Анализ общих сведений об организации, финансово-экономический и технико-экономический анализ

Учредителем ООО «Миралоджик ИТ» является ООО Айтиэм Холдинг. Учредительным документом является устав.

Юридический адрес: г.Екатеринбург, Студенческая, д.1к.

Уставный капитал – 10 тыс.руб. Учредитель – одно юридическое лицо.

Год создания компании – 2010.

Основным видом деятельности компании является деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов (ОКВЭД 63.11.1).

Дополнительные виды деятельности:

62.01 – разработка компьютерного программного обеспечения;

62.02 – деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;

62.09 – деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.

Описание клиентских сегментов и предоставляемых сервисов «Миралоджик ИТ» представлено в таблице 5.

Таблица 5 – Описание клиентских сегментов и предоставляемых сервисов «Миралоджик ИТ»

Сегмент	Описание	Основные услуги
B2C	Предоставление услуг населению	Высокоскоростной широкополосный доступ в Интернет, интерактивное телевидение, видео по запросу, местная телефония, внутризоновая, междугородная и международная связь и ряд других сервисов.
В2В	Предоставление услуг корпоративным пользователям, среднему и малому бизнесу	Помимо базовых услуг, которые доступны населению, ряд специфичных сервисов: организация VPN, хранение и обработка данных, облачные сервисы и ряд других.
В2G	Предоставление услуг государству	Кроме услуг, доступных корпоративным пользователям, комплексные услуги для государственных учреждений, облачные сервисы, обслуживание серверов
В2О	Предоставление услуг другим операторов связи	Пропуск трафика через сети Компании, предоставление в аренду каналов связи и другой инфраструктуры Компании.

 

Компания «Миралоджик ИТ» (торговая марка «Планета») работает с 2003 года. Компания входит в группу компаний «АйТиЭм Холдинг», который на протяжении пятнадцати лет успешно работает на рынке информационных технологий.

Мультисервисная сеть «Планета» ориентирована на работу с домашними пользователями, предоставляя именно этой аудитории высокоскоростной доступ в сеть Интернет по технологии Ethernet и полный набор мультимедийных сервисов.

На сегодняшний день компания предлагает своим абонентам: доступ в сеть Интернет на скорости до 100 Мбит/с, Цифровое Телевидение, сервис голосовой связи, доступ к сервисам медиа-портала Weburg.net и др. проектам.

Лицензионный портфель компании укомплектован лицензиями и разрешениями, необходимыми для оказания услуг, входящих в предмет деятельности компании.

Свою миссию компания видит в качестве последнего «проводника» комплекса услуг до конечного абонента – доступ в Интернет через выделенные каналы.

Уникальная инфраструктура компании – защищенные каналы связи и центры обработки данных – а также опыт по реализации крупных национальных проектов позволяют ей успешно решать эту задачу.

Представим в таблице 5 основные технико-экономические показатели работы ООО «Миралоджик ИТ» и проведем их анализ.

Таблица 5 – Динамика основных технико-экономических показателей работы ООО «Миралоджик ИТ»

Показатель	2016	2017	2018	Отклонение (+,-)
				2017 от 2016	2018 от 2017
Выручка, тыс.руб.	214607158	282904308	283952041	68297150	1047733
Себестоимость продаж, тыс.руб.	176098119	232350601	237601090	56252482	5250489
Валовая прибыль (убыток), тыс.руб.	38509039	50553707	46350951	12044668	-4202756
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб.	38509039	50553707	46350951	12044668	-4202756
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс.руб.	40826999	41176768	44717454	349769	3540686
Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.	32561040	32674394	35297917	113354	2623523
Производительность труда, тыс.руб./ чел.	1285,6	1768,3	1860,9	482,7	92,6
Чистая прибыль, приходящаяся на 1 работника, тыс.руб.	195,1	204,2	231,3	9,2	27,1
Стоимость основных средств, тыс.руб.	300728476	330678866	336240302	29950390	5561436
Фондооотдача, руб./ руб.	0,7	0,9	0,8	0,1	0,0
Чистая прибыль, приходящаяся на 1 руб. основных фондов, руб.	0,1	0,1	0,1	0,0	0,0

 

Данные таблицы 5 показывают, что выручка ООО «Миралоджик ИТ» выросла в 2018 году на 0,4%, что в денежном выражении составило 1047733 тыс. руб.

Также наблюдается более резкое увеличение себестоимости реализованных услуг, предоставляемых компанией, что негативно отразилось на валовой прибыли, которая снизилась на 8,3% или 4202756 тыс. руб. Себестоимость выросла на 2,3% по сравнению с 2017 годом.

Компания ООО «Миралоджик ИТ» получает доходы не только от основной деятельности (предоставление услуг связи), но также иные доходы, не запрещенные законодательством. Сальдо прочих доходов и расходов увеличилось и это оказало положительное влияние на прибыль до налогообложения и чистую прибыль организации. Чистая прибыль предприятия выросла на 8,0%.

Предоставление услуг невозможно без материальных, производственных и трудовых ресурсов. Стоимость основных производственных фондов организации выросла на 1,7%, при этом стоимость производственных фондов ООО «Миралоджик ИТ» много выше годовой выручки от реализации услуг связи, поэтому показатель фондоотдачи меньше единицы. Предоставление услуг связи можно считать достаточно капиталоемким производством, требующим постоянного обновления и модернизации оборудования, поэтому данным видом бизнеса может заниматься только очень крупное предприятие, занимающее монопольное положение на рынке, каким и является ООО «Миралоджик ИТ».

Основной целью каждого коммерческого предприятия, с которой осуществляется его деятельность, является получение прибыли. Прибыль и рентабельность являются одними из важнейших показателей, характеризующих его деятельность и свидетельствующих об успехе или неудаче. От роста прибыли предприятия зависит появление новых потенциальных возможностей для него, также прибыль влияет на уровень деловой активности. Именно по прибыли проводится определение доли доходов, которые получают учредители и собственники. Прибыль и рентабельность – неразрывно связанные друг другом понятия. При расчете рентабельности заемных и собственных средств, основных средств, капитала и акций учитываются именно показатели прибыли. Кроме того, что прибыль, а точнее её получение представляет собой основную цель деятельности каждой коммерческой организации, она (прибыль) является одной из самых важных экономических категорий.

Таблица 6 – Анализ прибыли и рентабельности

Показатель	2016	2017	2018	Отклонение (+,-)
				2017 от 2016	2018 от 2017
Выручка от реализации, тыс.руб.	214607158	282904308	283952041	68297150	1047733
Себестоимость продукции, тыс.руб.	176098119	232350601	237601090	56252482	5250489
Прибыль от продаж, тыс.руб.	38509039	50553707	46350951	12044668	-4202756
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	40826999	41176768	44717454	349769	3540686
Чистая прибыль, тыс.руб.	32561040	32674394	35297917	113354	2623523
Стоимость основных средств, тыс.руб.	300728476	330678866	336240302	29950390	5561436
Стоимость оборотных активов, тыс.руб.	44530907	66212551	112128568	21681644	45916017
Стоимость текущих активов, тыс.руб.	489470556	563211075	534950183	73740519	-28260892
Стоимость собственного капитала, тыс.руб.	276520847	294206654	237375440	17685807	-56831214
Стоимость заемного капитала, тыс.руб.	212949709	269004421	297574743	56054712	28570322
Численность сотрудников предприятия, чел.	166933	159984	152586	-6949	-7398
Рентабельность продаж, %	17,9	17,9	16,3	-0,1	-1,5
Рентабельность затрат, %	21,9	21,8	19,5	-0,1	-2,2
Рентабельность деятельности по чистой прибыли, %	15,2	11,5	12,4	-3,6	0,9
Рентабельность основного капитала, %	13,6	12,5	13,3	-1,1	0,8
Рентабельность оборотного капитала, %	91,7	62,2	39,9	-29,5	-22,3
Рентабельность текущих активов, %	8,3	7,3	8,4	-1,0	1,0
Рентабельность собственного капитала, %	14,8	14,0	18,8	-0,8	4,8
Рентабельность заемных средств, %	19,2	15,3	15,0	-3,9	-0,3
Чистая прибыль на 1 сотрудника предприятия, тыс.руб. / чел.	195,1	204,2	231,3	9,2	27,1

 

В ООО «Миралоджик ИТ» наблюдается ухудшение качества прибыли. Рост себестоимости и управленческих и коммерческих расходов, а также отрицательное сальдо прочих доходов и расходов негативно влияют на результаты финансовой деятельности предприятия.

Негативное влияние на динамику рынка оказывают три фактора. Во-первых, продолжающееся падение рынка фиксированной связи. Ежегодно в России число абонентов местной телефонии сокращается на 0,8-1 млн. человек, при этом трафик междугородних и международных звонков продолжает «перетекать» в сети операторов сотовой связи и VoIP. Во-вторых, ресурсы экстенсивного роста, служившие катализаторами развития рынка, исчерпаны во всех основных сегментах. В-третьих, влияют на динамику рынка и опасения новой волны кризиса. «Основными факторами, сдерживающими развитие рынка в минувшем году, стали политическая ситуация, общая стагнация экономики, предкризисная ситуация на рынке потребительского кредитования и большие расходы на социальную составляющую. Одна из основных мировых тенденций – падение среднемесячной выручки на одного абонента (ARPU). Все это отрицательно сказывается на прибыли ООО «Миралоджик ИТ» и соответственно на показателях рентабельности.

 

ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕОРИЙ И СИСТЕМ МОТИВАЦИИ, ЛИДЕРСТВА И ВЛАСТИ, РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ИНЫХ СИСТЕМ

Представим данные о заработной плате по категориям персонала.

Должностной оклад определяется для руководителей, специалистов, служащих и рабочих в соответствии с трудовыми договорами и штатным расписанием ООО «Миралоджик ИТ».

В табл. 7 представим данные об окладах за 2016-2018 гг. по категориям персонала.

Таблица 7 – Динамика окладов за 2016-2018 гг. по категориям персонала[5]

Категория	2016	2017	2018	Абсолютное отклонение 2017-2016, р.	Абсолютное отклонение 2018-2017, р.	Абсолютное отклонение 2018-2016, р.
руководители	36700	38900	42500	2200	3600	5800
специалисты	26400	27900	28900	1500	1000	2500
служащие	22700	23800	24500	1100	700	1800
рабочие	21000	22500	23500	1500	1000	2500

 

Таким образом, средний уровень заработной платы в компании в 2018 г. составил 29 850 р., что на 3 150 р. больше, чем в 2016 г.

Представим данные графически.

Рисунок 2 – Динамика средней заработной платы в 2016-2018 гг.[6]

Наибольший рост средней заработной платы наблюдается у руководителей, наименьший – у служащих.

В компании установлены следующие виды премий и вознаграждений:

- вознаграждение по итогам работы за месяц;

- разовые выплаты за выполнение работ по сроковым графикам;

- разовые выплаты за превышение плановых показателей, выполнение дополнительных работ, высокие достижения в труде и иные подобные показатели.

В табл. 8 представим данные о премиях за 2016-2018 гг. по категориям персонала.

Таблица 8 – Динамика ежемесячных премий за 2016-2018 гг. по категориям персонала[7]

Категория	2016	2017	2018	Абсолютное отклонение 2017-2016, р.	Абсолютное отклонение 2018-2017, р.	Абсолютное отклонение 2018-2016, р.
руководители	9175	11281	14875	2106	3594	5700
специалисты	5280	7533	8670	2253	1137	3390
служащие	4540	6426	7350	1886	924	2810
рабочие	4200	6075	7050	1875	975	2850

 

Таким образом, средний уровень премии в компании в 2018 г. составил 9 486 р., что на 3 687 р. больше, чем в 2016 г. Средний коэффициент премирования составляет 27%.

В компании также применяются следующие виды нематериального стимулирования:

1. Публичная похвала.

Если сотрудник выполнил важную задачу на пять с плюсом, вложив в свою работу силы, знания, энергию, руководитель его своевременно хвалит. Не все руководители хвалят своих сотрудников, однако таких меньшинство.

2. Соревнования.

В компании проводятся соревнования на звание «Лучшего сотрудника месяца / года», конкурсы. При правильной постановке задач перед сотрудниками во время соревнований друг против друга, можно значительно повысить эффективность труда.

3. Карьерная лестница и будущие перспективы.

Сам по себе карьерный рост не является стимулом. Это скорее мотивационный инструмент, благодаря которому сотрудник ООО «Миралоджик ИТ» заинтересован в продвижении по карьерной лестнице. Здесь стимулом для него выступают ценные блага, которые будут сопутствовать повышению: высокая заработная плата, личный кабинет, авторитет, подчиненные, признание, власть.

4. Обучение, повышение квалификации.

Среди эффективных нематериальных способов мотивации в ООО «Миралоджик ИТ» является такой важный инструмент, как обучение персонала. Большим плюсом является то, что можно разобраться с проблемой недостаточной квалификации персонала, сплотить коллектив, удержать важных сотрудников. Однако следует отметить, что в компании обучение производится только локально, внутри компании.

5. Комфорт и атмосфера.

В ООО «Миралоджик ИТ» созданы комфортные условия труда для сотрудников.

Однако, несмотря на применяемые методы нематериального стимулирования, проведенное анкетирование сотрудников показало, что подавляющее большинство работников ООО «Миралоджик ИТ» выделяют как эффективные материальные методы стимулирования труда. С точки зрения организации это является нежелательным результатом. Поскольку, если сотрудники будут нацелены только на получение финансового результата от своей работы, это слабо заинтересует их в повышении качества работы.