Сущность и виды векселей. Схемы обращения

ВЕКСЕЛЬ - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее ее владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

В зависимости от сферы применения, целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения различают:

- коммерческие векселя ( появляются в обороте в результате сделок по купле –продаже товаров и услуг в кредит);

- финансовые векселя (появляются в обороте на основании ссудных сделок в денежной форме);

- фиктивные векселя (происхождение таких векселей не связано с реальным перемещением товарных и денежных ценностей. К таким векселям относятся: дружеские, встречные и бронзовые(дутые).

Различают два основных вида векселей:

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ (соло – вексель) – письменный документ, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок, в определенном месте предъявителю векселя.

Плательщиком по простому векселю является векселедатель (покупатель, заказчик).

Получателем платежа по простому векселю является векселедержатель (поставщик, продавец).

ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу (ремитенту).

В отличие от простого векселя в переводном векселе участвуют не два, а три лица:

l векселедатель (трассант), выдающий вексель;

l плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

l векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

 

Вексель является строго формальным документом, Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает векселя юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

l вексельная метка, т.е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;

l место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

l обещание уплатить определенную денежную сумму;

l указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

l срок платежа;

l место платежа;

l наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

l подпись векселедателя (проставляется собственноручно рукописным путем).

АКЦЕПТ ВЕКСЕЛЯ – письменное согласие плательщика на оплату векселя.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.

Акцептант несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Акцепт совершается на самом векселе и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» с обязательным проставлением подписи плательщика.

АВАЛЬ ВЕКСЕЛЯ – поручительство (гарантия), согласно которому авалист принимает на себя ответственность на оплату векселя перед его владельцем.

В настоящее время гарантом по оплате векселей выступает банк.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже).

Банковская гарантия (аваль) может быть проставлена и использована как в полной сумме векселя, так и в части вексельной суммы.

ИНДОССАМЕНТ - передаточная надпись, свидетельствующая о передаче прав по векселю одним лицом (индоссантом) другому лицу (индоссату).

Индоссамент совершается на оборотной стороне векселя или на аллонже.

Различают следующие виды индоссамента:

l бланковый – индоссамент на предъявителя, т.е. без указания лица (индоссата), в пользу которого переведен документ. Вексель с таким индоссаментом является предъявительским. Индоссант может вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей.

l именной (полный) – индоссамент, содержащий наименование лица (индоссанта), в пользу которого переводится документ, его подпись и печать. Такой индоссамент фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица другому.

l инкассовый – передаточная надпись в пользу какого- либо банка по получению платежа по векселю. Такой индоссамент дает право предъявить вексель к акцепту или платежу, а в случае неакцепта или неплатежа – к протесту. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо».

l залоговый – передаточная надпись, по которой векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту и сопровождается оговоркой «валюта в залог».

Взаимную ответственность сторон вексельной сделки повышает протест векселя, дающий право векселедержателю предъявить к индоссантам, авалистам, акцептантам и векселедателю иск.

Протест векселя – юридически оформленный отказ от оплаты по векселю.

Протест векселя оформляется актом нотариальной конторы, которая в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. В случае отказа нотариус составляет акт о протесте векселя в неплатеже и заносит его в специальный реестр по опротестованным векселям, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестованное»,дату, подпись, печать).

После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

Протест векселя должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате.

Существуют 4 способа установления срока платежа по векселю:

А) срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 21 мая 2005 г.»;

Б) срок по предъявлении – подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу – один год со дня его выписки;

В) во столько-то времени от составления векселя:

l через определенное количество дней (срок платежа считается наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не принимается. Например, по векселю с датой 2 мая 2005 года и сроком платежа по векселю через 20 дней, срок его платежа будет 22 мая 2005 года);

l через определенное количество месяцев (срок платежа падает на число последнего месяца. Например, вексель выписан 30 января на один месяц, данный вексель будет погашаться 28 февраля);

l на начало месяца, середину месяца, конец месяца (Срок платежа будет соответственно 1, 15, последний день месяца).

Г) во столько-то времени по предъявлении векселя (Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к платежу. Этот способ наиболее удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу).

Операции КБ с векселями.

БО с векселями осущ-ся в след. осн. формах:

l Учёт векселей КБ. Переучёт векселей ЦБ

l Выдача ссуд под залог векселей

l Векселедательские кредиты

l Комиссионные операции с векселями

l Продажа и оплата собственных вескселей.

Учёт векселей — это оп-я, в кот банк, принимая от предъявителя вексель выдаёт предъявителю сумму векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу % (дисконт) от суммы векселя за время оставшееся до срока платежа. К учёту принимаются векселя основанные на товарных и коммерческих сделках. Фиктивные векселя к учёту не принимаются. кол-во передаточных надписей свидетельствует о надёжности векселя. Предпочтение отдаётся краткосрочным векселям. Не принимаются к учёту векселя выданные юр лицам допустившим свои векселя до протеста. Никаких объяснений по поводу отказа в приёме векселей к учёту банки давать не обязаны.

Векселя предъяв-ся в банк при реестрах (форма бланка уст-ся банком) По принятым с реестром векселям предъявителю выдаётся квитанция, если их учёт не может быть произведён в день приёма векселя. Векселя расположены в реестрах по срокам.

Предъявленные к учёту векселя проверяются с точки зрения эк-ой и юрид-ой надёжности. С юр-й точки зрения проверяются:

l правильность заполнения всех реквизитов

l полнота оплаты гербового сбора

l полномочия лиц, чьи подписи есть на векселе и их подлинностью

Целью проверки эк-ой надёжности векселя явл установление полной уверенности в его оплате (проверяется платёжеспособность плательщика).

Кроме проверки платёж-сти проводится анализ эк-го положения индоссантов, авалистов, остав-ших надписи на векселе. Для этой цели банк использует все имеющ-ся у него возм-сти включая услуги аудитор орг-ии и кред-ых бюро.

Под выдачей ссуды под залог векселей пон-ся такая оп-я, по кот банк выдаёт клиенту ссуду в ден-й форме, а в качестве обеспечения кредита выступают наход-ся в его распоряжении векселя.

По данной форме кредита оформляется кред-ый договор и договор залога на предложенные в обеспечение векселя. К принимаемым в залог векселям банком предъявляются такие же требования юр и эк-го порядка как и к учитваемым.

В ходе кред-го договора заёмщик по договорённости с банком может воспользоваться ср-ми, поступ-щими в счёт оплаты векселей. В этом случае он обязан заменить векселя, наход-ся в обеспечении, адекватными по качеству или погасить на эту сумму задолженность по кредиту.

Между опер-ми банка по учёту векселей и выдачей ссуд под залог векселей имеются значит-е различия:

1. при учёте банк становится владельцем векселя, а при залоге — они наход-ся в обеспечении на основании залогового индоссамента, по кот банк не становится владельцем векселя
2. при учёте предъявитель векселя получает сумму векселя за минусом дисконта. ссуда под залог векселей выдается в размере от 60 до 80% номин-ой ст-ти векселя

Векселетательский кредит предоставляется предприятиям, выступающим в роли покупателя при нехватке оборотных ср-в для расчётов с поставщиком продукции и невозможностью из-за дороговизны оформить в банке обычный ден-ый банк-ий кредит.

Схема:

1) банк заключает договор с заёмщиком (пред-ем выступ-им в роли покупателя), в соотв с кот банк выписывает краткосрочный вексель(ля) сроком до 6 месяцев, а заёмщик обязуется по договору возвратить в срок полученный кредит и % по нему

2) в теч срока действия векселя заёмщик может передать его др юр лицам в счёт оплаты своей задолженности, оформив при этом индоссамент. Это позволяет сохранить платёжеспособность ссудозаёмщика при отсутсвии ср-в на его счёте

3) при наступлении срока погашения последний векселядержатель предъявл-т в банк вексель для оплаты

4) банк проверяет подлинность векселя в устан-ом порядке и перечисляет сумму в размере его номинала на счёт векселедержтеля.

5) по окончании векс-го кредита заёмшик (1й владелец векселя) возвращает кредит и % по нему. Погашение задолж-сти по вексел-му кредиту допускается путём разовой выплаты ссуды и % по неё в конце срока договора (если срок не больше 3х месяцев) или выплата равными долями ежемесячно. % по такому кредиту обычно ниже, чем % по обычному ден-му кредиту.

Инкассирование — это операция при совершении кот банк выполняет поручение векселедержателя по получении платежей по векселю в устан-ый срок (см.36)

Домициляция — оп-ия, при кот банк оплачивает по поручению и за счёт плательщика по векселю предъявленные к оплате векселя (см 36)