Тема 2. 3. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с нарушением валютного законодательства, совершаемых в сфере таможенного дела (ст. 193, 193. 1 УК РФ).

Преступления, производство неотложных следственных действий по которым отнесено к компетенции таможенных органов, непосредственно связанные с нарушением валютного законодательства. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов.

Объект, объективная сторона преступления. Место совершения преступления. Субъект. Субъективная сторона. Квалифицирующие признаки. Бланкетность указанных норм. Принципиальное отличие момента окончания преступления предусмотренных статьей 193 и 193.1 УК РФ. 

Семинар «Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с нарушением валютного законодательства, совершаемых в сфере таможенного дела (ст. 193, 193.1 УК РФ). – очная форма обучения – проводится в интерактивной форме «Круглый стол»

1. Обучающиеся выступают с докладами по вопросам существующих в теории и правоприменительной практике проблем квалификации преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов, выявленным ими в ходе подготовки к семинарскому занятию, кратко излагая суть проблемы и обосновывая свое видение путей ее разрешения.

2. Обучающиеся в виде свободной дискуссии приводят свои возражения по поводу аргументов своих коллег, которые должны аргументировать и защитить представляемое мнение.

3. В конце занятия подводятся итоги обсуждения, и определяются обучающиеся, наиболее успешно доложившие свою позицию.

4. Решение и разбор практических задач (кейсов) для закрепления своей позиции.

5. Обзор и обсуждение судебной практики по рассматриваемой категории уголовных дел.

 

Задания для самостоятельной работы

1. Задачи:

1.1. Иванов и Рябинин по полученному обманным путем чужому паспорту зарегистрировали в налоговом органе общество с ограниченной ответственностью и от лица мнимого руководителя данного общества заключили внешнеторговый контракт на поставку в Россию ветроэнергетических систем для преобразования энергии ветра в электрическую энергию.

В рамках исполнения указанного внешнеторгового контракта на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни зарегистрирована декларация на данный товар, а на счета контрагента – иностранной компании в Гонконг переведены 150 миллионов долларов США (около 5 миллиардов рублей) за поставленные ветроэнергетические системы.

Хозяйка паспорта, Андреева для налоговых, таможенных органов РФ и кредитных организаций никаких документов не подписывала, была в неведении о том, что от ее имени совершаются какие-либо действия.

Таким образом, банку были представлены документы, содержащие заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов. Кроме того, было установлено, что фактическая стоимость поставленного товара в 30 раз ниже заявленной в таможенной декларации и указанной в документах, предоставленных в банк.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию.

Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

1.2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в лице директора, являющегося его единственным участником, заключило с турецкой и китайской компаниями внешнеторговые контракты, предусматривающие импорт фруктов в ассортименте на территорию России. В счет исполнения обязательств по контрактам, директором ООО на счет компаний-продавцов были переведены денежные средства в общей сумме более 5 млн. долларов США, что по курсу ЦБ РФ на даты перевода составило около 166 млн. рублей. Однако ни из Китая, ни из Турции товар в Российскую Федерацию в рамках исполнения обязательств по контрактам так и не ввозился.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

 

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к семинару

Перед выполнением заданий для самостоятельной работы и подготовкой к семинару обучающемуся рекомендуется ознакомиться с нормами валютного законодательства, определяющими законный порядок перевода денежных средств на счета нерезидентов и обязательства, предусмотренные статьей 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Затем во взаимосвязи с нормами валютного законодательства, следует изучить содержание диспозиций и санкций ст. 193, 193.1 УК РФ, в которых законодателем установлены основания и меры уголовной ответственности за преступные посягательства.

Контрольные вопросы для самопроверки

.

1. Назовите положения нормативных правовых актов, в которых определен порядок реализации единой государственной валютной политики.

2. Какие предметы предусмотрены в диспозиции преступлений, предусмотренных 193, 193.1 УК РФ?

3. Что входит в объективную сторону преступлений, предусмотренных ст. 193, 193.1 УК РФ?

4. Каковы особенности субъективной стороны преступлений, предусмотренных 193, 193.1 УК РФ?

5. Какие квалифицирующие признаки предусмотрены в рассматриваемых уголовно-правовых нормах?

6. Место совершения преступлений, предусмотренных статьями 193 и 193.1 УК РФ.

7.  Принципиальное отличие момента окончания преступления предусмотренных статьями 193 и 193.1 УК РФ.