Раздел 1. Деньги и денежное обращение

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Конспект лекций

Составитель О.В. Ширяева

Новосибирск

2009
Аннотация

      

Предлагаемое учебное пособие содержит краткий конспект лекций по дисциплине, а также перечень тем курсовых работ, рекомендации по их написанию и оформлению, вопросы, выносимые на экзамен и список рекомендуемой литературы. Пособие предназначено для студентов вечерней и заочной формы обучения факультета высшего профессионального образования.

Оглавление

Введение. 5

1. Содержание дисциплины.. 6

2. Краткий конспект лекций по разделам.. 7

Раздел 1. Деньги и денежное обращение. 7

Тема 1.1. Предпосылки возникновения денег. Сущность, функции и виды денег. 7

Тема 1.2. Денежная масса, характеристика денежных агрегатов. 10

Раздел 2. Денежная система страны.. 13

Раздел 3. Инфляция. 16

Раздел 4. Валютные отношения и валютная система. 19

Тема 4.1. Мировая валютная система и ее эволюция. 19

Тема 4.2. Платежная система России. 22

Раздел 5. Кредит и кредитная система. 25

Тема 5.1. Сущность кредита. 25

Тема 5.2. Принципы и формы кредита. Виды процентных ставок. 27

Раздел 6. Банки и банковская система. 29

Тема 6.1. Понятие банковской системы. Типы банковских систем.. 29

Тема 6.2. Виды банков, порядок создания и регулирования их деятельности. 31

Тема 6.3. Центральные банки: задачи и функции в банковской системе. Основы деятельности центрального банка РФ.. 34

Тема 6.4. Денежно-кредитная политика и денежно-кредитное регулирование экономики. 39

Тема 6.5. Деятельность коммерческих банков: операции и услуги. 42

Раздел 7. Международные финансовые и кредитные институты.. 46

3. Перечень экзаменационных вопросов. 49

4. Список тем курсовых работ. 50

5. Методические указания по написанию и оформлению курсовой работы.. 51

5.1. Содержание курсовой работы.. 51

5.2. Требования по оформлению текста курсовой работы.. 52

6. Рекомендуемая литература. 53

7. Терминологический словарь. 59

Приложение А.Образец оформления титульного листа. 84

Приложение Б.Образец оформления оглавления. 85

Приложение В.Пример библиографического описания использованных источников. 86

 

Введение

Деньги – это особая категория в жизни общества. Именно деньги приводят в движение все производительные силы и раскрывают потенциальные возможности, имеющиеся в распоряжении, на благо (а иногда и во вред) обществу. Именно деньги обеспечивают возможность обменивать свои способности, умение, знания на все необходимое для того, чтобы организовать свою жизнь в соответствии с собственными представлениями о ней.

В современном обществе концентрация денег, направление их по разным потокам, ввод в действие новых купюр и монет осуществляется банками. В масштабах государства банки образуют банковскую систему. Одно из важнейших свойств денег – быть своеобразным товаром. Это свойство в полной мере реализуется кредитной системой (национальной, международной, мировой).

Таким образом, деньги, кредит и банки тесно связаны между собой, и вполне закономерно, что изучение этих трех составляющих экономической и финансовой жизни общества объединено в одной дисциплине. Целью дисциплины является изучение этих трех составляющих в комплексе для того, чтобы понять сложные процессы становления, развития и современного состояния кредитно-финансовой системы, ее роли в экономической жизни общества, формирование у будущих специалистов твердых теоретических знаний и практических навыков по денежному обращению, кредиту и банкам.

Пособие содержит краткие сведения по темам, определенным Государственным образовательным стандартом подготовки специалистов в сфере финансов и банковского дела. Кроме того, в пособие включены рекомендации по написанию и оформлению курсовой работы, а также перечень экзаменационных вопросов и рекомендуемая литература.

Конспект лекций адресован в первую очередь студентам вечернего и заочного отделения ФВПО, но может быть полезен студентам, обучающимся на экономических специальностях Сибирской академии финансов и банковского дела.

1. содержание дисциплины

Раздел 3. Инфляция

Сущность и формы проявления инфляции. Виды инфляции и ее причины. Влияние инфляции на национальную экономику и международные экономические отношения. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия.

Раздел 5. Кредит

Необходимость кредита, сущность кредита. Субъекты кредитных отношений. Формы и виды кредита. Роль и границы кредита. Понятие границы применения кредита на макро- и микроуровне. Ссудный процент и его экономическая роль. Основы формирования уровня ссудного процента. Границы ссудного процента, источники его уплаты. Взаимодействие кредита и денег. Роль обеспечения кредита и способы обеспечения кредитных обязательств.

Раздел 3. Инфляция

 

Инфляция обостряет социально-экономические отношения, поэтому существует необходимость со стороны государства осуществлять меры по её ликвидации и стабилизации денежного обращения.

Основные формы такого регулирования:

1. Денежная реформа.

2. Антиинфляционная политика.

Денежная реформа – это преобразование денежной системы (полное или частичное), проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.

Виды денежных реформ:

1. Нуллификация.

2. Девальвация.

3. Ревальвация.

4. Деноминация.

Антиинфляционная политика – это совокупность мероприятий по государственному регулированию экономики, преследующих борьбу с инфляцией.

Существуют следующие направления антиинфляционной политики:

1. Дефляционная политика.

2. Политика доходов.

 

Вопросы для самостоятельного изучения:

1. Сущность и формы проявления инфляции.

2. Виды инфляции и ее причины.

3. Влияние инфляции на национальную экономику и международные экономические отношения.

Задания для самоконтроля:

1. Инфляция представляет собой:

а) процесс укрупнения национальной денежной единицы или изменения масштаба цен;

б) обесценение денег, падение их покупательной способнос­ти, вызываемое повышением цен, товарным дефицитом и снижением качества товаров и услуг;

в) длительно продолжающийся процесс роста курса наци­ональной валюты по отношению к иностранным валю­там;

г) процесс, характеризующийся повышением покупательной способности денег, стабилизацией уровня цен, улучшени­ем качества товаров и услуг.

2. Галопирующая инфляция характеризуется среднегодо­выми темпами прироста цен в размере:

а) от 5% до 10%;

б) свыше 100%;

в) от 10% до 50%;

г) до 5%.

3. Гиперинфляция характеризуется среднегодовыми темпа­ми прироста цен в размере:

а) от 5% до 10%;

б) свыше 100%;

в) от 10% до 50%;

г) до 5%.

4. В рыночной экономике инфляция, как правило, проявля­ется в форме:

а) роста курса национальной валюты и массового переме­щения отечественных товаров за границу;

б) установления административного ценообразования по всем товарным группам;

в) дефицитности экономики, снижения качества товаров и услуг и функционирования «черного» рынка;

г) роста цен на товары и услуги, снижения покупательной способности и валютного курса национальной денежной единицы.

5. Ползучая инфляция характеризуется среднегодовыми тем­пами прироста цен в размере:

а) от 5% до 10%;

б) свыше 100%;

в) от 10% до 50%;

г) до 5%.

6. Галопирующая инфляция и гиперинфляция характерны для:

а) развивающихся стран и стран, перестраивающих свою эко­номическую систему;

б) развитых стран;

в) всех стран;

г) стран с высоким уровнем государственного сектора эко­номики.

7. Денежная реформа - это:

а) полное преобразование денежной системы страны;

б) долгосрочная политика государства, направленная на вы­теснение бумажными деньгами металлических денег;

в) полное или частичное изменение денежной системы стра­ны;

г) процесс утраты золотом денежных функций.

8. Цель денежной реформы заключается в:

а) косметической замене обращающихся денежных знаков, придании им более удобного формата и расцветки, повы­шении степени защиты;

б) стабилизации денежного обращения или упрощении условий его функционирования;

в) проведении комплекса мероприятий, направленных на повышение валютного курса национальной денежной еди­ницы;

г) изменении действующего в стране масштаба цен.

9. Основными методами стабилизации денежного обращения валют являются:

а) ревальвация, девальвация, стагнация, контрибуция;

б) инфляция, дефляция, стагнация, политика доходов;

в) нуллификация, стандартизация, унификация, деномина­ция;

г) нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.

10. В ходе денежной реформы замена старых денежных зна­ков на новые:

а) проводится всегда;

б) проводится только при девальвации национальной валюты;

в) может не проводиться;

г) проводится только при ревальвации национальной ва­люты.

11. Антиинфляционная политика представляет собой комп­лекс мер по:

а) наращиванию денежной массы в обращении с целью лик­видации стагнации производства;

б) постепенному переводу галопирующей инфляции в гипер­инфляцию;

в) стимулированию импорта;

г) государственному регулированию экономики, направлен­ному на борьбу с инфляцией.

12. Цель антиинфляционной политики заключается в:

а) установлении контроля над инфляцией и приемлемых для народного хозяйства темпов ее роста;

б) установлении тотального контроля над ценами и дохода­ми, производством и распределением продукции;

в) изменении структуры денежной массы, изъятии обесценив­шихся металлических монет и банкнот мелкого достоин­ства и замене их банкнотами более крупного достоинства;

г) запрещении наличного денежного оборота и его повсе­местной замене безналичным денежным оборотом

Литература к разделу 3: 40, 42, 44, 48, 49-54, 57

Тема 5.1. Сущность кредита

Кредит (лат. creditum — ссуда) — ссуда в денежной или то­варной форме на условиях возвратности, платности и срочно­сти.

Элементы кредита:

1. Субъекты кредитных отношений:

- кредитор;

- заемщик.

1. Объекты кредитных отношений:

- ссудный капитал;

- ссудный процент.

Функции кредита:

1. Перераспределительная функция. 

2. Функция экономии издержек обращения.

3. Функция замещения наличных денег кредитными.

4. Функция ускорения концентрации капитала.

5. Стимулирующая функция.

Вопросы для самостоятельного изучения:

1. Предпосылки возникновения кредита.

2. Основы формирования уровня ссудного процента.

3. Взаимодействие кредита и денег.

 

Задания для самоконтроля:

1. Факторы, определяющие необходимость кредита:

а) сезонность производства; 

б) наличие свободных ресурсов; 

 в) обеспечение непрерывности производства.    

2. Составные элементы структуры кредита:

а) субъекты кредитных отношений; 

б) ссудный процент; 

 в) ссуженная стоимость;

 г) субъекты кредитных отношений и ссуженная стоимость.    

3. Кредит юридическим лицам предоставляется:

а) в наличной форме;

б) в безналичной форме;

в) а, б.

4. Кредит физическим лицам предоставляется

а) в наличной форме;

б) в безналичной форме;

в) а, б

5. Кредит как отношения между кредитором и заемщиком возникает по поводу передачи заемщику:

а) денежных средств; 

б) товара; 

 в) товара и денежных средств;    

г) верно все.

6. В условиях инфляции при неизменных условиях кредитного договора предприятиям более выгоден:

а) рублевый кредит;      

б) валютный кредит.

7. Экономической основой кредитных отношений высту­пают:

а) финансовые отношения;

б) кругооборот и оборот средств (капитала);

в) денежные отношения;

г) стоимость и потребительная стоимость денег.

8. Кредит становится реальностью в том случае, если:

а) у заемщика появляется потребность в дополнительных де­нежных средствах;

б) государство заинтересовано в развитии экономики в рас­ширенных масштабах;

в) имеются субъекты кредитных отношений и происходит совпадение их интересов;

г) у кредитора появляются временно свободные денежные средства.

9. В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:

а) временно уступается кредитором заемщику;

б) переходит от кредитора к заемщику;

в) временно уступается заемщиком кредитору;

г) переходит от заемщика к кредитору за вычетом ссудного процента.

10. Элементами структуры кредитных отношений являются:

а) кредитор и заемщик;

б) ссуженная стоимость и цель кредита;

кредитор, заемщик и ссуженная стоимость;

г) кредитор, заемщик и цель кредита.

 

Задания для самоконтроля.

1. Денежно-кредитная политика – это политика государства, воздействующая на количество денег в обращении с целью:

а) обеспечения стабильности цен в экономике;

б) полной занятости населения;

в) роста реального объема производства;

г) ответы а, б, в.

1. Денежно-кредитное регулирование направлено на изменение:

а) денежной массы в обращении;

б) объема кредитов экономике;

в) уровня процентных ставок;

г) ответы а, б, в.

1.  Уровень собираемости налогов и бюджетный дефицит оказывают влияние на денежно-кредитную политику:

а) оказывают;

б) указанные характеристики не связаны между собой.

4. Механизм денежно-кредитного регулирования рыночной экономики реализуется методами:

а) прямого воздействия на состояние производственного сектора экономики;

б) создания условий для сбережений экономических субъектов с последующей их трансформацией в инвестиции.

5. Целевые ориентиры регулирования денежной массы в России устанавливаются в виде:

а) контрольных цифр;

б) диапазона (вилки);

в) прогноза.

6. Корректировка денежно-кредитной политики по промежуточной цели проводится по индикаторам:

а) показатели внешней торговли;

б) уровень государственных золото - валютных резервов;

в) динамика показателей денежной массы;

г) уровень процентных ставок;

д) а, б, в, г.   

7. Какая процентная ставка является базовой и определяет уровень других ставок на денежном рынке и на рынке ссудных капиталов:

а) ставка по ломбардным кредитам;

б) ставка по кредитам коммерческих банков;

в) ставка рефинансирования Центрального банка.

8. Процентные ставки по кредитам в условиях рестрикционной экономической политики:

а) повышаются;      

б) понижаются.

9. Процентные ставки по кредитам в условиях экспансионистской экономической политики:

а) повышаются;      

б) понижаются.

Список Тем курсовых работ

 

1. Российская денежная система: состояние и перспективы развития.

2. Проблемы и практика безналичных расчетов.

3. Монетарные факторы инфляции и денежно-кредитная политика.

4. Денежные реформы в России до 1917 года.

5. Денежные реформы в России в ХХ веке.

6. Коллективные валюты: проблемы обращения и перспективы развития.

7. Перспективы конвертируемости национальной валюты.

8. Денежные системы мира (на примере одной страны).

9. Денежная система Европейского Валютного Союза.

10. Организация внутреннего контроля в кредитной организации на примере Сбербанка РФ.

11. Устойчивость национальной валюты и регулирование ее курса.

12. Риски банка на финансовом рынке и механизм регулирования рисков.

13. Управление многофилиальной кредитной организацией.

14. Государственное регулирование и современная российская денежно-кредитная политика.

15. Стратегия развития современной банковской системы России.

16. Сбербанк РФ на конкурентном рынке банковских услуг.

17. Депозитная политика в коммерческом банке.

18. Планирование деятельности в коммерческом банке.

19. Роль собственного капитала банка и перспективы реализации в России Соглашения достаточности капитала Базельского комитета (Базель II).

20. Роль международных стандартов в банковской деятельности.

21. Финансовая политика коммерческого банка.

22. Особенности реализации финансовой политики в филиале банка.

23. Кредитная политика банка.

24. Технологии привлечения клиентов на банковское обслуживание.

25. Развитие комплексных банковских продуктов.

26. Резервная система в кредитной организации.

27. Безналичные расчеты в коммерческом банке.

28. Международные расчеты: проблемы и практика.

29. Роль Международного валютного фонда в мировой кредитной системе.

30. Конкуренция на рынке банковских услуг.

31. Особенности участия Сбербанка РФ в системе страхования вкладов.

32. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.

33. Управление ликвидностью в кредитной организации.

34. Технология кредитования в Сбербанке РФ.

35. Стратегия развития ипотечного кредитования.

36. Способы обеспечения возвратности кредита: сравнительная характеристика.

37. Современные формы кредитования и перспективы их развития.

38. Кредитные организации на рынке ценных бумаг.

39. Система управления банковскими рисками.

40. Развитие ипотечного кредитования: современная практика.

41. Корпоративное управление в банковском секторе.

42. Центральный банк как орган денежно-кредитного регулирования.

43. Центральный банк в банковской системе.

44. Ценные бумаги коммерческого банка: выпуск и обращение.

45. Вексель как универсальный инструмент банковского процесса.

46. Банковские технологии с использованием пластиковых карт.

47. Привлечение средств населения с помощью пластиковых карт

48. Особенности формирования банковских ресурсов путем привлечения средств с помощью пластиковых карт.

49. Практика Сбербанка РФ по реализации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

50. Банковские услуги населению на примере Сбербанка РФ.

5. Методические указания по написанию и оформлению курсовой работы

Содержание курсовой работы

Курсовая работа должна содержать следующие составные части:

1. Введение. Введение должно содержать краткую характеристику исследуемой проблемы и обоснование актуальности темы. Необходимо определить цель работы и дать четкую ее формулировку. Цель работы должна показать, что именно хочет достичь автор работы в данном исследовании. Далее указывается, какие задачи необходимо решить для достижения цели работы. Введение не нумеруется и размещается на следующем после оглавления листе. Объем введения 1,5 – 2 страницы.

2. Основная часть (3 раздела: теоретический, аналитический, проблемно-рекомендательный). В первом разделе следует раскрыть сущность, экономическое содержание и развитие рассматриваемой категории, организацию исследуемого процесса и его составные элементы. Затем дается характеристика регулирующего законодательства, имеющийся международный опыт в рассматриваемой экономической сфере, современное состояние исследуемой проблемы.

Второй раздел носит аналитический характер. Задача данной части работы – раскрыть содержание предмета исследования и выявить закономерности изменения исследуемых процессов или явлений за определенный период времени (не менее трех лет; отчетный год – предшествующий по отношению к году написания курсовой работы).

Третий раздел имеет проблемно-рекомендательный характер. В нем на основе анализа статистического материала, который был проведен во втором вопросе, раскрываются нерешенный проблемы, связанные с темой исследования.

Объем каждого подраздела (1.1., 1.2. и т.д.) должен быть не менее 3-х страниц. Объем основной части 25 – 28 страниц.

3. Заключение. В этом разделе в сжатом виде излагаются основные итоги работы, приводятся выводы и авторские предложения. При написании этого раздела следует обращать внимание, какие задачи были поставлены в начале работы и все ли они решены. Объем заключения составляет 1,5 – 2 страницы.

4. Список литературы.

5. Приложения (по необходимости).

 

5.2. Требования по оформлению текста курсовой работы

 

Курсовая работа может быть выполнена в рукописном варианте или с использованием персонального компьютера на одной стороне листа белой бумаги формата А4 через полтора интервала с использованием шрифта Times New Roman, размер шрифта 14. Текст следует размещать, соблюдая следующие параметры полей: левое, верхнее, нижнее – 20 мм; правое – 10 мм. Абзацный отступ – 1,25.

Общий объем курсовой работы не должен превышать 35 страниц машинописного текста.

Нумерацию страниц курсовой работы необходимо выполнять арабскими цифрами сквозным способом по всему тексту работы, включая приложения. Титульный лист и оглавление включаются в общую нумерацию, но номер страницы на них не проставляется.

Таблицы. Каждая таблица имеет свой порядковый номер в пределах всей работы (сквозная нумерация арабскими цифрами). В тексте, предшествующем таблице, должна быть ссылка на конкретную таблицу. Оформление таблицы начинается с указания в правом верхнем углу на таблицей слова «таблица», после которого следует ее номер. На следующей строке по центру приводится наименование таблицы. Если все показатели таблицы имеют одинаковые единицы измерения, то их приводят после наименования через запятую, которую ставят в конце наименования таблицы. Если произошло деление таблицы по нескольким страницам, то над последующими частями пишут «Продолжение табл. 1».

Приводимые в работе формулы требуется размещать на отдельной строке посередине. До строки, на которой размещена формула, и после нее оставляется свободная строка. Пояснения приведенных формуле обозначений и числовых коэффициентов приводятся непосредственно под формулой.

Все иллюстрации в работе именуются рисунками. Каждый рисунок имеет номер и наименование. Номер рисунка пишется после сокращения «Рис.». Наименование рисунка ставится после его номера без точки в конце наименования. Номер рисунка и его наименование размещают под рисунком с абзацного отступа.

Ссылки на использованную литературу в тексте рекомендуется давать в подстрочном варианте, указывая автора, название источника, город, наименование издательства и год выпуска источника. См. пример[1]. Шрифт ссылки – Times New Roman, размер шрифта – 10. На все источники, перечисленные в списке литературы, должна быть ссылка в тексте!

Полные требования к структуре и оформлению текста приведены в «Методических указаниях по выполнению и защите курсовых работ» (авторы Баранова И.В., Медведева Л.Д., изд-во СИФБД, 2006).

6. Рекомендуемая литература

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: Часть первая - от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 29.07.2004 г.); Часть вторая - от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 02.02.2006 г.); Часть третья – от 26.11. 2002 г. № 146-ФЗ (ред. от 03.06.2006 г.).
2. Конституция Российской Федерации - от 12 декабря 1993 г.
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 г. № 106-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 г. № 4-П).
4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 г.
5. Об обязательных резервах кредитных организаций: Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П.
6. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П.
7. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.
8. О защите конкуренции на рынке финансовых услуг: Федеральный закон РФ от 23.06.1999 г. № 117-ФЗ.
9. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: Указание Банка России от 31.03.2000 г. № 766-У.
10. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон РФ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ.
11.  О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П.
12. О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами РФ: Положение Банка России от 25.03.2003 г. № 220-П.
13. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П.
14. О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами: Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П.
15. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 г. № 109-И.
16. О порядке проведения Банком России депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ: Положение Банка России от 5.11.2002 г. № 203-П.
17. О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов: Положение Банка России от 16.01.2004 года № 248-П.
18.  О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П.
19. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П.
20. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием пластиковых карт: Положение ЦБ РФ от 24.12.04 г. № 266-П.
21. О порядке эмиссии облигаций Банка России: Положение Банка России от 29.03.2006 г. № 284-П.
22. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 05.01.98 г. № 14-П.
23. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма: Федеральный закон РФ от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
24. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон РФ от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ.
25. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и на период 2010 и 2011 г.
26. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ.
27. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ.

ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ

А

Аваль – вексельное поручительство, означающее гарантию полного или частичного платежа по тратте, если должник не выполнит в срок свои обязательства, дается за любое ответственное по векселю лицо – акцептанта, векселедателя, индоссанта.

Авизо – официальное извещение об изменениях в состоянии взаимных расчетов, о выполнении расчетной операции, переводе денежных средств и т.д., направляемое одним хозяйствующим субъектом другому.

Авторизация – подтверждение полномочий лица, предъявляющего электронный документ, карточку. Авторизация банковских карточек состоит в ответе банка-эмитента на запрос продавца о возможности совершения покупки (сделки) по данной карточке.

Авуары – 1) различные активы (денежные средства, аккредитивы, векселя, переводы, чеки), используемые для осуществления платежей и погашения обязательств; 2) редства банков, в т.ч. в иностранной валюте, ценных бумагах, драгоценных металлах, находящихся на хранении в иностранных банках-корреспондентах. Вышеуказанные средства, принадлежащие какому-либо государству, являются его иностранными авуарами, они подчиняются юрисдикции страны, в которой размещены.

Агент – юридическое или физическое лицо, совершающее по поручению другого лица (принципала) юридические или иные действия (сделки) от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Агентство по реструктуризации кредитных организаций – в РФ государственная корпорация, статус, цель деятельности, функции и полномочия определяются Федеральными законами «О некоммерческих организациях», «О реструктуризации кредитных организаций» (1999).

Аккредитив – обязательство банка-эмитента, действующего по поручению плательщика, произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать, учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать, учесть переводный вексель.

Акцепт банковский – согласие банка на оплату денежных документов, форма гарантии банка оплаты этих документов, которая оформляется в виде соответствующей надписи банка-акцептанта.

Ассигнации – бумажные денежные знаки Российской империи, выпускавшиеся с 1769 г. по 1843 г.

Ассоциация российских банков – АРБ, профессиональное банковское объединение России. Создана в марте 1991 г. на базе Московского банковского союза для защиты прав и законных интересов своих членов, оказания им всесторонней помощи, а также координации усилий банков, кредитных и иных учреждений и организаций, связанных с банковской деятельностью, в решении задач, стоящих перед кредитно-денежной системой страны.

Аудит кредитных организаций – предпринимательская деятельность аудиторских фирм (аудиторов) по осуществлению независимых вневедомственных проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности и оценке объективных данных о деятельности кредитных организаций, а также по оказанию иных аудиторских услуг.

Б

Базисная ставка ссудного процента – ставка, по которой банк привлекает финансовые ресурсы, выступая в качестве заемщика. Когда этот же банк предоставляет кредиты, ставка процента складывается из базисной ставки ссудного процента и маржи, составляющей прибыль банка.

Баланс коммерческого банка – финансовый отчет, который раскрывает размеры и структуру операций банка на определенную дату. В активах баланса приводится распределение ресурсов банка по видам операций. Пассив баланса содержит сведения о привлеченных на текущие, депозитные, сберегательные и другие счета средств клиентов и банков-корреспондентов, а также о размерах собственного или акционерного капитала.

Банк – (от итал. вanka – скамья и франц. вanque – сундук, что связано с хранением денег), денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Согласно законодательству Российской Федерации банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк международных расчетов (БМР) – международный банк, созданный в 1930 г. для координации платежей военных репараций. Выступает в качестве учредителя различных международных организаций. В БМР представлены центральные банки большинства европейских стран, а также Канады, США, Японии. БМР устанавливает для европейских стран коэффициент достаточности собственного капитала.

Банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет другой кредитной организации (филиалу) – банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные заключенным между ними договором.

Банкноты – банковские билеты, бумажные деньги, в отличие от разменной монеты, которая изготавливается из специального сплава металлов. В РФ билеты ЦБ РФ, денежные знаки разного достоинства, выпускаемые в обращение в стране.

Банковская гарантия – письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст.368 ГК РФ).

Банковская карта – средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате банком за счет его клиента. В РФ эмиссия банковских карт осуществляется кредитными организациями-резидентами, которые должны уведомлять Департамент методологии и расчетов ЦБ о начале (завершении) их эмиссии. В уведомлении должна содержаться информация о платежной системе и типах банковских карт, выпускаемых эмитентом. На самой карте должны присутствовать наименование о логотип эмитента, однозначно его идентифицирующих. Физическим лицам эмитент может выдавать расчетную карту и кредитную карту, а юридическим – расчетную корпоративную карту и кредитную корпоративную карту. Выдача карт осуществляется на основании договора. Как кредитные, так и расчетные карты могут быть с магнитной полосой, микропроцессорные и совмещенные.

Банковская система – совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой.

Банковская тайна - по законодательству РФ не разглашаемые сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов, а также иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. В соответствии со ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям.

Банковские операции – включают привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; операции на рынке ценных бумаг; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдачу банковских гарантий и иные операции в соответствии с федеральными законами. Совершаются в соответствии с лицензией, выданной кредитной организации ЦБ РФ.

Банковский депозит – вклад, хранящийся в коммерческом банке от имени физического лица, организации, учреждения – клиентов банка. На банковский депозит начисляются проценты в соответствии с договором.

Банковское регулирование и надзор – осуществляемая ЦБ РФ система мер по регулированию и постоянному надзору за деятельностью кредитных организаций с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Банкомат – электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по банковскому счету, осуществления безналичных платежей и т.д.

Банк-респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся распорядителем этого счета.

Бартер – натуральный товарообмен между хозяйствующими партнерами, обмен одного товара (вещи) на другой товар (вещь) без применения их денежной оплаты.

Безналичные расчеты – денежные расчеты, при которых платежи осущ