая книга за 11.01.2011 Сформируйте отчет «Журнал регистрации кассовых документов» за Январь 2011 г. Сформируйте отчет Оборотно-сальдовая ведомость за Январь 2011 г.

Отчет «Журнал регистрации кассовых документов» предназначен для формирования унифицированной формы журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3).

Рис. 5.12. Отчет «Журнал регистрации кассовых документов»

Рис. 5.13. Оборотно-сальдовая ведомость