Тема 8. Банковские технологии анализа кредитоспособности заемщика

Цель: Рассмотреть особенности оценки кредитоспособности ссудозаемщика.

Вопросы лекции:

1. Понятие, цели, задачи кредитоспособности заемщика.

2. Кредитная история заемщика. Кредитное бюро:.

3. Правило 6 СИ. Оценка кредитного риска по методикам PARSER, CAMPARI.

4. Анализ финансовых коэффициентов. Рейтинговая оценка заемщика.

Содержание лекции:

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Оценка кредитоспособности включает решение нескольких задач:

- прогнозирование платежеспособности предприятия на период кредитования;

- определение степени риска, который готов взять на себя кредитор;

- установление размера (лимита) кредитования;

- определение условий кредитования.

Перечень элементов кредитоспособности и показателей, их характеризующих, может быть различен в зависимости от целей анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. К ним можно отнести: характер клиента (репутация), правоспособность заемщика, способность заработать деньги для погашения долга, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых осуществляется кредитная операция и др.

Основными коэффициентами, позволяющими дать оценку кредитоспособности являются следующие коэффициенты:

Коэффициент текущей ликвидности (К _{т. л.});

Коэффициент срочной ликвидности (К _{с. л.});

Коэффициент абсолютной ликвидности (К _абсл.);

Коэффициент автономии (К _а.).

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (К _{а. л.} ,К _{с. л.}, К _{т. л.}, К _а.) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%).

Класс рассчитывается на основе формулы:

Категория К1(Ктл)*30 + Категория К2(Ксл)*20 + Категория К3(Кабсл)*30 + Категория К4(Ка)*20

Таблица. Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности

 

Коэффициенты	Доля в %	1 класс	2 класс	3 класс
К тл		2,0 и выше	1,0-2,0	менее 1,0
Ксл		1,0 и выше	0,5-1,0	менее 0,5
Кабсл		0,2 и выше	0,15-0,2	менее 0,15
Ка		0,7 и выше	0,5-0,7	менее 0,5

К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму – от 151 до 250 баллов, к третьему – от 251 до 300 баллов.

Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т. е. при наличии соответствующих обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связанно для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев банки кредитов не выдают, а если выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо рейтинговой оценки целесообразно дать прогноз возможного прогноза банкротства предприятия-заемщика.

Вопросы для самопроверки

1. Понятие, цели, задачи кредитоспособности заемщика.

2. Кредитная история заемщика. Кредитное бюро:.

3. Правило 6 СИ. Оценка кредитного риска по методикам PARSER, CAMPARI.

4. Анализ финансовых коэффициентов. Рейтинговая оценка заемщика.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.