Заполнение кассовой книги КО – 4

Цели урока - учебная: привитие навыков по заполнению кассовой книги и отчёта кассира

Задание:
На основании данных ПКО, заполненных при выполнении практической работы №8 и РКО, заполненных при выполнении практической работы № 9, а так же приведённых ниже хозяйственных операций, оставить кассовую книгу
Исходные данные:

Сальдо по кассе на начало дня 3 января 20_г. 2000 руб.

ПКО, составленные в практической работе №8, РКО, составленные в практической работе № 9

Кассовые операции за 9-31 января 20_г.

Дата	№ докум.	Документ и содержание операции	Сумма, руб.
09   10   09-   11   12 12   15   16 17 19     19 19   19   22 24   24-26   29	13   4   56-60   4   5 6   5   7 6 7     11-13 8   8   9 1-5   10   14-18	По чеку № 518440 с р/с на заработную плату за вторую половину декабря Дубову П. П. по авансовому отчету №1 в возмещение перерасхода По платежным ведомостям № 56-60 рабочим и служащим зарплата за вторую половину декабря От ГеращенкоВ.Р. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 2 В банк на р/с депонированная зарплата Макаровой О. Д. под отчет на операционные и хозяйственные расходы От рабочих и служащих за путевки в дома отдыха и санатории В банк на р/с за купленные рабочими и служащими путевки С р/с по чеку № 518441 на выплату отпускных Зав. складом Орловым Р. Л. погашена сумма недостачи, выявленной при инвентаризации (сличительная ведомость № 15) По платежным ведомостям зарплата работникам цеха № 1 От Макаровой О. Д. Возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 3 Седову А. А. По авансовому отчету № 4 на расходы по командировке По чеку № 518442 с р/с аванс за первую половину января По платежным ведомостям № 1-5 аванс за первую половину января По чеку № 518443 с р/с на выплату вознаграждения по итогам работы за год По платежным ведомостям № 6-8 вознаграждения по итогам работы за год	19300   555   19100   340   200 150   765   765 6000 150     6000 85   270   14890 14890   16100   16100

 

     Касса за «__»________200_г.                                                                                           Лист___

Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер кор. счета	Приход, руб.коп.	Расход, руб.коп.
1	2	3	4	5
	Остаток на начало дня
			Итого за день     Остаток на конец дня

          

     Кассир______________________              ­­­­­­­______________________________________

                               подпись                                                         расшифровка подписи

    Записи в кассовой книге проверил и документы в

     Количестве_______________________________________________________приходных и

                                                                          прописью

     ___________________________________________________________________расходных

                                                                          прописью

     получил           

     Бухгалтер______________________              ____________________________________                                                     

                                  подпись                                                         расшифровка подписи

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 9

Заполнение формы КО – 5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств"

 

Цели урока - учебная: привитие навыков по заполнению книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств

 

Задание: в соответствии с приведёнными операциями, заполните форму КО-5

 

Кассир Торговой точки № 3 Северская Г.Ю из ООО «Добрый хозяин» составляет КО-5. Денежные средства в кассу она получает от старшего кассира Борисовой Т.С.:

24.11.2014 – получено в кассу: от старшего кассира 2000 руб., получено в кассу по приходным операциям: 70 000 руб.

25.11.2014 – получено в кассу от старшего кассира 2000 руб., получено в кассу по приходным операциям: 175 000 руб.

26.11.2014 - получено в кассу от старшего кассира 2000 руб., получено в кассу по приходным операциям: 5 000 руб.

27.11.2014 - получено в кассу от старшего кассира 2000 руб., получено в кассу по приходным операциям: 120 000 руб.

 

Примечание: Остатка на начало дня 24.11.2014 – в кассе Торговой точки № 3 –нет. В конце дня остаток наличных денег кассир сдаёт старшему кассиру.

Унифицированная форма № КО-5

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

 

 

			Код
Форма по ОКУД			0310005
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

КНИГА УЧЕТА

ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ

ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

г.

 

 

фамилия, имя, отчество кассира

 

Дата	Остаток наличных денег у кассира на начало дня, руб. коп.	Выдано кассиру (сумма цифрами и прописью), руб. коп.	Деньги получены. Подпись кассира	Получено за день по приходным операциям, руб. коп.
1	2	3	4	5
Сдано кассиром старшему кассиру, руб. коп.			Деньги и оплаченные документы получены. Подпись старшего кассира		Остаток наличных денег на конец дня, руб. коп.
налич- ными деньгами	оплачен- ными доку- ментами	всего (сумма цифрами и прописью)
6	7	8	9		10

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 10