Валютная позиция банка. Контроль ЦБ РФ за соблюдением лимитов овп

В целях обеспечения устойчивости банковской системы и минимизации валютных рисков Банком России введена в действие Инструкция «Об установлении размеров (лимитов) ОВП, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»

У кредитных организаций, совершающих операции в иностранной валюте (драгоценных металлах), возникают требования и обязательства.

Соотношение требований и обязательств формирует валютную позицию.

Валютная позиция – это балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или драгоценном металле (золоте, серебре, платине)

Валютная позиция бывает закрытой и открытой:

Закрытая валютная позиция – это позиция, при которой балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или драгоценном металле совпадают.

ОВП - это позиция, при которой балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или драгоценном металле не совпадают.

ОВП бывает двух видов:

1) Длинная ОВП – это открытая валютная позиция, при которой балансовые активы и внебалансовые требования превышают балансовые пассивы и внебалансовые обязательства в отдельной иностранной валюте или драгоценном металле.

2) Короткая ОВП – это открытая валютная позиция, при которой балансовые пассивы и внебалансовые обязательства превышают балансовые активы и внебалансовые требования в отдельной иностранной валюте или драгоценном металле. Торговля валютой неизбежно ведёт к открытию валютных позиций и связана с риском. Банк с длинной позицией по определённой валюте подвергается риску понести убытки, если курс валюты начнёт снижаться. Банк с короткой позицией подвергается риску понести убытки, если курс данной валюты начнёт повышаться. С целью ограничения банковского валютного риска устанавливаются лимиты открытой валютной позиции. Лимиты ОВП являются нормативом банковской деятельности и устанавливаются ЦБ в процентах от величины собственных средств КО. Лимиты ОВП – это установленные БР количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценном металле, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств.

Сумма всех длинных (коротких) ОВП в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) банка.

Любая длинная (короткая) ОВП в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10 % от собственных средств (капитала) банка.

Кредитные организации, имеющие филиалы, и крупные КО с широкой сетью подразделений самостоятельно осуществляют контроль за размерами (лимитами) открытых валютных позиций.

КО устанавливают сублимиты на ОВП головных офисов и филиалов. Сублимиты могут быть установлены как в процентном отношении от величины собственных средств КО, так и в абсолютном выражении. Кредитные организации обязаны соблюдать установленные лимиты ОВП ежедневно. Кредитные организации представляют отчетность«Отчет об открытых валютных позициях» в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за ее деятельностью, ежемесячно(по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным).Кредитная организация обязана по требованию ТУ БР обязана представлять Отчет на внутримесячную дату (даты).БР может применять к КО принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) ОВП за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.