Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: Археология Биология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Техника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ? Влияние общества на человека Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления	Главная Избранные Случайная статья Познавательные Новые добавления Обратная связь FAQ Бухгалтерські записи з обліку ⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 16Следующая ⇒ Підкріплення операційної каси № з/п Облік прибуткових касових операцій	Кореспонденція рахунків
Дебет	Кредит
Банк-реципієнт
1	Перерахування еквіваленту готівкових коштів у безготівковому порядку банку-донору	1811	1200
2	Одержання готівки від банка-донора	1001	1811
Банк-донор
3	Одержання електронного повідомлення про безготівкове зарахування грошових коштів	1200	1911
4	Видача готівки	1911	1001
Підкріплення з оборотної каси НБУ
5	Проведення розрахунків за готівкою	1811	1200
6	Сплата комісійної винагороди НБУ за готівку	7100	1200
7	Одержання готівки	1001	1811

 

Бухгалтерські записи з обліку операцій з інкасування

Готівки комерційним банком

№ з/п

Облік прибуткових касових операцій

Кореспонденція рахунків

Дебет Кредит 1 2 3 4 1 Зарахування готівки на рахунки клієнтів до її перерахування 1005 2600 2 Зарахування готівки в касу банку (розбіжностей між фактичним внесенням та документальними даними не виявлено) 1001 1005 3 У випадку виявлення при перераху­ванні нестачі: - облікування нестачі у складі дебіторської заборгованості - при наявності коштів на поточ­ному рахунку списання суми виявленої нестачі - зарахування в касу суми фактично перерахованої готівки   2809   2600 1001   1005   2809 1005 4 У випадку виявлення надлишку при перерахуванні: - у касу (фактична сума) - прибуткування надлишку та зарахування його на поточний рахунок клієнта 1001 1005   2909 1005 2909   2600
5

Нарахування комісії по операції "Інкасація готівкової виручки клієнтів" Сплата нарахованого комісійного доходу 3570 2600 2650 6110   3570

Бухгалтерські записи з обліку інших операцій з готівкою

№ з/п

Облік прибуткових касових операцій

Кореспонденція рахунків

Дебет Кредит 1 Відправлення готівки в регіональне управління НБУ 1007 1001 2 Одержання повідомлення регіонального управління НБУ про отримання готівки та зарахування на кореспондентський рахунок 1200 1007 3 Завантаження банкоматів коштами: - видача касет інкасатору; - встановлення касет в банкомат.   1007 1004   1001 1007 4 Видача готівки через банкомат 2605 2625 2920 2920   1004

Тема 5. Організація та облік міжбанківських розрахунків

План

1. Кореспондентські відносини між банками, порядок здійснення міжбанківських розрахунків

2. Технологія реалізації та облік міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів (СЕП) НБУ

3. Порядок здійснення та облік міжбанківських розрахунків при прямих кореспондентських відносинах

4. Облік розрахунків, що здійснюються через внутрішньобанківську платіжну систему (ВПС) комерційного банку

 

Кореспондентські відносини між банками, порядок здійснення міжбанківських розрахунків

Встановлення між банками кореспондентських відносин – необхідна умова для проведення міжбанківських рахунків.