Документ «Приходный кассовый ордер»

Для обращения к документам по учету денежных средств необходимо открыть соответствующие журналы документов - пункты меню   Касса или Банк.

В типовой конфигурации аналитический учет по счету 50 и его субсчетам ведется в разрезе только одного субконто - «Статьи движения денежных средств». Данное субконто является оборотным, то есть по объекту аналитики хранятся обороты за период, но не хранятся остатки. Организованный таким образом аналитический учет позволяет отражать в системе поступление денежных средств по одним статьям движения, а списывать по другим, при этом не «зависают» остатки по объектам аналитики, т.к. их просто нет.

Рис. 5.1. Настройки счетов учета денежных средств в Плане счетов

Для организации валютного учета используется отдельный субсчет счета 50, для которого установлен признак учета «Валютный».

Рассмотрим документ «Приходный кассовый ордер». Следует обратить внимание на то обстоятельство, что реквизиты документа, доступные для заполнения, зависят от выбранной операции, которая может принимать одно из следующих значений:

· Оплата от покупателя;

· Прием розничной выручки;

· Возврат денежных средств подотчетником;

· Возврат денежных средств поставщиком;

· Получение наличных денежных средств в банке;

· Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

· Прочий приход денежных средств.

Тип операции выбирается при создании нового документа после выбора типа документа если в настройках пользователя (Сервис > Настройки пользователя) установлен флажок þ «Запрашивать вид операции при вводе нового документа».

Рис. 5.2. Настройки пользователя

Изменить операцию можно при нажатии на кнопку «Операция» в документе

Рис. 5.3. Виды операций документа

При работе с кассовыми документами, как и при работе с операциями, для ведения бухгалтерского учета обязательно указывается организация, в разрезе которой приходуются денежные средства. Кроме того, обязательно указывается сумма поступивших денежных средств.

Экранная форма документа содержит как переменные реквизиты, зависящие от вида операции, так и реквизиты, выводимые в печатную форму документа, объединенные на закладке «Печать».

Изменение вида операции в форме документа практически не вносит изменений в порядок формирования записей бухгалтерского учета. Отличия в работе с документом при ведении бухгалтерского учета заключаются только в том, что при выборе определенных операций, в документе не указывается корреспондирующий счет. Отсутствие в экранной форме отдельных реквизитов не влияет на порядок формирования записи регистра.

Если в документе «Приходный кассовый ордер» выбрана операция «Оплата от покупателя», то на командной панели доступна кнопка «Список». В этом случае раздел «Расшифровка платежа» принимает вид таблицы. Это необходимо, если оплата поступила по нескольким договорам и их следует отразить отдельно.

Практикум 5.1

:	11.01.2011 г. Введите «Приходный кассовый ордер», регистрирующий поступление наличных денежных средств от учредителя Данилова Виталия Андреевича – взнос учредителя в Уставный капитал на сумму 20000 руб.

Для решения задачи наиболее правильным будет использование операции «Прочий приход денежных средств». В этом случае представляется возможность указать счет, корреспондирующий со счетом 50 «Касса», а также статьи аналитического учета.

Рис. 5.4. Заполнение документа «Приходный кассовый ордер»

В рассматриваемом примере, необходимо указать счет 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал», соответствующего контрагента, а также следует добавить новую статью движения денежных средств - «Взнос учредителя», с видом движения денежных средств «Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг».

На закладке «Печать» заполняются реквизиты для правильного оформления печатной формы документа.

Рис. 5.5. Печатная форма документа «Приходный кассовый ордер»

На рис. 5.5 представлена печатная форма документа Приходный кассовый ордер. После проведения документа должны быть сформированы проводки как на рис 5.6.

 

Рис. 5.6. Проводки документа «Приходный кассовый ордер»