Методы организации финансово-кредитного логистического сервиса

Следует рассмотреть вопрос о том, какие еще формы может принять закупка тех или иных товаров или аутсорсинг логистических функций, облегчающая производителям сбыт, а потребителям – предоставляющая возможность незамедлительно пользоваться этими товарами, несмотря на временный недостаток финансовых средств у потенциальных покупателей и/или безотлагательную необходимость в получении таких средств поставщиками.

1. Одним из таких методов организации закупок является факторинг. Факторинг – это осуществляемая на договорной основе покупка специальный факторинг-фирмой договоров на поставку.

В результате операций факторинга поставщик (производитель), переуступивший факторинг-фирме право на получение выплат с покупателя, получает сразу же (обычно, в течение 2–3-х дней) 70–90% всей суммы требований в виде аванса. Тем самым факторинг-фирма не обеспечивает финансовый сервис всему процессу цепи поставок, хотя в первую очередь поддержка оказывается поставщику. При этом факторинг-фирма не может принимать на себя любые, в том числе и безнадежные долги. Она внимательно анализирует финансовые показатели покупателя-должника.

Современные факторинг-фирмы располагают, как правило, компьютерными информационными системами. Эти системы позволяют оперативно получать достоверную информацию о состоянии платежных требований, о том, какие счета оплачены, а какие просрочены и т.п. Подобная информация также может касаться и других сведений, относящихся к бухгалтерским счетам.

Оставшиеся невыплаченными 20–30% стоимости долга покупателя факторинг-фирма обычно перечисляет поставщику после факта оплаты должником (покупателем) всей суммы долга. За немедленное предоставление производителю (поставщику) денежных средств, за риск неполучения оплаты со стороны получателя, а также для возмещения административно-управленческих расходов факторинг-фирма должна получить соответствующее вознаграждение. Обычно такое вознаграждение предоставляется в виде некоторого процента от суммы сделки.

2. Другим видом кредитования процессов поставки являются различные формы лизинга. Лизинг – это вид инвестиционной деятельности, заключающийся в приобретении имущества и в передаче его в аренду на договорных началах на определенный срок и на определенных условиях с правом выкупа указанного имущества лицом или фирмой, осуществляющими эту аренду.

Предметом лизинга могут быть любые изделия, имущественные комплексы, производственные объекты, транспортные средства и др., но не земельные участки, а также те виды имущества, которые запрещены к свободному обращению законодательством РФ.

В лизинговой сделке участвуют три партнера:

1) Лизингополучатель – это физическое или юридическое лицо, которое на договорных началах принимает во временное пользование предмет лизинга за оговоренную плату и на определенных условиях.

2) Лизингодатель – это физическое или юридическое лицо, которое приобретает в собственность то или иное имущество и предоставляет его лизингополучателю как предмет лизинга во временное пользование за оговоренную плату и на определенных условиях без перехода права собственности к лизингополучателю.

3) Продавец (поставщик) – это физическое или юридическое лицо, которое передает лизингодателю предмет лизинга и право собственности на него в соответствии с договором купли-продажи.

Лизинг может подразделяться в зависимости от нескольких классификаций.

1) По сроку действия:

- долгосрочный, действующий в течение трех и более лет;

- среднесрочный, действующий от полутора до трех лет;

- краткосрочный, действующий в течение менее полутора лет.

2) По выполняемой функции:

- финансовый лизинг – лизингодатель приобретает для последующего лизинга у определенного продавца указанное лизингополучателем имущество;

- оперативный лизинг – лизингодатель приобретает для последующего лизинга имущество по своему усмотрению и на свой страх и риск;

- возвратный лизинг – продавец (поставщик) одновременно выступает и как лизингополучатель.

Классификация различных видов, типов и форм лизинговых сделок приведена на слайде 4.4. По лизингу часто получают во временное пользование оборудование, которое не связано с основной производственной деятельностью, например, транспортные средства. Часто по лизингу во временное пользование приобретают сложное и редкое оборудование, которое обслуживается лизингодателем лучше, чем это удается сделать лизингополучателю своими силами. Если затраты на обслуживание и эксплуатацию у лизингополучателя оказываются ниже, чему у лизингодателя, то лизингополучатель выкупает это оборудование, если, конечно, это ему позволяют его финансовые возможности.

3. Еще одной из форм финансового сервиса, которая оказывается весьма удобной в условиях недостатка финансовых ресурсов и позволяет организовывать взаимовыгодное партнерство, является франчайзинг. Термин «франчайзинг» происходит от французского слова франшиз (franchise), означающего «льгота, привилегия».

Под франчайзингом понимается система, при которой лицо, обладающее правом на ведение определенного вида промышленной или коммерческой деятельности (франчайзер), предоставляет право на ведение этой деятельности (фрнашизу) на договорных условиях и на определенное время другому лицу (франчайзи – пользователю).

Франчайзинг позволяет оперативно расширить рынки сбыта, не вкладывая значительных средств, так как франчайзи обычно точно знают конъюнктуру и особенности местных рынков. Основным вкладом франчайзера при этом является его торговая марка, ноу-хау и технологии.

Франчайзинг широко используется в следующих разновидностях производственно-сбытовой логистической деятельности:

- автопромышленности и автосервис;

- организация и ведение бизнеса (реклама, бухгалтерия и др.);

- строительство и услуги по ремонту и эксплуатации зданий;

- образование;

- отдых и развлечения;

- сеть ресторанов быстрого обслуживания и закусочных;

- медицинские и косметические услуги и ряд других.

Между франчайзером и франчайзи устанавливается новый тип отношение, основанный не на иерархии, а на горизонтальных взаимосвязях равенства и партнерства. Франчайзер обычно оказывает помощь франчайзи в начальной подготовке и последующем обучении и консультациях. Он осуществляет также авторский надзор за действиями франчайзи и в разнообразных формах осуществляет взаимообмен с ними информацией. Это ни в коей мере не лишает франчайзи их самостоятельности.