Тема 2. 3. Преступления, не связанные с нарушением таможенных правил (ст. 173. 1, 173. 2, 174, 174. 1 УК РФ)

Преступления, производство неотложных следственных действий по которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ, не связанные
с нарушением таможенных правил. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Объективные и субъективные признаки. Предмет преступления. Способы совершения. Квалифицирующие признаки.

Семинар «Преступления, не связанные с нарушением таможенных правил (ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1 УК РФ)» – очная форма обучения – проводится в интерактивной форме «Круглый стол»

1. Обучающиеся выступают с докладами по вопросам существующих в теории и правоприменительной практике проблем квалификации, выявленным ими в ходе подготовки к семинарскому занятию, кратко излагая суть проблемы и обосновывая свое видение путей ее разрешения.

2. Обучающиеся в виде свободной дискуссии приводят свои возражения по поводу аргументов своих коллег, которые должны аргументировать и защитить представляемое мнение.

3. В конце занятия подводятся итоги дискуссии, и определяются Обучающиеся, наиболее успешно отстоявшие свою позицию.

4. Решение и разбор практических задач (кейсов) для закрепления своей позиции.

5. Обзор и обсуждение судебной практики по рассматриваемой категории уголовных дел.

 

Задания для самостоятельной работы

1. Задачи:

1.1. Иванов и Рябинин по полученному обманным путем чужому паспорту зарегистрировали в налоговом органе общество с ограниченной ответственностью и от лица мнимого руководителя данного общества заключили внешнеторговый контракт на поставку в Россию ветроэнергетических систем для преобразования энергии ветра в электрическую энергию.

В рамках исполнения указанного внешнеторгового контракта на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни зарегистрирована декларация на данный товар, а на счета контрагента – иностранной компании в Гонконг переведены 150 миллионов долларов США (около 5 миллиардов рублей) за поставленные ветроэнергетические системы.

Хозяйка паспорта, Андреева для налоговых, таможенных органов РФ и кредитных организаций никаких документов не подписывала, была в неведении о том, что от ее имени совершаются какие-либо действия.

Указанное обстоятельство было обнаружено при оформлении документов в Банке.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

1.2. В результате проведенной выездной таможенной проверки магазина, осуществлявшего торговлю дорогими меховыми изделиями в центре Москвы, было установлено, что на изделия из меха у коммерческой организации отсутствовали документы, подтверждающие их соответствие санитарно-эпидемиологическим требованиям. Однако меховые товары должны проходить обязательный санитарно-эпидемиологический контроль при ввозе на таможенную территорию Союза. Документы, свидетельствующие об уплате таможенных платежей на данные товары, также отсутствовали или имели признаки недостоверности.

По результатам проверки у коммерческой организации было изъято из оборота 351 изделие из меха, кожи и кашемира на сумму около 100 млн. рублей.

Кроме того, были установлены многочисленные нарушения закона со стороны коммерческой организации. Организация приобретала товары на территории Российской Федерации по преступной схеме. Использовались фирмы, учредителями которых значились лица, которые на момент регистрации юридического лица отбывали наказание за совершение особо тяжких преступлений, либо в этот период утратили паспорт. Кроме того, выяснилось, что ответственные лица этих фирм в момент совершения ими коммерческих операций (в том числе заключение договоров, перечисление денежных средств в крупном размере) фактически отбывали наказание в местах лишения свободы.

Вскрытые факты позволили установить, что документы, представленные коммерческой организацией в ходе выездной таможенной проверки (в том числе договоры комиссии и купли-продажи, товарные накладные, акты сверки), являются поддельными, так как подписаны не установленными лицами, и содержат недостоверную информацию.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

1.3. В результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что Иванов Максим заказывал за границей крупные партии наркотических веществ, которые получал посредством международных почтовых оправлений. Впоследствии наркотические вещества Иванов Максим фасовал в мелкую упаковку и в дальнейшем продавал на территории Российской Федерации, используя возможности интернета. Денежные средства от продажи наркотических веществ поступали от покупателей непосредственно к нему на расчетный счет. В дальнейшем он переводил денежные средства на банковскую карточку свой жены, которая снимала (обналичивала) денежные средства через банкомат.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

   

Рекомендации по выполнению заданий

и подготовке к семинару

 

Перед выполнением заданий для самостоятельной работы и подготовкой к семинару обучающемуся рекомендуется ознакомиться с нормами таможенного законодательства, определяющими законный порядок перемещения товаров через Таможенную границу ЕАЭС и Государственную границу РФ. Затем во взаимосвязи с нормами таможенного права, следует изучить содержание диспозиций и санкций ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1 УК РФ.

 

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что является объектом преступлений, предусмотренных ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1?

2. Какие предметы предусмотрены в диспозиции преступлений, предусмотренных ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1?

3. Что входит в объективную сторону преступлений, предусмотренных ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1?

4. Каковы особенности субъекта и субъективной стороны преступлений, предусмотренных ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1?

5. Какие квалифицирующие признаки предусмотрены в рассматриваемых уголовно-правовых нормах?