равный 4 - «неудовлетворительное».

Решение задач:

 

Задача 1.

Используя методику Банка России, изложенную в Указании Банка России «Об оценке экономического положения банков» и данные отчетности АКБ РОСБАНК провести оценку финансовых результатов банка

Акционерный коммерческий банк РОСБАНК (открытое акционерное общество)

Бухгалтерский баланс

тыс. руб.

NN	Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на отчётную дату	Данные на отчётную дату прошлого года
I Активы
1	Денежные средства	8 407 205	6 841 808
2	Средства кредитных организаций в Банке России	29 826 167	12 929 358
2.1	Обязательные резервы	6 051 716	4 551 195
3	Средства в кредитных организациях	29 675 598	21 894 949
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	7 346 369	7 470 954
5	Чистая ссудная задолженность	189 611 889	133 949 742
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	7 754	16 779
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	13 139 984	13 332 099
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	592 253	234 615
9	Требования по получению процентов	262 911	176 634
10	Прочие активы	2 081 780	3 702 139
11	Всего активов	280 951 910	200 549 077
II Пассивы
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных организаций	22 977 034	9 920 207
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	210 956 529	152 251 063
14.1	Вклады физических лиц	52 654 359	47 480 195
15	Выпущенные долговые обязательства	17 639 583	13 303 613
16	Обязательства по уплате процентов	2 103 730	1 097 854
17	Прочие обязательства	3 186 287	2 857 422
18	Резервы на возможные потери	383 462	319 177
19	Всего обязательств	257 246 625	179 749 336
III Источники собственных средств
20	Средства акционеров (участников)	6 803 606	6 803 605
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	7 628 919	7 628 919
23	Переоценка основных средств	53	53
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	2 952 095	2 028 013
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	8 395 177	6 422 346
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	3 829 625	1 972 831
27	Всего источников собственных средств	23 705 285	20 799 741
28	Всего пассивов	280 951 910	200 549 077
IV Внебалансовые обязательства
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	72 164 833	67 225 510
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	18 708 257	14 908 307

 

 

Отчет о прибылях и убытках

тыс. руб.

NN	Наименование статей	Данные за отчётный период	Данные за отчётный период прошлого года
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	1 402 589	1 268 318
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	17 954 211	12 931 560
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	903 961	629 483
5	Других источников	135 822	116 716
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	20 396 583	14 946 077
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	394 403	336 821
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	9 227 940	7 436 501
9	Выпущенным долговым обязательствам	780 493	1 208 860
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	10 402 836	8 982 182
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	9 993 747	5 963 895
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	1 122 297	1 340 940
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-521 411	647 748
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	439 574	209 640
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	105 567	-2 784 276
16	Комиссионные доходы	8 672 417	5 465 955
17	Комиссионные расходы	1 140 257	618 729
18	Чистые доходы от разовых операций	1 139 046	468 911
19	Прочие чистые операционные доходы	-207 308	-20 796
20	Административно- управленческие расходы	9 870 580	6 323 613
21	Резервы на возможные потери	-3 359 354	-1 224 945
22	Прибыль до налогообложения	6 373 738	3 124 730
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	2 544 113	1 133 046
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	3 829 625	1 991 684

 

Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

NN	Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на отчетную дату прошлого года
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	25258544	19586398
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	12,1	13,4
3	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	6529529	3251837
4	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	6529534	3251847
5	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	601274	667349
6	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	601274	667349

 

 

Задача 2.

Провести факторный анализ прибыли банка, используя метод разложения показателя ROE и ROA на сомножители (модель Дюпона)

 

	01.07.10	01.10.10	01.01.11
Доход	45382	144194	1106683
Прибыль	-12706	21567	39913
Активы	1365540	1253105	1381072
Капитал	158303	206952	160533