РАЗДЕЛ 10. Основы страхования деятельности строительных организаций.

Страхование – элемент финансовой системы, защищающий имущественные интересы граждан, предприятий, государства. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в непредвиденных случаях, позволяет возмещать понесенные убытки, является одним из источников долгосрочных инвестиций.

Формы страхования:

1. Добровольное, носящее договорный характер.

2. Обязательное, устанавливаемое в соответствии с Конституцией и федеральными законами.

Страховая деятельность лицензируется Минфином РФ.

Под объектами страхования понимаются имущественные интересы, связанные с:

1) жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением – личное страхование;

2) владением, пользованием, распоряжением имуществом - имущественное страхование;

3) возмещением вреда личности или имуществу физического лица - страхование ответственности;

4) возмещением вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности.

Участники страховых операций показаны на рис.10.1

Рис.10.1. Участники страховых операций

 

В договорах страхования под страховым случаем понимается событие, предусмотренное в договоре страхования. Под страховой выплатой – страховое возмещение. А страховая сумма означает определенную в договоре денежную сумму, исходя из величины которой устанавливаются страховые взносы.

Страховая сумма не должна превышать их страховую стоимость. Страховой стоимостью считается:

1) для имущества – его действительная стоимость в день заключения страхового договора;

2) для предпринимательского риска – убытки от предпринимательской деятельности, которые предприниматель понес бы при наступлении страхового случая.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба, если это не предусмотрено в договоре страхования.

Под страховым взносом понимается плата за страхование. При этом страховой тариф – это ставка взноса с единицы страховой суммы.

В настоящее время в бизнесе учащаются случаи перестрахования, предполагающего перенос части рисков (крупные подряды, деятельность в трудных природно-климатических условиях и пр.) на альтернативные страховые структуры.

Для осуществления страховых выплат страховщики имеют страховые резервы, используемые как финансовые активы. Принципы их оборота показаны на рис.10.2.

 

Рис.10.2.Принципы использования страховых резервов

 

Страховые резервы могут быть размещены в:

1) государственные и муниципальные ценные бумаги;

2) банковские депозиты;

3) акции, облигации, векселя, паи и др.

Самостоятельной сферой страхования является страхование финансовых рисков, как совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов застрахованного лица, вызванных следующими событиями:

1) остановкой производства или сокращением объема производства в результате оговоренных событий;

2) потерей работы;

3) банкротством;

4) непредвиденными расходами;

5) неисполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств контрагентом застрахованного лица;

6) понесенными застрахованным лицом судебными расходами и др.

Финансовые риски связаны с невыполнением своих обязательств субъектами инвестиционной деятельности, в том числе банками, финансовыми компаниями, инвестиционными компаниями и другими организациями.

Договоры страхования финансовых рисков, предусматривающие обязанности страховщика по страховым выплатам в случае невыполнения субъектами инвестиционной деятельности обязательств перед инвесторами по возвра­ту суммы вложенных средств и выплате сумм установленного дохода, заключаются в том числе и на случай ликвидации субъекта инвестиционной деятельности.

Отдельным риском, максимальная ответственность по которому не может превышать 10% собственных средств страховщика, является неисполнение банком, финансовой компанией или другой организацией обязательств перед инвесторами.

Максимальной ответственностью признается совокупная стра­ховая сумма по действующим договорам страхования, заключенным в отно­шении имущественных интересов инвесторов, - инвестиционного институ­та, финансовой компании, банка, других организаций, связанных с инвести­рованием денежных средств.

Страхование ответственности

Страхование разных видов гражданской ответственности представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования. Объектом страхования являются явственные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам.

1. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объект страхования - имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам, в связи с использованием автотранспортного средства.

2. Страхование гражданской ответственности перевозчика. Объектом его являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам, в связи с использованием застрахованным лицом, выступающим в качестве перевозчика, транспорта.

3. Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности. Объект страхования - имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным лицом деятельности, представляющей опасность для окружающих.

4. Страхование профессиональной ответственности. Объект страхования - имущественные интересы застрахованного физического лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам, в связи осуществлением застрахованным лицом профессиональной деятельности: нотариальной; врачебной; других видов профессиональной деятельности.

5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств. Объект страхования - имущественные интересы застрахованного лица, являющегося должником, связанные с его обязанностью по возмещению убытков, уплате неустойки кредитору, в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением застрахованным лицом обязательств, в том числе договорного обязательства.

6. Противопожарное страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах. Предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, должны проводить обязательное противопожарное страхование: 1)имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении; 2)гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам; 3)работ и услуг в области пожарной безопасности.

В целях реализации мер пожарной безопасности создаются фонды пожарной безопасности, формируемые за счет отчислений страховых организаций из сумм страховых платежей по противопожарному страхованию в размере не ниже 5% этих сумм. Сумма средств, израсходованных на противопожарное страхование названными страхователями, относится на себестоимость продукции, работ, услуг. Сумма средств, израсходованных гражданами на противопожарное страхование, исключается из их совокупных налогооблагаемых доходов за текущий год. При противопожарном страховании страхователям предоставляются скидки со страховых тарифов с учетом состояния пожарной безопасности страхуемого имущества. Размер скидок со страховых тарифов определяется страховщиками самостоятельно.

Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страхо­вой организацией (страховщиком).

По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении преду­смотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или вы­годоприобретателю причиненные убытки страхователя, т.е. выплатить стра­ховое возмещение в пределах страховой суммы.

По договору имущественного страхования могут быть застрахованы сле­дующие имущественные интересы:

1) риск утраты, недостачи или повреждения определенного имущества;

2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам (риск гражданской ответственности);

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения сво­их обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринимательский риск).

Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу страхователя или выгодоприобретателя, имеющего интерес в сохранении этого имущества.

Показатели состояния страхового рынка свидетельствуют о том, что в Российской Федерации уже созданы основы национального страхования. Тем не менее, страхование не заняло надлежащего положения в системе защиты имущественных интересов населения, хозяйствующих субъектов и государст­ва. В России страхуется менее 10% потенциальных рисков против 90-95% в большинстве развитых стран; 90% собственности предприятий не обеспечено страховой защитой. Объем страховых взносов в нашей стране сопоставим с аналогичными показателями только одной крупной зарубежной страховой компании развитых стран.

Финансовые возможности национальных страховых компаний по покры­тию крупных убытков остаются низкими. Лишь около четверти страховщи­ков имеют уставный капитал более 1 млн.руб. У большинства из них вклады в уставный капитал - это права на имущество, другие низколиквидные сред­ства, что отрицательно влияет на надежность и платежеспособность страхо­вых компаний.

Серьезные проблемы могут возникнуть при монополизации секторов страхового рынка. Разнообразие видов страхования на российском рынке значительно меньше, чем за рубежом. Отрицательно сказывается на развитии страхового рынка отсутствие мер стимулирования населения и предприятий к более широкому использованию возможностей страхования для защиты своих имущественных интересов. Не создан надежный механизм государст­венного контроля выполнения страховыми организациями принятых обяза­тельств, адекватной оценки их надежности и финансовой устойчивости, не налажена должным образом информационно-аналитическая работа.

В области государственного регулирования страховой деятельности долж­ны быть приняты меры по совершенствованию нормативно-методической базы функционирования страхового рынка.

Государственная поддержка может осуществляться по следующим направ­лениям:

1) прямое участие государства в развитии страхования некоммерческих рис­ков для защиты инвестиций, экспортных кредитов; обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхова­ния, в том числе страхования имущества унитарных предпри­ятий, организаций бюджетной сферы;

2) повышение роли государственных страховых компаний в реализации госу­дарственной политики в области страхования, определение порядка их участия в государственных программах страхования, предоставление им государственной поддержки; предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках при­оритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государ­ственных ценных бумаг с гарантированным доходом, формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосроч­ного страхования жизни и пенсионного страхования граждан;

3) законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка, включающее конкретизацию условий допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок, дополнительную регламентацию перестраховочной деятельности в целях предотвращения необоснованного от­тока валютных средств за рубеж, выработку законодательных процедур, позволяющих эффективно предотвращать незаконную деятельность ино­странных страховщиков, брокеров и других субъектов страховых отноше­ний на национальном страховом рынке;

4) совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью, предполагающее создание нормативных и организационных основ страхо­вого надзора в Российской Федерации, разработку процедур финансового оздоровления страховых организаций, определение специальных требова­ний к страховым организациям, оказывающим услуги населению по дол­госрочному страхованию жизни и пенсий, совершенствование условий лицензирования страховой деятельности и др.

Большое значение имеет развитие взаимоотношений российского и меж­дународных страховых рынков в связи с вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским Союзом, а также предстоящим вступлением Российской Федерации во Все­мирную торговую организацию. При этом инвестиционный потенциал стра­хового сектора должен быть сохранен и использован в интересах националь­ной экономики.