Этапы экономической работы с клиентом в процессе кредитования.

1 РАССМОТРЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ЗАЯВОК

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

1.Рассмотрение кредитных заявок.

2.Принятие решения о возможности предоставления кредита.

3.Составление кредитного договора.

4.Выдача кредита.

5.Мониторинг кредитования.

6.Погашение кредита.

Рассмотрение кредитных заявок.

Данный этап включает 4 основных момента:

оценка персональных качеств заемщика;

проверка предоставленных документов;

проверка обеспечения кредита;

анализ кредитоспособности ссудозаемщика.

Оценка персональных качеств.

Каждая заявка на получение кредита должна быть подвергнута детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска, связанного с выдачей ссуды. При получении заявки на кредит банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика независимо от того, частное это лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента, банк должен сосредоточить внимание на следующих моментах:

порядочность и честность;

профессиональные способности будущего заемщика;

возраст и состояние здоровья клиента;

материальная обеспеченность.

Проверка предоставленных документов.

Каждый коммерческий банк осуществляет кредитование ссудозаемщиков в соответствии с разработанным и утвержденным Положением «Об организации кредитования в кредитной организации».

Для рассмотрения кредитной заявки клиент представляет в банк определенный перечень документов. При этом для различных групп клиентов могут представляться различные перечни документов.

К основным документам, представленным заемщиком, относятся следующие:

кредитная заявка;

Юридические документы:

нотариально удостоверенная копия Устава;

нотариально удостоверенная копия учредительного договора о создании организации;

нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации предприятия;

копии документов, подтверждающих полномочия первых должностных лиц предприятия-заемщика;

карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально

заполненная клиентом карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная нотариально (если заемщик не является клиентом банка);

документы, подтверждающие наличие обеспечения ссуды (договор о залоге, гарантийное письмо, договор поручительства, договор цессии, договор страхования);

справка из налоговой инспекции об уведомлении ее о намерении открыть ссудный счет;

Бухгалтерская отчетность:

10) годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная налоговым органом по месту регистрации организации-заемщика;

11)аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

12) ежеквартальные бухгалтерские балансы, заверенные налоговым органом;

13) баланс предприятия заемщика на 1-ое число последнего месяца;

14) справки о кредитах, полученных в других банках, либо копии кредитных договоров, действующих на дату представления заявки на кредит;

Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата:

15)технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки (ТЭО) – характеризует сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки. Составляется на срок пользования ссудой;

16)копии договоров (контрактов) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;

17)копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета предприятия в определенные сроки;

18) график поступлений и платежей предприятия-заемщика по расчетному счету (где предусмотрены поступления – выручка от реализации и прочие доходы; платежи – платежи в бюджет, расчеты с поставщиками и прочие платежи предприятия за кредитуемый период). График представляется с помесячной разбивкой;

19) выписки оборотов по расчетному счету за последние три месяца;

Проверка обеспечения кредита.

При проверке обеспечения кредита кредитный инспектор должен сосредоточить свое внимание на следующих моментах:

если в качестве обеспечения выступает залог, то выяснить: что является объектом залога; где хранится объект залога; находится ли объект залога под контролем клиента или требуется чье-либо разрешение, чтобы продать обеспечение; как произведена оценка имущества, предложенного в качестве обеспечения; подвержено ли это имущество порче и каковы издержки по хранению обеспечения;

если объектом обеспечения являются ценные бумаги, то необходимо сделать оценку качества ценных бумаг;

если обеспечением является поручительство, гарантия или страхование, то необходимо представить соответственно договор поручительства, гарантийное письмо, страховой договор;

если в качестве обеспечения принимается дебиторская задолженность, то необходимо представить договор цессии.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика.

Для выдачи кредита банк проводит тщательный анализ финансового состояния предприятия, изучая представленные документы. При изучении баланса банк анализирует изменение на различные даты основных статей актива и пассива баланса.

В Активе основное внимание уделяется следующим статьям:

основные средства;

товарно-материальные запасы;

дебиторская задолженность (дебиторы).

Если дебиторская задолженность растет, то выясняются причины ее роста. Анализируются изменения остатков по товарно-материальным запасам. Если выясняется рост, то выясняют структуру этих запасов (сырье, готовая продукция). Изучаются остатки по основным средствам. Если возросла доля стоимости оборудования в общей сумме основных средств, то выясняют - была ли связана покупка оборудования с необходимостью.

В Пассиве анализируется кредиторская задолженность (состав и сроки погашения). Проводится подробный анализ в отношении акционерного капитала. Выясняется – каков порядок распределения прибыли, какие суммы отчисляются в резерв, какая часть прибыли направлена на выплату дивидендов акционерам.

После тщательного анализа баланса заемщика рассчитываются показатели кредитоспособности клиента.

При решении вопроса о возможности выдачи кредита необходимо обратить внимание на следующие моменты:

цель кредита;

сумма;

срок;

обеспечение;

погашение кредита.

При выдаче кредита должен быть обеспечен источник его погашения. Существует 2 основных источника погашения кредита:

за счет поступления доходов (прибыли);

от продажи активов.

2. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ВОЗМОЖНОСТИ ВЫДАЧИ КРЕДИТА

Все перечисленные моменты анализа отражаются в заключении о возможности или нецелесообразности выдачи кредита.

Заключение составляется кредитным инспектором, который рассматривает кредитную заявку и все представленные документы и представляет это заключение начальнику кредитного отдела. После проверки заключения, оно представляется заместителю управляющего по экономической работе или вице-президенту (в зависимости от организационной структуры банка), а затем управляющему филиалом КБ (или Президенту банка) для окончательного решения вопроса о возможности выдачи кредита. На заключении должны быть визы сотрудников юридической службы и службы безопасности.

3. СОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.

После принятия решения о предоставлении денежных средств уполномоченными специалистами банка-кредитора производится подготовка текста договора.

В договоре определяются основные условия предоставления и возврата (погашения) размещаемых банком денежных средств.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора

Кредитный договор содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В I разделе кредитного договора указываются:

наименование договаривающихся сторон;

предмет договора - вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка;

условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту, (залог, гарантия, поручительство);

порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный).

Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

Заемщик вправе предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:

Требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором;

Обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;

Досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или частично);

Расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

Требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ или при изменении экономических условий своей деятельности;

Переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору;

Производить уплату процентов за пользование кредитом и осуществлять погашение кредита с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке.

Банк вправе:

Производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

Прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;

Взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение и требовать документальное обоснование причин пролонгации договора;

Переуступать полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам);

Пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБ РФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ, уровня инфляции национальной валюты;

Производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).

В соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:

непредставления соответствующим лицом необходимых документов, подтверждающих сведения о законности производимой сделки;

представления им недостоверных документов;

если в отношении данного лица имеются сведения об участии в террористической деятельности.

Заемщик обязуется:

использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право взыскать своим распоряжением со счета заемщика денежные средства в счет погашения задолженности по кредиту и начисленным процентам);

предоставить банку право в день наступления очередных платежей по кредиту и начисленным процентам использовать все выручку, оставшуюся на его счете после осуществления первоочередных платежей по действующему законодательству, на оплату расчетного документа (распоряжения) банка;

своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;

обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием;

предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

допускать представителей банка во все свои помещения для осуществления контроля за выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога;

представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре;

информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита;

ежемесячно в срок до ______ начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит и уведомлять его об этом для получения в свой адрес платежа по процентам;

информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБ РФ, органов власти и управления.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может:

приостановить дальнейшую выдачу кредита;

предъявлять его к досрочному взысканию;

сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита;

увеличивать процентную ставку по нему.

Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае не полного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде.

В V разделе целесообразно предусмотреть пункты, касающиеся:

а) разрешения споров путем переговоров самими сторонами, заключившими договор указанием срока рассмотрения взаимных претензий;

б) порядок обращения в арбитражный суд в случае не нахождения взаимовыгодного решения в ходе переговоров сторон.

VI раздел кредитного договора фиксирует срок действия договора, т.е. его начало и окончание.

Последний, X раздел отражает юридические адреса сторон (почтовый адрес, расчетный или корреспондентский счет, телефон, факс), а также подписи, заверенные печатями. Договор следует скрепить оттисками печатей банка-кредитора и заемщика - юридического лица.

В качестве одного из условий кредитного договора следует предусматривать право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных кредитным договором обязательств. Клиенту-заемщику также может быть договором предоставлено право, в силу обоснованных причин, не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами (указанное условие следует предусматривать в кредитном договоре).

Изменять условия договора имеют право вышеназванные уполномоченные лица. Схема договора может изменяться в зависимости от объема, вида и срока предоставляемого кредита, постоянства кредитных связей клиента с банком, наличия в данном банке расчетного счета, степени информированности банка о клиенте, его финансового состояния. Все изменения и дополнения к договорам оформляются в установленном порядке в письменной форме.

 

Подписание кредитного договора обеими сторонами т.е. придание ему силы юридического документа.

Договор рекомендуется подписывать:

1) с одной стороны - руководителем банка и главным бухгалтером банка либо лицами, которые уполномочены на заключение указанных договоров/соглашений;

2) с другой стороны - руководителем и главным бухгалтером юридического лица (либо лицами, уполномоченными на заключение такого рода договоров/соглашений)/физическим лицом (при заключении договора с клиентом - физическим лицом).

4. ВЫДАЧА КРЕДИТА

Предоставление банком денежных средств клиенту-заемщику производится на основании распоряжения, составленного специалистами подразделений банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

В распоряжении указываются: номер и дата договора, сумма, сроки уплаты процентов и основных средств, процентная ставка.

Составляется также распоряжение по изменению группы кредитного риска. Оба распоряжения передаются в бухгалтерию банка. На основании распоряжений в бухгалтерии открывается заемщику ссудный счет.

Предоставление банком денежных средств клиентам осуществляется следующими способами:

разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий) счет заемщика (кредит по ссудному счету, разовый кредит)

открытием кредитной линии с заключением соглашения о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения;

кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента банка и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего) счета клиента при отсутствии или недостаточности средств на нем в пределах установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка (овердрафт);

участием банка в представлении средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

другими способами, не противоречащими Российскому законодательству.

Процентные ставки по предоставленным кредитам устанавливаются в соответствии с проводимой банком кредитной политикой и дифференцируются в зависимости от степени риска, срока кредитования, а также возможностей банка по привлечению средств.

Банк применяет фиксирующие и плавающие процентные ставки, уровень которых оговаривается в кредитном договоре.

Процентная ставка по выданному кредиту может быть повышена в связи с повышением учетной ставки ЦБ, а также изменением конъюнктуры кредитного рынка.

Проценты начисляются на сумму фактической задолженности, как правило, ежемесячно в течение расчетного периода из расчета 365 дней в году (366 дней).

Проценты на выданные кредиты начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня.

Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже 1 раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом программным путем должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов в разрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам.

5. МОНИТОРИНГ КРЕДИТОВАНИЯ.

В процессе кредитования банк осуществляет контроль за целевым использованием кредита, сохранностью обеспечения и финансовым состоянием заемщика. Для осуществления контроля банк использует права, оговоренные в кредитном договоре:

требовать от заемщика все необходимые первичные бухгалтерские и отчетные документы, подтверждающие направление использования кредита;

направлять своих специалистов по месту нахождения заемщика для проверки его финансово-хозяйственной деятельности или наличия соответствующего обеспечения кредита.

Во время срока действия кредитного договора работники банка должны:

контролировать своевременность перечисления сумм кредита;

контролировать своевременность уплаты заемщиком процентов за использование кредита и других платежей, предусмотренных договором.

6. ПОГАШЕНИЕ КРЕДИТА.

Погашение задолженности по кредиту производится:

путем единовременного перечисления всей суммы задолженностей в установленный договором срок;

путем постепенного перечисления банку сумм, согласно графику погашения.

Погашение суммы основного долга и уплаты процентов по нему производится в следующем порядке:

1_)путем списания денежных средств в порядке очередности с расчетного (текущего) счета клиента-заемщика по его платежному поручению;

2)путем списания денежных средств в порядке очередности с расчетного (текущего) счета заемщика на основании платежного требования банка-кредитора, при условии, что в договоре оговорена возможность безакцептного списания средств со счета заемщика.

В установленный договором день (являющийся датой погашения процентов и погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета клиента-заемщика, на основании соответствующего распоряжения, производит либо оформление бухгалтерской проводки факта уплаты процентов и погашения основного долга, либо, при неисполнении клиентом-заемщиком своих обязательств по договору, переносит задолженность по начисленным, но неуплаченным процентам и по основному долгу на соответствующие счета по просроченной задолженности по основному долгу и просроченных процентов.

Задолженность по предоставленным денежным средствам безнадежная или признанная нереальной для взыскания в установленном БР порядке списывается с баланса банка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке – относится на убытки отчетного года.

При возникновении у заемщика просроченной задолженности банк в праве:

прекратить выдачу новых сумм заемщику и приступить к взысканию задолженности через Арбитражный суд;

реализовать принятое в залог имущество, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченному залогом кредиту;

предъявить к взысканию остаток задолженности по ссуде поручителю, представившему поручительство (гарантию) погашения кредита.

Банк может предоставить отсрочку погашения кредита. Решение о пролонгации кредита принимается в порядке, определенном для выдачи кредита и оформляется дополнительным соглашением.

При недостатке средств на расчетном счете клиента в первую очередь взыскивается задолженность по процентам, а затем по основному долгу. При наличии просроченной задолженности проценты начисляются только на сумму основного долг