Тема 13. Кредитный портфель банка и управление проблемными кредитами

Цель: рассмотреть особенности работы банка по формированию кредитного портфеля БВУ, выявления проблемных кредитов и методов их реанимации.

Вопросы лекции:

1. Кредитный портфель коммерческих банков.

2. Понятие кредитного риска и способы его минимизации.

3. Ссудные потери банков и финансовая отчетность по ним.

4. Контроль за финансовыми потерями.

5. Классификация активов и условных обязательств, формирование провизий против сомнительных и безнадежных ссуд.

Содержание лекции:

Банки осуществляют контроль за выполнением условий за­ключенных кредитных договоров, за эффективным использованием заемщиком полученных ссуд, своевременным и полным их возвратом путем поддер­живания тесного контакта с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами. Ход выполнения предприятием условий кредитного договора проверяется банком путем осуществления проверок на местах денежно-расчетных документов, бухгалтерских записей, от­четных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все возможные источники информации.

Инспекции на местах банком могут производиться по сле­дующим вопросам:

целевое использование банковских ссуд;

наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и т. д.;

состояние бухгалтерского учета;

условия хранения товарно-материальных ценностей;

изучение структуры кредитуемых ценностей и перспек­тивы их переработки или реализации;

использование заемщиками собственных средств и т. д.

На каждого заемщика банки заводят кредитное досье, где помещается вся полученная информация по выдаче кредита, контроля за его движением и т. д. Здесь же накапливаются различные финансовые и экономические показатели, анали­зы прогнозов и перспектив заемщика по изменению его фи­нансового состояния. Если предприятие не выполняет условия кредитного договора, предоставляет неверные или неполные данные это приводит к ухудшению качества кредита и возникновению проблемности кредита. Проблемные кредиты - это кредиты, вероятность возврата которых ухудшается

Проблемные кредиты имеют следующие признаки:

у заемщика наблюдаются негативные тенденции в финансовой, производственной деятельности;

кредит является просроченным или непогашенным;

неадекватный залог.

Основными причинами возникновения трудностей с кредитом являются:

Ошибки, допущенные персоналам банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле.

лояльное отношение к заемщику;

непрофессионально проведенный финансовый анализ;

плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знания потребностей заемщика, специфики отрасли и т.д;

недостаточное обеспечение ссуды;

ошибки в документальном оформлении ссуды;

слабый контроль за использованием и погашением ссуды.

Неэффективная деятельность заемщика:

слабое руководство;

ухудшение качества продукции и вытеснении ее с рынка;

неэффективный маркетинг;

слабый контроль за финансами

снижение доходности от основной производственной деятельности

Изменение экономической конъюнктуры

Законодательные изменения

Проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности, разногласия клиента с аудиторами, резкие изменения в планах деятельности заемщика, радикальные изменения в составе руководства заемщика, неблагоприятные тенденции на рынке заемщика, нежелание клиента давать разъяснения по интересующим кредитного инспектора вопросам и т.д.

Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности (рост убытков, дебиторской и кредиторской задолженности, увеличение суммы ТМЦ в связи с увеличением неликвида, товаров, не пользующихся спросом, снижение объема продаж, увеличение доли основного капитала в сумме активов и т.д.), также им могут быть частые просьбы клиента о пролонгации сроков кредита, увеличении лимитов кредитования.

Трудности с погашением кредита, как правило, не возникают внезапно. Кредитные инспектора должны обращать внимание на сигналы, позволяющие установить факт ухудшения финансового положения заемщика:

Сигналы из истории заемщика

Недавняя финансовая несостоятельность заемщика

Противоречивая информация о заемщике

Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика

Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать

Невысокие моральные качества руководителя

Борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи- владельцами компании

Частые смены руководства

Попытки заемщика оказать давление на кредитного работника

Сигналы, отражающие производственную деятельность заемщика

Не дифференцированный круг поставщиков и покупателей

Слабо организованная работа с дебиторами

Проблемы в отрасли, к которой относится заемщик

Неадекватный учет операций.

Сигналы, относящиеся к организации кредитования

Заемщик четко не представляет цель, на которую запрашивает кредит

отсутствие резервных источников погашения кредита

отсутствие ясной программы использования и погашения кредита

Когда кредитный работник замечает ухудшение качества кредита, он должен предпринять следующие меры:

проанализировать проблемы заемщика;

рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию;

собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;

ежедневно следить за движением средств на счетах заемщика;

проверить предпринимаемые заемщиком меры по обеспечению платежей по кредиту: аккумуляция денежных средств на банковских счетах, претензии и иски к дебиторам;

просмотреть всю кредитную документацию, в том числе документы по обеспечению;

изучить возможность получения возмещения от реализации обеспечения;

выработать стратегию управления данным проблемным кредитом.

Существует два способа работы с проблемными кредитами - реабилитация и ликвидация.

Реабилитация предполагает следующие меры:

разработка программы реструктуризации задолженности;

получение дополнительного обеспечения;

реализация обеспечения;

продажа части активов заемщика;

анализ дебиторских счетов и сокращение сроков инкассации;

увеличение кредиторской задолженности, но с учетом связанных с этим издержек;

увеличение капитала компании

сокращение расходов предприятия;

замена руководства;

продажа предприятия третьей стороне;

участие в управлении компанией;

реорганизация компании;

организация финансовой помощи от третьих лиц;

Ликвидация, т.е. прекращение существования предприятия как юридически существующей единицы. В РК процесс ликвидации начинается с инициирования процесса банкротства. После признания предприятия банкротом возможна его ликвидация. Процесс ликвидации может быть растянут во времени, при этом требования банка кредитора удовлетворяются не в первую очередь в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банкротстве».

Вопросы для самопроверки

1. Кредитный портфель коммерческих банков.

2. Понятие кредитного риска и способы его минимизации.

3. Ссудные потери банков и финансовая отчетность по ним.

4. Контроль за финансовыми потерями.

5. Классификация активов и условных обязательств, формирование провизий против сомнительных и безнадежных ссуд.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.