Тема 9. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Цель: дать представление о существующих формах и видах обеспечения возвратности кредита.

Вопросы лекции:

1. Классификация форм обеспечения банковских кредитов.

2. Залог как способ обеспечения использования средств.

3. Гарантии и поручительства.

4. Страхование банковских ссуд.

5. Цессия.

Содержание лекции:

Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника для погашения кредита, в случае отсутствия у заемщика денег для полного и своевременного исполнения кредитного обязательства. Обеспечение кредита оформляется специальными документами, имеющими юридическую силу.

Основной предпосылкой возврата кредита является механизм погашения ссуды за счет дохода и его закрепление в кредитном договоре, то определение форм обеспечения кредита является гарантией этого возврата.

Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко применяемыми в практике банков являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу кредитора требований и счетов заемщика третьему лицу.

Обеспечением возвратности кредита называют определенный источник погашения кредита в случае отсутствия у заемщика денег для полного и своевременного исполнения кредитного обязательства. Обеспечение кредита оформляется специальными документами, имеющими юридическую силу.

Залог - это способ обеспечения обязательства, состоит в передаче должником кредитору имущественных ценностей, из стоимости которой, кредитор имеет преимущественное право удовлетворить свое требование при не исполнении должником обязательства. Ссуда под залог выдается в объеме 50-90% от стоимости залога.

В зависимости от объекта залога различают следующие виды залога:

залог имущества: товарно-материальные ценности, ценные бумаги, залог дебиторских счетов, векселей, ипотека, залог депозита, находящегося в том же банке и т.д.

залог прав: права арендатора, права автора на вознаграждение, права заказчика по договору подряда, права комиссионера по договору комиссии.

Залогодателем может быть сам должник или третье лицо. Договором на залогодержателя может быть возложено обязанность страховать переданное в его владение заложенное имущество. При наступлении страхового случая право требования по договору страхования заложенного имущества возникает у залогодержателя. Если сумма страхового возмещения больше чем сумма обязательства, обеспеченного залогом, залогодержатель обязан в течение 3-х банковских дней с момента его получения перечислить разницу залогодателю.

Залог можно подразделить на два основных вида:

1 – залог, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя – кредитора,

2 – залог при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателя (заклад).

Комбинация этих двух видов залога называется смешанный залог.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

- выбор предметов и видов залога,

- оценка предмета залога,

- составление и исполнение договора о залоге,

- порядок обращения взыскания на залог.

Гарантия и поручительство- это письменное юридическое обязательство третьего лица погасить долг по кредиту в случае невыполнения обязательства заемщиком. Порядок их выдачи регулируется Гражданским Кодексом РК.

Гарантии бывают:

1) Обеспеченными и необеспеченными. Обеспеченные гарантии сопровождаются залогом имущества гаранта.

2) Неограниченные, т.е. покрывающие все виды задолженности заемщика банку, и ограниченные, распространяющиеся на определенную сумму или часть.

3) Личные и корпоративные

4) Банковские.

Гарант отвечает перед кредитором в том же объеме как и должник, включая уплату неустойки, вознаграждения, судебные издержки кредитора по взысканию долга, убытки кредитора, связанные с ненадлежащим исполнением обязательства, если иное не оговорено в договоре гарантии. Поручитель несет перед кредитором ответственность в пределах суммы, указанной в поручительстве. Поручительство применяется при взаимоотношениях банка как с юр так и с физическими лицами. Поручительство оформляется письменно договором между банком и поручителем, заверенный нотариально, согласно которому поручитель обязуется гасить задолженность заемщика в течение определенного срока или определенную сумму.

В качестве формы обеспечения может выступать страхование выданных ссуд. В этом случае заемщик заемщик заключает со страховщиком (страховой компанией) договор страхования в соответствии с установленным порядком. Договор страхования заключается на срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия.

В договоре страхования предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течении 20 дней после наступления срока платежа, указанного в кредитном договоре. При этом страховщик обязан выплатить банку-кредитору, страховое возмещение в течении 15 дней после наступления искового случая.

Страхование кредитного риска как одна из форм обеспечения возвратности кредита является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Например, заемщик-страхователь гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита, банк-кредитор получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Цессия (уступка требований) и передача права собственности

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяется уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже несуществующие требования.

Кроме уступки индивидуальных требований, например, банки Германии используют общую и глобальную цессии.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течении определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40 % стоимости уступленных требований. Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечении имеющегося долга.

Вопросы для самопроверки

1. Классификация форм обеспечения банковских кредитов.

2. Залог как способ обеспечения использования средств.

3. Гарантии и поручительства.

4. Страхование банковских ссуд.

5. Цессия.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.

6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.

7. Рид, Коттер, Гилл, Смит. Коммерческие банки.М., 1994.

8. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. М, 1998 г.

9. Усоскин В. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., Ваззар-Ферро,1998 г.