Расчеты платежными поручениями

1. Расчеты платежными поручениями – это форма расчетов, при ко- торой банк по поручению клиента (плательщика) обязуется перечислить с его счета на счет получателя средств определенную денежную сумму (п. 1 ст. 863 ГК).

Расчеты платежными поручениями – наиболее востребованная ком- мерческим оборотом форма безналичных расчетов: в соответствии с дан- ными, размещенными на официальном сайте Банка России, 97% от объема (в руб.) всех платежей, прошедших через кредитные организации в I полу- годии 2016 г., составили платежи платежными поручениями2.

2. Платежное поручение исполняется за счет средств клиента, имеющихся у него на счете (п. 1 ст. 863 ГК). При отсутствии средств, достаточных для исполнения платежного поручения, поручение по- мещается в картотеку и исполняется после поступления на счет де- нежных средств в необходимой сумме.

Соглашением между банком и клиентом (плательщиком) может быть предусмотрено исполнение платежного поручения и за счет средств банка (кредитование счета клиента).

¹ См. п. 1.9 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств.

² http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm&pid=psrf&sid= ITM_12859

 

Полученные банком платежные поручения исполняются в очеред- ности, предусмотренной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864 ГК).

В качестве исключения законом предусмотрена возможность осу- ществления перевода также и лицом, не имеющим счета в банке (п. 2 ст. 863 ГК).

Платежные поручения исполняются в установленные законом (или в соответствии с ним) сроки, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В соответствии с действующим законодательством перечисление денежных средств должно быть произведено не позднее следующего операционного дня с момента поступления в банк платежного документа (см. ст. 31 Закона о банках и банковской деятельности). До момента исполнения платежное поручение может быть отменено (отозвано) клиентом.

Если между исполняющим банком (банком плательщика) и банком получателя отсутствуют корреспондентские отношения, банк платель- щика вправе привлечь к исполнению платежного поручения другие банки (п. 2 ст. 865 ГК).

В соответствии со ст. 316 ГК, закрепившей подход, существовавший в судебной практике1, о б я з а нн о с т ь п о и с п о л н е н и ю п л а т е ж н о г о п о р у ч е н и я считается выполненной с момента зачисления денежных средств на кор- респондентский счет банка получателя, открытый в банке плательщика или расчетно-кассовом центре Банка России.

На банке лежит обязанность информирования клиента об испол- нении платежного поручения.

3. За неисполнение и ненадлежащее (например, несвоевремен- ное) исполнение платежного поручения банк несет перед клиентом ответственность (п. 1 ст. 866 ГК). Исполняющий банк должен воз- местить плательщику убытки (ст. 15, 393 ГК), причиненные как его действиями, так и действиями банков-посредников, если они при- влекались для исполнения платежного поручения. При этом законом предусмотрена возможность возложения ответственности непосредс- твенно на виновный в неисполнении поручения банк-посредник (п. 2 ст. 866 ГК).

Кроме того, с банка может быть взыскана установленная договором банковского счета неустойка либо (при отсутствии в договоре между банком и плательщиком соответствующего условия) проценты за не- правомерное удержание чужих денежных средств (ст. 395 ГК).

¹ См. п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5.

 

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ

1. Расчеты по аккредитиву (от фр. accréditif, лат. ad credere – полно- мочие) – это форма расчетов, при которой банк по поручению клиента (плательщика) об открытии аккредитива обязуется осуществить платежи в пользу получателя средств при предъявлении им документов, преду- смотренных условиями аккредитива (п. 1 ст. 867 ГК).

Помимо перечисления денежных средств исполнение аккредитива может состоять в оплате, акцепте или учете переводного векселя. Соот- ветствующие действия могут быть осуществлены как банком платель- щика (банком-эмитентом, от лат. emitto – выпускать), так и другим банком (исполняющим банком).

Открытие аккредитива состоит в выделении (обособлении) денежных средств, за счет которых будут осуществляться платежи, что обеспечивает получателю средств гарантии платежа.

При этом аккредитивная форма расчетов также предоставляет за- щиту и плательщику, поскольку платеж получателю средств произво-

дится только после предоставления в банк документов, подтверждающих исполнение по основному договору (например, поставку товаров, вы- полнение работ и т.д.).

В данных условиях аккредитив крайне востребован при осуществлении расчетов в условиях высокого риска неплатежа, отсутствии между контра- гентами сложившихся деловых отношений, а также при существенности издержек, связанных с взысканием долга. Поэтому аккредитивная форма расчетов широко применяется во внешнеторговых сделках.

Перечень документов, предоставление которых получателем не- обходимо для совершения платежа в его пользу, устанавливается пла- тельщиком при открытии аккредитива. При этом банк по внешним признакам проверяет документы на их соответствие условиям аккре- дитива, но не исследует вопрос фактического исполнения договора получателем средств1.

2. Отзывный аккредитив (ст. 868 ГК) может быть изменен или от- менен (аннулирован) без предварительного уведомления получателя средств и без создания каких-либо обязательств банка-эмитента (банк плательщика) перед ним. В соответствии с действующим законода- тельством аккредитив предполагается отзывным, если в его тексте не указано иное (п. 3 ст. 868 ГК).

Изменение или отмена безотзывного аккредитива (ст. 869 ГК) без со- гласия получателя средств невозможны.

¹ См. п. 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. № 39.

 

Подтвержденным называется безотзывный аккредитив, по которому исполняющий банк наряду с банком-эмитентом принимает на себя обязательство произвести платеж, причем независимо от поступления средств от последнего. Подтвержденный безотзывный аккредитив не может быть аннулирован без согласия не только получателя средств, но и исполняющего банка (п. 2 ст. 869 ГК). Подтвержденный аккреди- тив дает получателю средств дополнительные гарантии оплаты.

Покрытый (депонированный) аккредитив – аккредитив, условиями которого предусмотрено перечисление суммы аккредитива (покры- тия) в исполняющий банк за счет средств плательщика либо за счет предоставленного ему банком-эмитентом кредита (при отсутствии на счете средств в требуемой сумме). Покрытый аккредитив может применяться при отсутствии корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком.

При непокрытом (гарантированном) аккредитиве исполняющий банк вправе списать сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента, который затем возмещает их за счет плательщика. С экономической точки зрения непокрытый аккредитив – это одна из форм краткосрочного кредитования.

3. Платеж по аккредитиву производится при представлении по- лучателем средств в банк документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива, в течение срока его действия (а также в пределах предусмотренного аккредитивом срока представления документов).

При несоответствии документов условиям аккредитива (например, при представлении незаверенной копии документа, тогда как по усло- виям аккредитива она должна быть заверена; представлении документов в меньшем количестве экземпляров и т.д.) исполняющий банк вправе отказать в их приеме и не производить платеж, немедленно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент (п. 1 ст. 871 ГК).

Банк-эмитент в данном случае доводит указанную информацию до плательщика, который может дать распоряжение о платеже, не- смотря на некорректное оформление документов, если обязательство по основному договору было исполнено получателем средств.

Получатель средств вправе повторно представить документы, пре- дусмотренные условиями аккредитива, до истечения срока его действия. Расходы по совершению платежа, которые несет исполняющий банк, должны быть компенсированы ему банком-эмитентом, а пос-

леднему в свою очередь плательщиком (п. 2 ст. 870 ГК).

При осуществлении исполняющим банком платежа в нарушение условий аккредитива банк-эмитент может отказать в возмещении

 

уплаченных сумм (по непокрытому аккредитиву) или потребовать возврата покрытия по покрытому аккредитиву. В данном случае непра- вильно произведенная выплата может быть взыскана исполняющим банком с получателя средств в качестве неосновательного обогащения (ст. 1102, 1107 ГК)1.

Аккредитив может быть закрыт при истечении его срока, при ан- нулировании отзывного аккредитива, а также при отказе получателя средств от использования аккредитива (ст. 873 ГК).

4. По общему правилу ответственным за нарушение аккредитива перед плательщиком является банк-эмитент, а перед банком-эмитен- том – исполняющий банк (п. 1 ст. 872 ГК). При этом ответственным перед получателем средств за неисполнение по основному обязательс- тву является плательщик; факт нарушения банками и даже получателем средств условий аккредитива не освобождает плательщика от обязан- ности произвести оплату по основному договору2.

Вместе с тем при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк.

При неправильной выплате исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

1. Расчеты по инкассо (от итал. incasso – получение) – это форма расчетов, при которой банк по поручению клиента обязуется осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК).

Так же как и при расчетах по аккредитиву, банк-эмитент может при- влечь для исполнения поручения исполняющий банк (п. 2 ст. 874 ГК). При расчетах по инкассо поручение о платеже дается банку не пла- тельщиком, а получателем средств. Операции по инкассо осуществля-

ются от его имени и за его счет.

Расчеты по инкассо широко применяются в международной тор- говле. В данном случае банки принимают на себя функцию передачи товарораспорядительных документов от поставщика покупателю про- тив уплаты обусловленной суммы. После оплаты банк вручает поку-

¹ См. п. 14 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. № 39.

² См. там же, п. 4.

 

пателю документы, позволяющие последнему получить поставленный товар. Таким образом, достигается достаточный баланс интересов между сторонами договора купли-продажи, при этом длительного отвлечения денежных средств, как при аккредитиве, у покупателя не происходит.

В России расчеты по инкассо недостаточно распространены, их при- менение в основном ограничивается платежами публичного характера (например, взысканием недоимок и пеней по налогам и сборам).

2. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований получателя средств и инкассовых поручений.

Право получателя средств предъявлять платежные требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено дого- вором между плательщиком и исполняющим банком. Для списания денежных средств в пользу получателя, помимо его распоряжения, в данном случае требуется согласие (акцепт) плательщика. При этом акцепт может быть дан как до, так и после поступления требования в банк – так называемый заранее данный акцепт (ст. 6 Закона о наци- ональной платежной системе).

Инкассовое поручение составляется при наличии у получателя средств права на предъявление распоряжений к счету плательщика, предус- мотренного законом (например, при взыскании по исполнительным документам, предъявленным в банк взыскателями в соответствии со ст. 70 Закона об исполнительном производстве1, при взыскании лизинговых платежей на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге) или договором между плательщиком и его банком. Списание средств по ин- кассовым поручениям осуществляется без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

3. Банк-эмитент, предварительно проверив правильность составле- ния поступивших расчетных документов, обеспечивает их направление в исполняющий банк.

Исполняющий банк также проводит проверку корректности офор- мления и полноту расчетных документов и обязан незамедлительно известить банк-эмитент об отсутствии какого-либо документа или о несоответствии представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению (платежному требованию). В случае если недо-

¹ См. также Положение о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъ- являемых взыскателями (утв. Банком России 10 апреля 2006 г. № 285-П) // Вестник Банка России. 2006. № 30.

 

статки не будут устранены, исполняющий банк имеет право возвратить представленные документы без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК).

При положительном результате проверки расчетных документов ис- полняющий банк производит списание средств со счета плательщика.

При недостаточности средств на счете расчетные документы по- мещаются в картотеку, о чем исполняющий банк уведомляет банк- эмитент.

Платежные требования и инкассовые поручения исполняются в оче- редности, предусмотренной ст. 855 ГК.

В случае, когда платеж зависит от акцепта плательщика, списание производится после его получения. Отказ от платежа должен быть мотивирован плательщиком. Исполняющий банк незамедлительно сообщает банку-эмитенту (а тот в свою очередь получателю) о при- чинах отказа.

При расчете по инкассо поручение получателя средств считается исполненным в момент поступления средств на его счет.

4. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения пору- чения банк-эмитент несет перед клиентом ответственность, которая вместе с тем может быть возложена и на исполняющий банк, допус- тивший нарушение правил совершения расчетов (п. 3 ст. 874 ГК).

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Расчеты чеками – это форма расчетов, при которой банк по осо- бому распоряжению клиента (чекодателя), выраженному в ценной бумаге (чеке), обязуется осуществить платеж указанной в нем суммы получателю платежа (чекодержателю).

Распоряжение, содержащееся в чеке, ничем не обусловлено (абстрак- тно), т.е. не зависит от условий и действительности сделки, во испол- нение которой был выдан чек.

Чекодателем является клиент банка, в котором у него открыт счет. Для распоряжения средствами на счете клиенту выдается чековая книжка с набором отрывных чеков.

Выдача чека чекодержателю (кредитору по основному договору) не является исполнением денежного обязательства (п. 4 ст. 877 ГК), которое будет погашено только при совершении платежа по чеку.

Плательщиком по чеку является банк, который выдал чековую книжку. Платеж производится за счет средств клиента (чекодателя) после предъявления чека.

Права по чеку (за исключением именного чека) могут быть переданы

путем совершения на нем передаточной надписи (индоссамента).

 

В России в настоящее время расчеты чеками практически не ис- пользуются.

2. Для получения платежа чекодержатель должен предъявить чек в банк-плательщик. После получения чека банк-плательщик проверяет его подлинность, а также то, что чек предъявлен уполномоченным лицом (п. 3 ст. 879). При наличии на чеке индоссаментов банк-пла- тельщик проверяет их правильность.

Предъявление чека возможно и через банк чекодержателя (ст. 882 ГК). В этом случае составляется инкассовое поручение, которое направляет- ся в банк-плательщик и подлежит исполнению по правилам о расчетах по инкассо (ст. 875 ГК).

При отказе плательщика оплатить чек чекодержатель должен удос- товерить отказ протестом нотариуса1, отметкой плательщика на чеке об отказе в оплате либо отметкой инкассирующего банка о том, что чек выставлен, но не оплачен (ст. 883 ГК).

3. При отказе плательщика от оплаты чекодержатель имеет право потребовать исполнения от чекодателя, индоссантов, авалистов (лиц, предоставивших по чеку гарантию платежа). Указанные лица отвечают перед чекодержателем солидарно (п. 1 ст. 885 ГК).

Помимо суммы чека чекодержатель имеет право взыскать с указан- ных выше лиц издержки на получение оплаты и проценты за пользо- вание чужими денежными средствами (п. 1 ст. 395 ГК).

Для предъявления указанных требований установлен сокращенный срок исковой давности, который составляет шесть месяцев со дня окон- чания срока предъявления чека к платежу (п. 3 ст. 885 ГК).

РАСЧЕТЫ БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ

1. Расчеты банковскими картами – это форма расчетов, при которой банк обязуется осуществить операции по счету клиента (держателя кар- ты) на основании распоряжения, оформленного посредством банковской карты.

Банковская (платежная) карта – это электронное средство платежа, особый способ составления, удостоверения и передачи распоряжений о совершения операций по счету клиента (держателя карты).

В последние годы в России количество операций с использованием банковских карт существенно возросло и все же серьезно уступает наличному обороту, главным образом из-за недостаточно развитой инфраструктуры (банкоматов и платежных терминалов).

¹ См. ст. 96 Основ законодательства о нотариате.

 

Расчеты банковскими картами существенно отличаются (в первую очередь технологически) от других платежных инструментов, в связи с чем традиционные правовые конструкции кним неприменимы. При этом регули- рование расчетов картами на законодательном уровне в настоящее время отсутствует. Основным нормативным документом в рассматриваемой сфере является Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием № 266-П (утв. Банком России 24 де- кабря 2004 г.)1. В указанных условиях существенное значение для регули- рования рассматриваемых отношений имеют правила платежных систем и договоры между участниками карточных расчетов 2.

2. Механизм расчетов банковскими картами может быть представлен следующим образом3.

При обращении плательщика (держателя карты) в организацию торговли (услуг) последняя направляет запрос в процессинговый центр 4 для проверки наличия средств на карте держателя.

При положительном ответе (т.е. при наличии средств на счете пла- тельщика) организация торговли (услуг) печатает чек (слип), на который заносятся сведения о держателе карты и платеже, и производит ис- полнение по договору (передача товара или оказание услуг). При этом сумма платежа резервируется на счете покупателя.

Слипы представляются организацией торговли (услуг) в обслу- живающий ее банк (банк-эквайер, от англ. acquirer – приобретатель), который передает их в банк держателя (банк-эмитент) для оплаты.

Средства списываются со счета держателя в банке-эмитенте на счет банка-эквайера и затем зачисляются им на счет организации торговли.

3. Основная функция пластиковой карты, позволяющая реализовать данный механизм, – это идентификация ее держателя, т.е. передача данных о держателе карты, на основании которых дается разрешение о возможности совершения платежа (авторизация).

По способу идентификации банковские карты делятся на следую- щие основные виды:

• карты с магнитной полосой (идентификация производится путем считывания информации с магнитной полосы при помощи специ-

¹ Вестник Банка России. 2005. № 17.

² Это договоры между оператором платежной системы и банком, банком и органи- зацией торговли, банком и клиентом (держателем карты).

³ Данная схема может отличаться в зависимости от вида карты и сферы применения (например, имеются особенности при совершении покупок в сети «Интернет»).

⁴ Лицо, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов банковскими картами.

 

ального устройства, а также указания цифрового кода, нанесенного на карту);

• карты с микропроцессором или смарт-карты (идентификация производится путем введения держателем карты персонального иден- тификационного номера – ПИН-кода);

• бесконтактные карты (идентификация производится путем пе- редачи на считывающее устройство информации о держателе карты путем радиосигнала с микропроцессора, размещенного на карте)1.

В зависимости от источника осуществления операций выделяются

расчетные (дебетовые) и кредитные карты.

Расчетные карты предназначены для совершения операций за счет средств держателя, находящихся на его банковском счете, либо кре- дита, предоставляемого банком при их недостаточности (овердрафт, от англ. overdraft – перерасход).

Кредитные карты используются для совершения операций за счет денежных средств, предоставленных клиенту в кредит.

Для обоих видов карт банком-эмитентом устанавливаются лимиты, в пределах которых возможно распоряжение денежными средствами.