Технология учёта расчётов с учредителями по вкладам в ук в программе «1с:предприятие»

 

Первое и обязательное, что нужно сделать при регистрации фирмы это сформировать уставной капитал в 1С 8.3, то есть определить тот наименьший размер материальный ценностей, который будет находится в собственности у фирмы и обеспечит погашение долгов перед кредиторами при ее разорении.
     Денежные средства, различное имущество (здания, оборудование и т. д.), все это может быть вкладом в уставной капитал. Сумма, определяющая величину уставного капитала, в обязательном порядке фиксируется в учредительных документах организации. Той же датой, когда произошла регистрация на сумму равную величине уставного капитала проводится проводка Дт75 – Кт80 в 1С. Сам же уставный капитал может быть сформирован позже, но не более 4 месяцев с момента регистрации. После того как капитал сформирован, используя программу 1С Бухгалтерия 8.3 нужно провести проводки по внесению средств учредителем в кассу или на расчетный счет фирмы. Используя кнопку «Создать» заполняем новый открывшийся документ. В нем необходимо ввести дату, когда сформирован капитал (обычно она совпадает с датой регистрации фирмы) и название организации. Далее приступаем к заполнению таблицы. Жмем кнопку «Добавить», программа в выпадающем списке предлагает нам выбрать в качестве учредителя фирмы, юридическое или физическое лицо. Затем появляется список с названиями лиц, из которого выбираем нужное нам, а также вносим сумму взноса конкретного учредителя.
     Потом жмем «Провести» и осуществляем контроль проводок при помощи кнопки ДтКт. Сформированная проводка, отражает задолженность учредителя перед организацией по уставному капиталу.
      В качестве взноса в капитал могут выступать различные основные средства. Чтобы определить их первоначальную стоимость, нужно сделать их денежную оценку и согласовать у всех партнеров-учредителей компании. Чтобы оформить их как вклад в уставной фонд, программа 1С 8.3 предлагает использовать все тот же документ формирования, который был описан ранее. Отразить поступление и приемку к учету полученного основного средства можно с помощью документа «Принятие к учету ОС». Этот документ находится в меню «Покупки-Поступление (акты, накладные)».В появившемся списке с помощью кнопки «+Поступление» получаем новый документ поступления основных средств.
     Основное средство, которое получили в качестве вклада, нужно принять к учету, ввести в эксплуатацию, и, в дальнейшем, начислять по нему амортизацию.
        Это отражается следующими проводками:

Дт 75 – Кт 80 сформирован уставной фонд;

Дт 08.04 – Кт 75.01 отражена стоимость поступившего объекта ОС, которое учредитель внес в качестве вклада в капитал;

Дт 01 – Кт 08.04 Объекта ОС введен в эксплуатацию.

Точно также отражается вклад материалами. Сначала создаем и заполняем уже документ формирования. Затем оформляем «Поступление (акты, накладные)». Для этого входим в «Покупки-Поступление (акты, накладные)».При помощи кнопки «+Поступление» создаем новый документ, в котором выбираем Товары (накладная).
 Оформляем документ, при этом в качестве счета учета, указываем 75.01 расчеты по вкладам в уставный капитал. Затем жмем «Провести», и проверяем проводки с помощью кнопки ДтКт.
  Взнос на расчетный счет и в кассу. Следующим этапом капитал необходимо внести. Самыми распространенными способами являются: на расчетный счет и в кассу. При внесении капитала на расчетный счет входим через главное меню в «Банк и касса-Банк-Банковские выписки» (Приложение 12). Выбираем «+ Поступление» и заполняем данными новый документ:

Дата – указываем дату, когда поступил платеж;

По документу – вносим реквизиты из платежного поручения плательщика;

Вид операции – указываем прочее поступление;

Плательщик – учредитель;

Сумма;

Вводим счет расчетов – у нас это 75.01;

Учредители;

Счет учета – в нашем примере 51;

Название нашей организации;

Банковский счет.

Далее выбираем «Провести», проверяя проводки при помощи ДтКт. Проводка сформирована, вклад внесен. Взнос наличными через кассу - еще один способ, который имеется в программе 1С 8.3. Расскажем об этом варианте. В главном меню выбираем «Банк и касса-Касса-Кассовые документы». С помощью кнопки «+Поступление» получаем новый документ.       Затем вносим необходимые сведения:

Номер документа – дату задаем сами, а номер проставляется автоматом;

Вид операции – указываем «прочий приход»;

Сумма платежа – указываем «взнос»;

Вводим счет кредита – у нас это – 75.01;

Учредитель – лицо-плательщик взноса;

Вводим счет учета – в нашем случае 50.01;

Организация – название нашей фирмы.

Затем жмем кнопку «Провести» и проверяем проводки, нажав кнопку ДтКт. Нужная проводка проведена, Дт50.01 – Кт75.01. Задолженность погашена.