Анализ использования фонда рабочего времени

 

Объем производства зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определённого количеством рабочего времени.

Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы в предприятия.

В процессе анализа использования рабочего времени следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, выявить потери рабочего времени, установить их причины, наметить пути дальнейшего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.

Анализ использования фонда рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени.

В зависимости от поставленной цели и точности измерения резервов повышения производительности труда, применяются различные значения фонда рабочего времени: номинальный, явочный, эффективный (полезный).

Анализ использования фонда рабочего времени представлен в таблице 14.

Таким образом, для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени.

Потери рабочего времени, могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренные планом, например, простоями, как в нашем случае.

 

Таблица 14 - Анализ использования ФРВ основных рабочих  ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

Показатель	На 1 рабочего			Изменение 2014 г. к 2013 г		Изменение 2015 г. к 2014 г.
	2013 г.	2014 г.	2015 г.	на 1 рабочего	на всех рабочих	на 1 рабочего	на всех рабочих
Календарное кол-во дн	365	366	365	1	238	-1	-233
в т.ч. праздн и выходн	114	115	115	1	238
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	251	251	250			-1	-233
Неявки на работу, дн., в т.ч.	31	32	35	1	238	3	699
ежегодные отпуска	28	28	28
временная нетрудоспособность	3	2	3	-1	-238	1	233
отпуск без сохранения зарплаты, предоставл работнику по рареше нию работодателя	2	2	1			-0,473	-110,2
прогул	0,100	0,100	0,107			0,007	1,631
целодневные простои	0,20	0,22	0,26	0,039	9,282	0,041	9,553
время простоя по вине работодателя	1,00		2,00	-1	-238	2	466
время простоя при работе по неполной рабочей неделе	1		1,00	-1	-238	1	233
Явочный фонд рабочего времени, дн.	220	219	215	-2	-238	-4	-932
Продолжительность рабочей смены, ч.	7,6	7,6	7,4			-0,2	-46,6
Полезный фонд рабочего времени, ч.	1672	1664,4	1591	7,6	1808,8	-73,4	-17102,2

 

Полнота использования трудовых ресурсов оценивается по количеству отработанных дней и часов одним работником за период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию. Представим показатели использования трудовых ресурсов предприятия - рабочих в таблице 15.

Рассчитаем Δ ФРВ 2014 г.

ФРВ0 = 219 х 220 х 7,6 = 366168 чел./ч

ФРВчр = 238 х 220 х 7,6 = 397936 чел./ч

ФРВд = 238 х 219 х 7,6 = 396127,2 чел./ч

 

Таблица 15 - Использование трудовых ресурсов ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

Показатель	Значение показателя			Изменение
	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	219	238	233	19	-5
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	220	219	215	-1	-4
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1672	1664,4	1591	-7,6	-73,4
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,6	7,6	7,4	-	-0,2
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел./ч	366168	396127,2	370703	29959,2	-25424,2

 

ФРВп = 238 х 219 х 7,6 = 396127,2 чел./ч

ФРВ1 = 238 х 219 х 7,6 = 396127,2 чел./ч

На основании данных показателей рассчитаем изменение ФРВ за счет следующих факторов:

- за счет изменения численности рабочих:

∆ФРВчр = 397936 – 366168 = 37168 чел./ч.

- за счет изменения численности рабочих дней:

∆ФРВд = ФРВд – ФРВчр = 396127,2 – 397936 = -1808,8 чел./ч.

- за счет изменения продолжительности рабочего дня:

∆ФРВп = ФРВп – ФРВд = 396127,2 – 396127,2 = 0 чел./ч.

Общие изменения:

∆ФРВ = 396127,2 - 366168 = 29959,2 чел./ч.

или

∆ФРВ = 37168 + (-1808,8) + 0 = 29959,2 чел./ч.

Рассчитаем Δ ФРВ 2015 г.

ФРВ0 = 238 х 219 х 7,6 = 396127,2 чел./ч

ФРВчр = 233 х 219 х 7,6 = 387805,2 чел./ч 

ФРВд = 233 х 215 х 7,6 = 380722 чел./ч 

ФРВп = 233 х 215 х 7,4 = 370703 чел./ч 

ФРВ1 = 233 х 215 х 7,4 = 370703 чел./ч 

На основании данных показателей рассчитаем изменение ФРВ за счет

следующих факторов:

- за счет изменения численности рабочих:

∆ФРВчр = 387805,2 – 396127,2 = -8322 чел./ч.

- за счет изменения численности рабочих дней:

∆ФРВд = 380722 - 387805,2 = -7083,2 чел./ч.

- за счет изменения продолжительности рабочего дня:

∆ФРВп = 370703 – 380722 = -10019 чел./ч.

Общие изменения:

∆ФРВ = 370703 - 396127,2 - 366168 = -25424,2 чел./ч.

или

∆ФРВ = -8322 + (-7083,2) + (-10019) = -25424,2 чел./ч.

Результаты факторного анализа ФРВ представлены в таблице 16.

 

Таблица 16 - Результаты факторного анализа ФРВ ЭСПЦ ЗА 2013-2015 гг.

Факторы	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2015 г.
Изменение численности рабочих	37168	-8322
Изменение численности рабочих дней	-1808,8	-7083,2
Изменение продолжительности рабочего дня	-	-10019
Итого	+29959,2	-25424,2

 

Рисунок 16 - Результаты факторного анализа ФРВ ЭСПЦ ЗА 2013-2015 гг.

На данном предприятии фактический ФРВ в 2014 г. был больше 2013 г. на 29959,2 чел./ч.

На данное уменьшение отрицательно повлияло уменьшение численность рабочих дней., что уменьшило ФРВ на 1808,8 чел./ч, изменение численности рабочих на 19 чел. изменило ФРВ на 37168 чел./ч.

На данном предприятии фактический ФРВ в 2015 г. был меньше 2014 г. на 25424,2 чел./ч.

На данное уменьшение отрицательно повлияло уменьшение продолжительности рабочего дня на 0,2 ч., что уменьшило ФРВ на 10019,0 чел./ч, а также изменение численности рабочих на 5 чел. изменило ФРВ на 8322,0 чел./ч.

Таким образом, анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы. Анализ использования фонда рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени. Фонд рабочего времени может быть: номинальный, явочный, эффективный (полезный). В ЭСПЦ фактический ФРВ в 2014 г. был меньше 2013 г. на 29959,2чел./ч. На данное уменьшение отрицательно повлияло уменьшение численность рабочих дней., что уменьшило ФРВ на 1808,8 чел./ч, изменение численности рабочих на 19 чел. изменило ФРВ на 37168 чел./ч. На данном предприятии фактический ФРВ в 2015 г. был меньше 2014 г. на 25424,2 чел./ч. На данное уменьшение отрицательно повлияло уменьшение продолжительности рабочего дня на 0,2 ч., что уменьшило ФРВ на 10019,0 чел./ч, а также изменение численности рабочих на 5 чел. изменило ФРВ на 8322,0 чел./ч.

 

 

2.5 Анализ производительности труда

 

Производительность труда является одним из важнейших качественных показателей работы организации, выражением эффективности затрат труда. Уровень производительности труда характеризуется соотношением объема производства и продаж товаров или выполненных работ и затрат рабочего времени.

От уровня производительности труда зависят темпы развития промышленного производства, увеличение заработной платы и доходов, размеры снижения себестоимости продукции.

Повышение производительности труда путем механизации и автоматизации труда, внедрения новой техники и технологии практически не имеет границ, поэтому целью анализа производительности труда является выявление возможностей дальнейшего увеличения выпуска продукции за счет роста производительности труда, более рационального использования работающих и их рабочего времени.

Исходя из указанных целей, выделяют следующие задачи изучения производительности труда в организациях:

- измерение уровня производительности труда и его динамики;

- изучение факторов производительности труда и выявления резервов ее дальнейшего повышения;

- анализ взаимосвязи производительности труда с другими экономическими показателями, характеризующими результаты работы организации.

Проанализируем показатель производительности труда в ЭСПЦ.

Рассчитаем данные для проведения факторного анализа производительности труда в таблице 17.

 

Таблица 17 - Исходные данные для проведения факторного анализа производительности труда ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

Показатель	Значение показателя			Изменение
	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
1	2	3	4	5	6
Среднесписочная  численность	342	343	330	1	-13
В том числе рабочих	219	238	233	19	-5
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)	0,64	0,69	0,68	0,05	-0,01
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	220	219	215	-1	-4
Отработано часов рабочим, ч	1672	1664,4	1591	-7,6	-73,4
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	7,6	7,6	7,4		-0,2
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб.	947683	1216569	1286955	268886	70386
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб./чел.	2771	3546,8	3899,9	775,8	353,1
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс.руб. (ГВ)	4327,3	5111,6	5523,4	784,3	411,8
среднедневная, тыс. руб. (ДВ)	19,7	23,3	25,7	3,6	2,4
среднечасовая, тыс.руб. (ЧВ)	2,6	3,1	3,5	0,5	0,4

 

Для оценки уровня интенсивности использования трудовых ресурсов применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении.

Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час.

Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Любой объемный показатель, принятый для исчисления выработки продукции на одного среднесписочного работника, оцениваемый в стоимостном измерении таких факторов, как структурные сдвиги в ассортименте выпускаемой продукции, изменение факторов технического прогресса, решающее влияние которых сказывается на уровне выработки непосредственно через производительность труда.

В процессе анализа производительности труда необходимо установить:

- степень выполнения задания по росту производительности труда;

- напряженность задания по росту производительности труда и определить прирост продукции за счет этого фактора;

- факторы, влияющие на изменение показателей производительности;

- резервы роста производительности труда и мероприятия по их использованию.

Многочисленные взаимозависимые факторы повышения показателей

производительности труда можно условно объединить в следующие основные группы, характеризующие:

- совершенствование техники и технологии. В эту группу факторов входит все, что определяется современным техническим прогрессом;

- улучшение организации производства, рациональное размещение производительных сил, специализацию предприятий и отраслей промышленности, наиболее полное использование имеющегося оборудования, ритмичность производства и другое;

- совершенствование организации труда, т.е. улучшение использования живого труда (повышение квалификации кадров, культурно-технического уровня трудящихся, укрепление трудовой дисциплины и совершенствование системы заработной планы, нормирования труда и личной материальной заинтересованности всех работников; обеспечение средней интенсивности труда).

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим.

Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

В таблице 18 проведен факторный анализ.

 

Таблица 18 - Факторный анализ среднегодовой выработки  ЭСПЦ за  2013-2015 гг.

Показатель	Значение показателя			Изменение
	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
Выручка, тыс. руб.	947683	1216569	1286955	268886	70386
Чистая прибыль, тыс. руб.	308	641	13837	333	13196
Среднесписочная численность, чел.	342	343	330	1	-13
Производительность труда, тыс.руб/чел	2771	3546,8	3899,9	775,5	353,1
Выработка рабочего среднегодовая, тыс.руб./чел.(ГВ)	4327,3	5111,6	5523,4	784,3	411,8

 

Среднегодовая выработка по 2014 г. увеличилась на 784,3 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

- количества отработанных дней одним рабочим за год:

∆ГВк = -1 х 7,6 х 2,6 = -21,9 тыс. руб./чел.

- продолжительности рабочего дня:

∆ГВп = 219 х 0 х 2,6= 0 тыс. руб./чел.

- среднечасовой выработки одним рабочим:

∆ГВчс = 219 х 7,6 х 0,5 = 806,2 тыс. руб./чел.

∆ГВ = 5111,6 - 4327,3 = 784,3 тыс. руб./чел.

или

∆ГВ= -21,9 + 0 + 806,2 = 784,3 тыс. руб.

Среднегодовая выработка по отчетному 2015 г. увеличилась на 411,8 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

- количества отработанных дней одним рабочим за год:

∆ГВк = -4 х 7,6 х 3,1 = -94,2 тыс. руб./чел.

- продолжительности рабочего дня:

∆ГВп = 215 х (-0,2) х 3,1= -132,4 тыс. руб./чел.

- среднечасовой выработки одним рабочим:

∆ГВчс = 215 х 7,4х 0,4 = 638,4 тыс. руб./чел.

∆ГВ = 5523,4 - 5111,6 = 411,8 тыс. руб./чел.

или

∆ГВ= -94,2+-132,4+638,4=411,8 тыс. руб.

Результаты факторного анализа среднегодовой выработки представлены в таблице 19.

 

Таблица 19 - Результаты факторного анализа среднегодовой выработки ЭСПЦ  за  2013-2015 гг.

Факторы	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
Количество отработанных дней одним рабочим за год	-21,9	-94,2
Продолжительность рабочего дня	-	-132,4
Среднечасовая выработка одним рабочим	806,2	638,4
Итого	784,3	411,8

 

Динамика результатов факторного анализа среднегодовой выработки ЭСПЦ  представлена на рисунке 17.

 

Рисунок 17 - Динамика результатов факторного анализа среднегодовой выработки ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

Положительное влияние на среднегодовую выработку 2014 г. оказало увеличение среднечасовой выработки одним рабочим (+806,2 тыс. руб./чел.), отрицательное влияние оказало снижение количества отработанных дней одним рабочим за год на 1дн.

Положительное влияние на среднегодовую выработку 2015 г. оказало увеличение среднечасовой выработки одним рабочим (+638,4 тыс. руб./чел.), отрицательное влияние оказало снижение количества отработанных дней одним рабочим за год на 4дн. и снижение продолжительности рабочего дня на 0,2 ч.

Таким образом,  производительность труда является одним из важнейших качественных показателей работы организации, выражением эффективности затрат труда. От уровня производительности труда зависят темпы развития промышленного производства, увеличение заработной платы и доходов, размеры снижения себестоимости продукции. Для оценки уровня интенсивности использования трудовых ресурсов применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Среднегодовая выработка по 2014 г. увеличилась на 784,3 тыс. руб., в том числе за счет изменения: количества отработанных дней одним рабочим за год -21,9 тыс. руб./чел.; среднечасовой выработки одним рабочим 806,2 тыс. руб./чел. Положительное влияние на среднегодовую выработку 2014 г. оказало увеличение среднечасовой выработки одним рабочим (+806,2 тыс. руб./чел.), отрицательное влияние оказало снижение количества отработанных дней одним рабочим за год на 1дн. Среднегодовая выработка по отчетному 2015 г. увеличилась на 411,8 тыс. руб., в том числе за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим за год -94,2 тыс. руб./чел.; продолжительности рабочего дня -132,4 тыс. руб./чел.; среднечасовой выработки одним рабочим 638,4 тыс. руб./чел. Положительное влияние на среднегодовую выработку 2015 г. оказало увеличение среднечасовой выработки одним рабочим (+638,4 тыс. руб./чел.), отрицательное влияние оказало снижение количества отработанных дней одним рабочим за год на 4дн. и снижение продолжительности рабочего дня на 0,2 ч.

3 МерОприятия по повышению ЭФФЕКтивности использования трудовых ресурсов ЭСПЦ

 

В современных условиях наряду с традиционными для отечествен­ной теории и практики показателями непосредственно труда, учиты­вающими только трудовые затраты (отношение общего объема про­дукции к количеству затраченного на его производство труда в еди­ницах рабочего времени), целесообразно использовать и многофакторные показатели производительности, принимающие во внимание затраты не только труда, но и других ресурсов - сырья, материалов, топлива, энергии, услуги по сбыту и другое.

В этой связи сле­дует обратить внимание на показатели производительности, исполь­зуемые в странах с развитой рыночной экономикой.

В результате комбинации стоимостных показателей производ­ства с различными факторами производства определяются пока­затели производительности, среди которых можно выделить сле­дующие:

- валовая производительность труда (по своему содержанию близка показателю выработки продукции на единицу за­трат труда в отечественной практике);

- чистая производительность труда (отношение стоимости чистой продукции, то есть стоимости валового выпуска за вы­четом стоимости затрат всех факторов производства кроме затрат труда, к затратам труда);

- интегральная производительность труда (определяется пу­тем деления стоимости валового выпуска продукции на за­траты труда и других факторов производства, выраженных в трудовых единицах);

- глобальная производительность труда (отражает влияние на производительность всех факторов производства, а произ­водительность труда выступает как один из них в виде част­ного показателя; в качестве факторов учитываются в основ­ном затраты труда, а факторы, не поддающиеся количест­венному измерению, игнорируются; в качестве показателей объема выпускаемой продукции используются показатели валового выпуска или валовой добавочной

стоимости);

- тотальная производительность факторов (рассчитывается так же, как и глобальная; отличие состоит в том, что вели­чина чистой добавочной стоимости или чистой продукции делится на затраты труда и постоянного капитала, приве­денного к трудовым единицам);

- показатель реального дохода на единицу затрат труда (опре­деляется как частное отделения стоимости чистой продук­ции на затраты труда, которые выражаются либо числом занятых работников, либо числом отработанных чел.­час.).

Планирование производительности труда - это фактически часть более широкого процесса управления производительностью, предпола­гающего стратегическое и оперативное планирование, организацию, ру­ководство и постоянный контроль за внедрением мероприятий, направ­ленных на повышение производительности.

Поскольку повышение производительности труда связано с изменением всех затрат про­изводства, необходимо управление этими процессами, их плани­рование и координирование (включая занятость, структуру кадров, технологию и оборудование, продукцию и рынки сбыта).

Системный подход к управлению производительностью труда базируется на двух основных принципах: ориентация на выход про­дукции (конечный результат системы) и интеграция всех подсистем в единое целое.

Он охватывает организационные цели; организаци­онные формы; сферы повышения производительности труда; при­емы и методы повышения производительности труда.

Управление производительностью труда на уровне организации включает следующие элементы:

- обеспечение основы для управления, т.е. концентрация внимания на результативности и производительности труда и выработка общего языка по этим проблемам;

- разработка стратегических планов обоснования программ повышения производительности труда;

- разработка подходов к стратегиям и методам измерения и оценки производительности труда;

- разработка подходов к стратегиям и методам контроля и по­вышения производительности труда;

- обеспечение организации планирования и эффективного внедрения всех элементов.

- Типичный процесс управления производительностью включа­ет:

- измерение и оценку производительности труда;

- планирование контроля за повышением производительно­сти труда на основе информации, полученной в процессе измерения и оценки производительности;

- осуществление мер контроля за повышением производи­тельности труда;

- измерение и оценку воздействия предпринимаемых мер на повышение производительности труда.

Основные направления поиска резервов роста производительности труда вытекают из самой формулы расчета ее уровня.

Согласно которой добиться повышения производительности труда можно путем:

а) увеличения выпуска продукции за счет более полного использования производственной мощности предприятия, так как при наращивании объемов производства на имеющейся мощности увеличивается только переменная часть затрат рабочего времени, а постоянная остается без изменения. В результате затраты времени на выпуск единицы продукции уменьшаются;

б) сокращения затрат труда на ее производство путем интенсификации производства, внедрения комплексной механизации и автоматизации производства, более совершенной техники и технологии производства, сокращения потерь рабочего времени за счет улучшения организации производства, материально-технического снабжения и других факторов в соответствии с планом организационно-технических и инновационных мероприятий [7, с. 54].

В ЭСПЦ для повышения производительности труда можно предложить следующее:

- улучшение организации производства (интенсивности труда);

- повышение технического уровня производства;

- снижение непроизводительных затрат рабочего времени - сокращение дней внеплановых ремонтов;

- сокращение простоев;

- увеличение продолжительности рабочего дня до 7,6 час;

- оптимизация структуры производства [19, с. 75].

На основе проведенного анализа выявлены следующие резервы роста производительности труда: увеличение продолжительности рабочего дня; сокращение дней внеплановых ремонтов, постоев; таким образом, увеличится количества рабочих дней в году.

Итак, продолжительность рабочего дня будет составлять 7,5 часов, количество рабочих дней в году должно быть не менее 250 (без прогулов и простоев).

Численность персонала оставим без изменения.

На основе имеющихся данных составим таблицу 20.

 

Таблица 20 - Прогноз использования рабочего времени ЭСПЦ

Показатель	2015 г.	Прогноз	Изменение
Численность рабочих, чел.	233	233	0
Отработано дней одним работником за год, дн.	215	250	35
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,4	7,5	0,1
Отработано часов одним работником за год, час.	1591	2000	409
Фонд рабочего времени, чел./час.	370703,0	436875,0	66172,0

 

В результате внедрения предложенных мероприятий фонд рабочего времени увеличится на 66172 чел./час., количество отработанных дней возрастет на 35 дней, а продолжительность рабочего дня увеличится на 0,1 ч.

Определим влияние факторов на изменение фонда рабочего времени в результате предложенных мероприятий.

∆ ФРВ = 66172,0 чел./час., в том числе за счет:

- ∆ФРВ_ЧР = ∆ЧР × Д₀ × П₀ = 0 × 215 × 7,4 = 0 чел./час.

- ∆ФРВ_Д = ЧР₁ × ∆Д × П₀ = 233 × 35 × 7,4 = 60347 чел./час.

- ∆ФРВ_П = ЧР₁ × Д₁ × ∆П = 233 × 250 × 0,1= 5825 чел./час.

Итого: 0 + 60347 + 5825 = 66172 чел./час.

Динамика фонда рабочего времени ЭСПЦ в результате рекомендаций представлена на рисунке 18.

 

 

Рисунок 18 - Прогноз ФРВ ЭСПЦ

 

В результате внедрения предложенных мероприятий предприятие будет использовать трудовые ресурсы достаточно полно:

1) одним работником будет отработано на 35 дней больше, что приведет к увеличению фонда рабочего времени на 60347 чел./час.;

2) вследствие увеличения продолжительности рабочего дня на 0,1 час. фонд рабочего времени возрастет на 5825чел./час.

3) общий прирост рабочего времени составит 66172 чел./час.

На основе имеющихся данных составим таблицу 21 - показателей для анализа интенсивного использования персонала ЭСПЦ в результате внедрения предложенных мероприятий.

 

Таблица 21 - Прогноз показателей интенсивного использования персонала ЭСПЦ

Показатель	2015 г.	Прогноз	Изменение
Среднесписочная численность, чел.	233	233	0
Выручка, тыс. руб.	1286955	1350000	63045
Отработано дней одним работником за год, дн.	215	250	35
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,4	7,5	0,1
Отработано часов одним работником за год, час.	1 612,5	2 000	387,5
Выработка работника среднегодовая, тыс. руб./чел.	5523,4	5815,5	292,1

 

Следует отметить, что в результате увеличения продолжительности рабочего дня и количества отработанных дней в году выручка предприятия увеличится на 5 %.

По данным таблицы видно, что в результате внедрения предложенных мероприятий среднегодовая выработка возрастет на 292,1 тыс. руб./чел. (рисунок 19).

 

Рисунок 19 - Прогноз среднегодовой выработки ЭСПЦ

 

Кроме того, в результате внедрения предложенных мероприятий выручка возрастет на 63045 тыс. руб.

Проведем анализ влияния факторов на годовую выработку.

∆ ГВ = 292,1тыс. руб./чел., в том числе за счет:

1) ∆ГВ_Д = ∆Д × П₀ × ЧВ₀ = 35 × 7,4 × 3,5 = 905,6 тыс. руб./чел.

2) ∆ГВ_П = Д₁ × ∆П × ЧВ₀ = 250 × 0,1 × 3,5 = 87,5 тыс. руб./чел.

3) ∆ГВ_ЧВ = Д₁ × П₁ × ∆ЧВ = 250 × 7,5 × (-0,6) = -701 тыс. руб./чел.

Итого: 905,6 + 87,5 + (-701) = 292,1 тыс. руб./чел.

Годовая выработка возрастет в результате увеличения количества отработанных дней в году на 905,6 тыс. руб./чел.

Годовая выработка в результате увеличения продолжительности рабочего дня возрастет на 87,5 тыс. руб./чел.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что предложенные мероприятия эффективны и необходимы..

Таким образом, планирование производительности труда - это фактически часть более широкого процесса управления производительностью, предпола­гающего стратегическое и оперативное планирование, организацию, ру­ководство и постоянный контроль за внедрением мероприятий, направ­ленных на повышение производительности. Поскольку повышение производительности труда связано с изменением всех затрат про­изводства, необходимо управление этими процессами, их плани­рование и координирование (включая занятость, структуру кадров, технологию и оборудование, продукцию и рынки сбыта). Системный подход к управлению производительностью труда базируется на двух основных принципах: ориентация на выход про­дукции (конечный результат системы) и интеграция всех подсистем в единое целое.  Основные направления поиска резервов роста производительности труда, за счет: увеличения выпуска продукции за счет более полного использования производственной мощности предприятия; сокращения затрат труда на ее производство путем интенсификации производства, внедрения комплексной механизации и автоматизации производства, более совершенной техники и технологии производства, сокращения потерь рабочего времени за счет улучшения организации производства, материально-технического снабжения и других факторов в соответствии с планом организационно-технических и инновационных мероприятий.

Итак, продолжительность рабочего дня будет составлять 7,5 часов, количество рабочих дней в году должно быть не менее 250 (без прогулов и простоев). Численность персонала оставим без изменения. В результате внедрения предложенных мероприятий предприятие будет использовать трудовые ресурсы достаточно полно: одним работником будет отработано на 35 дней больше, что приведет к увеличению фонда рабочего времени на 60347 чел./час.; вследствие увеличения продолжительности рабочего дня на 0,1 час. фонд рабочего времени возрастет на 5825чел./час. Общий прирост рабочего времени составит 66172 чел./час. Следует отметить, что в результате увеличения продолжительности рабочего дня и количества отработанных дней в году выручка предприятия увеличится на 5 %. В результате внедрения предложенных мероприятий среднегодовая выработка возрастет на 292,1 тыс. руб./чел. Годовая выработка возрастет в результате увеличения количества отработанных дней в году на 905,6 тыс. руб./чел. Годовая выработка в результате увеличения продолжительности рабочего дня возрастет на 87,5 тыс. руб./чел. В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что предложенные мероприятия эффективны и необходимы.

 

 

заключение

 

Достигнута цель выпускной квалификационной работы.

Рыночный успех предприятий непосредственно зависит от квалификационной структуры их человеческих ресурсов. Персонал предприятия формируется и изменяется под влиянием внутренних (характер продукции, технологии и организации производства) и внешних (демографические процессы, юридические и моральные нормы общества, характер рынка труда и тому подобное) факторов. Влияние последних конкретизируется в таких параметрах макроэкономического характера: количество активного (трудоспособного) населения, общеобразовательный его уровень, предложение рабочей силы, уровень занятости, потенциальный резерв рабочей силы. В свою очередь эти характеристики определяют количественные и качественные параметры трудовых ресурсов. Трудовых ресурсы классифицируются по характеру участия в производственной деятельности и характеру выполняемых функций (категориям). Трудовые ресурсы предприятия представлены работниками, прошедшими специальную подготовку, имеющими опыт и навыки в труде и занятыми на предприятии. Персонал предприятия (кадры, трудовой коллектив) - совокупность работников, входящих в списочный состав предприятия. Кадровый потенциал - способность кадров решать стоящие перед ними текущие и перспективные задачи. Он определяется численностью кадров, их образовательным уровнем, личностными качествами, профессионально-квалификационной, половозрастной структурой, характеристиками трудовой и творческой активности.

В условиях нестабильности экономики фактическая потребность предприятия в персонале определенных категорий непрерывно меняется под воздействием внутренних и внешних факторов. Подобные изменения не всегда означают увеличение или сохранение потребности в рабочей силе. Внедрение новых технологий, освоение производства конкурентоспособной продукции, сокращение рыночного спроса на производимые товары и услуги может привести к уменьшению численности персонала, как по отдельным категориям, так и по всему составу. Поэтому определение реальной потребности в рабочей силе и прогноз ее изменения должны стать основой совершенствования управления персоналом на предприятиях. Основными задачами анализа персонала предприятия являются: изучение обеспеченности предприятия, его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам; оценка экстенсивного, интенсивного и эффективного использования персонала предприятия; определение резервов более полного и эффективного использования персонала предприятия.

Затраты на оплату труда занимают значительный удельный вес в себестоимости продукции, и поэтому являются одним из важнейших источников снижения себестоимости. В процессе анализа выявляются резервы для создания необходимых ресурсов роста и совершенствования оплаты труда, введения прогрессивных форм оплаты труда работников, обеспечивается систематический контроль за мерой труда и потребления. При выполнении анализа применяется много различных способов. Применение тех или иных способов зависит от цели и глубины анализа, объекта исследования, технических возможностей выполнения расчетов и так далее. Совокупность приемов и способов, которые применяются при изучении хозяйственных процессов, составляет методику экономического анализа. Результатом анализа являются обобщение резервов и разработка мероприятий, направленных на экономию расходов на оплату труда. В зависимости от видов резервов осуществляют меры по их реализации