Тема 2. 1. Уголовно-правовая характеристика контрабанды (ст. 200. 1, 200. 2, 226. 1, 229. 1 УК РФ) и уклонения от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ).

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий.Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов. Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Отличие контрабанды от иных преступлений, совершаемых в области таможенного дела (непосредственно связанных с нарушением таможенного законодательства ст. ст. 189, 190 УК РФ). 

 

Семинар «Уголовно-правовая характеристика контрабанды (ст. 200.1, 200.2, 226.1, 229.1 УК РФ) и уклонения от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ)» – очная форма обучения» –проводится в интерактивной форме «Круглый стол»

1. Обучающиеся выступают с докладами по вопросам существующих в теории и правоприменительной практике проблем квалификации контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, выявленным ими в ходе подготовки к семинару, кратко излагая суть проблемы и обосновывая свое видение путей ее разрешения.

2. Обучающиеся в виде свободной дискуссии приводят свои возражения по поводу аргументов своих коллег, которые должны аргументировать и защитить представляемое мнение.

3. В конце занятия подводятся итоги обсуждения, и определяются обучающиеся, наиболее успешно доложившие свою позицию.

4. Решение и разбор практических задач (кейсов) для закрепления своей позиции.

5. Обзор и обсуждение судебной практики по рассматриваемой категории уголовных дел.

 

Семинар «Уголовно-правовая характеристика контрабанды (ст. 200.1, 200.2, 226.1, 229.1 УК РФ) и уклонения от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ)» – очная форма обучения–проводится в интерактивной форме «Групповая дискуссия»

1. Обучающиеся выступают с докладами по вопросам существующих в теории и правоприменительной практике проблем квалификации контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, выявленным ими в ходе подготовки к семинарскому занятию, кратко излагая суть проблемы и обосновывая свое видение путей ее разрешения.

2. Обучающиеся в виде свободной дискуссии приводят свои возражения по поводу аргументов своих коллег, которые должны аргументировать и защитить представляемое мнение.

3. В конце занятия подводятся итоги дискуссии, и определяются обучающиеся, наиболее успешно отстоявшие свою позицию.

4. Решение и разбор практических задач (кейсов) для закрепления своей позиции.

5. Обзор и обсуждение судебной практики по рассматриваемой категории уголовных дел.

Задания для самостоятельной работы

1. Подготовка инициативного устного доклада (сообщения) или письменного эссе по проблемным вопросам уголовного права на одну из следующих тем (по выбору обучающегося):

1.2. Уголовно-правовое противодействие незаконному экспорту – генезис и тенденции развития законодательства.

1.3. Соотношение легализации преступных доходов и преступлений, предусмотренных ст. 193, 193.1 и 194 УК РФ.

1.4. Проблемные аспекты квалификации контрабанды, предусмотренной ст. 200.1 и 200.2 УК РФ.

1.5. Сравнительный анализ уголовного законодательства о контрабанде Российской Федерации и зарубежных стран.

2. Задачи:

2.1. 20 ноября 2014 года в полночь в пункте пропуска ДАПП «Перекоп» Красноперекопского таможенного поста сотрудники Крымской таможни при проведении таможенного досмотра автомобиля ACURA MDX в отсеке для хранения вещей обнаружили пакет с округлыми плоскими предметами, напоминающими древнескифские монеты, в количестве 23 штуки.

Водитель автомобиля, гражданин Украины Силантьев, при пересечении таможенной границы ЕАЭС на въезд в Республику Крым декларацию не заполнял, разрешительных документов не предоставлял. Свои действия он объяснил тем, что не придавал значения тому, что перевозит древние артефакты, хотя пакет ему был передан лицом, занимающимся археологией. Предметы представляли собой скифские монеты. Экспертизой установлено, что стоимость указанных монет составляет 250 тысяч рублей.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

2.2. В ходе таможенного досмотра в багаже гражданки А. были обнаружены 55 спрессованных пакетов, внутри которых находилось порошкообразное вещество. В ходе исследования вещество дало положительную реакцию на наличие наркотических средств. Общий вес наркотика составил 61 кг.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

2.3. При совершении таможенных операций на станции «Брянск-Орловский» в поезде «Москва-Киев» в ручной клади, принадлежащей проводнику вагона Иванову, инспекторы Володарского таможенного поста Брянской таможни обнаружили 800 стодолларовых купюр на общую сумму 80 000 долларов США. Денежные средства проводник, 25-летний гражданин Украины, проживающий в Киевской области, признал своими.

Иванов указанные денежные средства в письменной форме не задекларировал, скрыв при таможенном контроле.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

2.4. При личном досмотре пассажира, прибывшего из Израиля, в специально изготовленных потайных карманах нижнего белья таможенники обнаружили 44 драгоценных камня. Экспертиза оценила общую стоимость контрабанды в 6 миллионов 600 тысяч рублей. Сумма подлежащих уплате таможенных платежей соответственно составила 2 миллиона 382 тысячи рублей.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

2.5. Гражданин проследовал на «зеленый» коридор, тем самым заявив, что не имеет товаров, подлежащих письменному декларированию.

В ходе таможенного досмотра багажа и ручной клади таможенники обнаружили мобильные телефоны IPhone 5S и IPhone 5С в количестве 18 штук.

Пассажир пояснил, что мобильные телефоны вез в качестве подарков сотрудникам одной из фирм в Москве. Документы, подтверждающие стоимость товара, отсутствовали.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

2.6. Гражданин Киргизии И., придумав криминальную схему, организовал ввоз легковых автомашин из Латвии через МАПП Бурачки Себежской таможни. Однако регистрацию и оформление документов в таможне осуществлял не на своё имя, а на подставных лиц – граждан сопредельных государств.

Все завезённые таким образом на территорию России транспортные средства в установленный таможенными органами срок не были вывезены и в последующем незаконно эксплуатировались на территории ЕАЭС с освобождением от уплаты таможенных платежей. Кроме того, установлено, что ряд ввезенных транспортных средств был поставлен на учёт в Казахстане с обманным использованием документов и без надлежащего таможенного оформления. Сумма уклонения от уплаты таможенных платежей составила более 5,5 млн. рублей.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

Рекомендации по выполнению заданий

 и подготовке к семинарам

Перед выполнением заданий для самостоятельной работы и подготовкой к семинарам обучающемуся рекомендуется ознакомиться с нормами таможенного законодательства, определяющими законный порядок перемещения товаров через таможенную границу Евразийского экономического Союза и Государственную границу РФ. Затем во взаимосвязи с нормами таможенного права, следует изучить содержание диспозиций и санкций ст. 200.1, 200.2, 226.1 и 229.1, 194, 189 и 190 УК РФ, в которых законодателем установлены основания и меры уголовной ответственности за преступные посягательства в сфере таможенного дела.

 

Контрольные вопросы для самопроверки

1. В чем особенности квалификации преступлений, предусмотренных ст. 226.1 и 229.1 УК РФ, в связи с бланкетностью их диспозиций?

2. Дайте определение и приведите примеры сильнодействующих веществ.

3. Дайте определение и приведите примеры ядовитых веществ

4. Классифицируйте отравляющие вещества

5. Проанализируйте нормативные правовые акты, определяющие признаки оружия.

6. Проанализируйте нормативные правовые акты, в которых указаны признаки оружия массового поражения и средств их доставки.

7. Назовите положения нормативных правовых актов, в которых даны определения иных вооружений и иной военной техники.

8. Систематизируйте стратегически важные товары и ресурсы с учетом положений соответствующих нормативных правовых актов.

9. Назовите признаки предметов, относящихся к культурным ценностям, с учетом положений соответствующих нормативных правовых актов.

10. Каким образом определяются особо ценные дикие животные, указанные в диспозиции ст. 226.1 УК РФ.

11. Дайте определения Государственной границы РФ и таможенной границы ЕАЭС, назовите различия между этими понятиями.

12. Каким образом определяются размеры незаконно перемещаемых наркотических и психотропных веществ, их аналогов и прекурсоров?

13. Назовите нормативные правовые акты, содержащие определение инструментов и оборудования, используемых для производства и изготовления наркотических средств, психотропных веществ.

14. Каким образом контрабанда запрещенных и ограниченных к обороту предметов соотносится с их незаконным оборотом?

15. Определите момент окончания контрабанды применительно к перемещению через таможенную и государственную границы.

16. Назовите принципиальное отличие предмета преступления в контрабанде и уклонении от уплаты таможенных платежей.

17. Идеальная совокупность преступлений контрабанды и уклонения
от уплаты таможенных платежей.

18. Отличие контрабанды от иных преступлений, совершаемых в области таможенного дела (непосредственно связанных с нарушением таможенного законодательства ст. ст. 189, 190 УК РФ).

Тема 2.2. Уголовно-правовая характеристика иных преступлений, непосредственно связанных с нарушением таможенных правил (ст. 189, 190 УК РФ) – очная форма обучения.

Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей.

Объективные признаки. Объект. Особенности предмета. Способы совершения. Место совершения. Субъект. Субъективная сторона. Квалифицирующие признаки.

Отличие от контрабанды и государственной измены.

 

Семинар «Уголовно-правовая характеристика иных преступлений, непосредственно связанных с нарушением таможенных правил (ст. 189, 190 УК РФ)» – очная форма обучения - проводится в интерактивной форме «Круглый стол»

1. Обучающиеся выступают с докладами по вопросам существующих в теории и правоприменительной практике проблем квалификации контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, выявленным ими в ходе подготовки к семинару, кратко излагая суть проблемы и обосновывая свое видение путей ее разрешения.

2. Обучающиеся в виде свободной дискуссии приводят свои возражения по поводу аргументов своих коллег, которые должны аргументировать и защитить представляемое мнение.

3. В конце занятия подводятся итоги обсуждения, и определяются обучающиеся, наиболее успешно доложившие свою позицию.

4. Решение и разбор практических задач (кейсов) для закрепления своей позиции.

5. Обзор и обсуждение судебной практики по рассматриваемой категории уголовных дел.

Практическое занятие «Уголовно-правовая характеристика иных преступлений, непосредственно связанных с нарушением таможенных правил (ст. 189, 190 УК РФ)» – заочная форма обучения

Решение практических задач по теме занятия на выбор преподавателя, направленных на выработку практического навыка оценки правовой ситуации и проблем квалификации преступлений, отнесенных к компетенции таможенного дела.

1. Преподаватель раздает каждому обучающемуся учебный материал, который они должны проанализировать.

2. Обучающиеся на основе анализа полученной информации дают правовую оценку приведенной ситуации с обязательной ссылкой на нормативные правовые акты в заданной учебным материалом сфере и озвучивают ее, аргументируя свою точку зрения.

3. Результат решения задачи обсуждается обучающимся в виде свободной дискуссии с преподавателем и другими обучающимися.

4. Преподаватель дает оценку качества решения задач и разъясняет выявленные проблемные вопросы и ошибки.

Задания для самостоятельной работы

1. Подготовка инициативного устного доклада (сообщения) или письменного эссе по проблемным вопросам уголовного права на одну из следующих тем (по выбору обучающегося):

1.1. Уголовно-правовое противодействие незаконному экспорту – генезис и тенденции развития законодательства.

1.2. Проблемы определения сущности форм деяния в преступлениях, ответственность за которые установлена ст. 189, 190, 193, 193.1 и 194 УК РФ.

Задачи:

1. А., являясь генеральным директором ЗАО "С", подписал с иностранной организацией контракт, в рамках которого получил заказы партий на экспорт из РФ 10 комплектов портативных детекторов взрывчатых веществ и программного обеспечения на 10 компакт-дисках, которые заведомо для него могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и соответствуют пп. 1.1.4.4 и 1.4.3 утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 17 декабря 2011 г. N 1661 Списка товаров и технологий двойного назначения, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники и в отношении которых осуществляется экспортный контроль. Далее не получив соответствующей лицензии на вывоз указанного оборудования и программного обеспечения, поручил сотрудникам ЗАО "С" подготовить их к экспорту из РФ в адрес иностранной организации. После осуществления необходимых таможенных операций в отношении данного оборудования и программного обеспечения, воспользовавшись отсутствием надлежащего контроля со стороны сотрудников бердского таможенного поста, Л. беспрепятственно получил разрешение на выпуск из Российской Федерации этого оборудования и программного обеспечения и незаконно вывез их из Российской Федерации.

Квалифицируйте указанное деяние.

2. Технический директор Подмосковного абразивного завода Л. и коммерческий директор данного предприятия Б. заключили с израильской компанией договор на поставку керамических пластин, используемых в качестве индивидуальной бронезащиты и предназначавшихся для оснащения израильской полицейской автотехники. С этой целью в Израиль была направлена партия минералокерамических пластин в количестве 60 комплектов. Однако на таможенном посту при проверке товарно-грузовых документов возникли вопросы о назначении вывозимой продукции, поскольку схема размещения пластин в комплекте была аналогична схеме размещения элементов защиты в бронежилете. На этом основании таможенные органы отказали в разрешении на вывоз. В целях дальнейшего выполнения контракта по данной продукции, Б. удалось достигнуть договоренности с одним из таможенных представителей в лице специалиста по таможенным операциям И., что продукция будет отправлена через шушаровский таможенный пост как "абразивный инструмент". Однако на таможенном посту в пос. Шушары партия минералокерамических пластин была задержана.

Квалифицируйте указанное деяние.

3. Руководитель одного из научных институтов за вознаграждение от некой коммерческой японской фирмы передал её представителям технологии, которые имеют военное назначение и в отношении которых установлен экспортный контроль. При передаче данной технологии на территории РФ он был задержан сотрудниками ФСБ. У него при личном обыске были обнаружены чертежи указанных технологий.

Квалифицируйте указанное деяние.

4. Зальцберг, являющийся собственником коллекции картин голландских мастеров 17 века, решил переехать на постоянное место жительства из Росси в Германию. Осознавая тот факт, что коллекцию законным образом он вывезти не сможет, и не желая оставлять ее в России, он решил обмануть контролирующие органы, сделав вид, что вывозит коллекцию для экспонирования на выставке в одном из немецких музеев. Оформив все необходимые для этого документы, он прошел таможенный контроль, заявив таможенную процедуру временного вывоза, заранее осознавая, что культурные ценности возвращены не будут. Вывезя таким образом коллекцию за границу, он продал коллекцию на аукционе и остался в Германии. 

Имеются ли в действиях Зальцберга признаки состава преступления? Если да, то какого?

5. Картины художников XVIII в. были вывезены из Эрмитажа для выставки в музее Лувр во Франции на ограниченный срок, установленный в договоре. Но выставка имела большой успех и организатор, желая получить больше прибыли, не стал закрывать её в оговоренные договором сроки, а продлил еще на месяц по своему усмотрению. Дайте уголовно-правовую оценку содеянному.

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке