Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Договоры банковского счета ,ФАКТОРИНГА. РАСЧЕТЫ 1. Договор банковского счета. 2. Договор факторинга. 3. Расчеты. Договор банковского счета Глава 72 ГК регламентирует вид договора, который широко распространен в сфере расчетных отношений, однако не был ранее легально определен и регламентирован в законе — договор банковского счета. Договор банковского счета — это договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, которые ему поступают, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения других операций по счету (ч.1 ст.1066 ГК). Банк имеет право использовать денежные средства на счете клиента, гарантируя ему право беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные договором или законом, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Положения главы 72 «Банковский счет» применяются к другим финансовым организациям при заключении ими договора банковского счета в соответствии с предоставленной лицензией, а также применяются к корреспондентским счетам и другим счетам банков, если иное не установлено законом. Стороны в договоре банковского счета — банк и клиент (владелец счета). Договор банковского счета заключается для открытия клиенту или определенному им лицу счета в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях, соответствующих закону и банковским правилам. Банк не имеет права отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и предоставленной ему лицензией, кроме случаев, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если такой отказ допускается законом или банковскими правилами. Банк обязан: 1) совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота, если иное не установлено договором банковского счета; 2) зачислять денежные средства, поступившие на счет клиента, в день поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иной срок не установлен договором банковского счета или законом; 3) по распоряжению клиента выдать или перечислить с его счета денежные средства в день поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета или законом. Клиент обязан уплатить плату за выполнение банком операций со счетом клиента, если это установлено договором. Банк может списать денежные средства со счета клиента на основании его распоряжения. Денежные средства могут быть списаны со счета клиента без его распоряжения на основании решения суда, а также в случаях, установленных договором между банком и клиентом. В случае несвоевременного зачисления на счет денежных средств, поступивших клиенту, их безосновательного списания банком со счета клиента или нарушения банком распоряжения клиента о перечислении денежных средств с его счета банк должен незамедлительно после выявления нарушения зачислить соответствующую сумму на счет клиента или надлежащего получателя, уплатить проценты и возместить причиненные убытки, если иное не установлено законом. Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на его счете, не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счетом по решению суда в случаях, установленных законом. Ст. 1075 ГК детально регулирует расторжение договора банковского счета. По заявлению клиента договор банковского счета расторгается в любое время. Банк имеет право потребовать расторжения договора банковского счета: 1) если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, осталась меньше минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; 2) при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не установлено договором; 3) в других случаях, предусмотренных договором или законом. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту или по его указанию перечисляется на другой счет в сроки и в порядке, установленные банковскими правилами. Банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть счет клиента при отсутствии операций по счету клиента в течение трех лет подряд и отсутствии остатка денежных средств на этом счете. Порядок открытия счетов в банках регулирует Инструкция № 3 «О порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 18.12.98 г. N° 527 (далее — Инструкция). Эта Инструкция регулирует правоотношения, возникающие при открытии клиентам банков текущих, депозитных (вкладных) счетов в национальной и иностранной валюте, а также текущих бюджетных счетов в национальной валюте Украины. В частности, банки открывают счета зарегистрированным в установленном действующим законодательством порядке юридическим лицам и физическим лицам — субъектам предпринимательской деятельности (далее — предприятия), филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, в том числе структурным подразделениям, выделенным в процессе приватизации (далее — обособленные подразделения), представительствам юридических лиц — нерезидентов, иностранным инвесторам, физическим лицам на условиях, изложенных в Инструкции и в договоре между учреждением банка и собственником счета. Условия договора не должны противоречить требованиям Инструкции. Счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций открываются в любых банках Украины по выбору клиента и с согласия этих банков. В Инструкции нет ограничений по количеству банковских счетов, которые вправе открывать субъекты хозяйствования, в отличие от ранее действовавшего правила об открытии не более двух текущих счетов. Порядок проведения операций на счетах в национальной и иностранной валюте регулируется действующим законодательством Украины, нормативными актами Национального банка Украины и Инструкцией. Операции осуществляются на основании расчетных документов установленных форм. Клиенты банка могут открывать только один счет для формирования уставного фонда хозяйственного общества и один счет (в иностранной и/или национальной валюте) для каждого договора совместной деятельности без создания юридического лица. Юридические лица-нерезиденты (кроме нерезидентов-инвесторов) могут открывать текущие счета в национальной и иностранной валюте на территории Украины только своему представительству. Текущие счета в национальной валюте представительству юридического лица-нерезидента открываются при наличии индивидуальной лицензии Национального банка Украины. В случае открытия двух и более текущих счетов в национальной валюте владелец счета в течение трех рабочих дней со дня открытия или закрытия следующего счета определяет один из счетов в национальной валюте как основной, на котором учитывается задолженность, которая списывается (взыскивается) в бесспорном порядке, и указывает номер этого счета налоговому органу, в котором он учитывается как плательщик налогов, по месту своей регистрации и банкам, в которых открыты дополнительные счета в национальной валюте, а также счета в иностранной валюте. В законодательстве Украины предусмотрено несколько отличающихся друг от друга правовых режимов открытия в учреждениях банков счетов в национальной валюте субъектам предпринимательства: — текущих счетов в национальной валюте предприятиям; — депозитных счетов в национальной валюте предприятиям; — текущих счетов обособленным подразделениям предприятий; — текущих счетов физическим лицам — субъектам предпринимательства; — счетов для осуществления совместной деятельности без создания юридического лица; — счета для формирования уставного фонда; — счетов представительствам иностранных субъектов хозяйственной деятельности; — счетов нерезидентам-инвесторам; — счетов для осуществления совместной деятельности при участии нерезидентов-инвесторов. В случае реорганизации предприятия (слияние, присоединение, разделение, преобразование, выделение) представляются такие же документы, что и при создании предприятия. В случае проведения перерегистрации субъекта предпринимательской деятельности, вызванной изменениями наименования, организационно-правовой формы, формы собственности счет закрывается. Для открытия нового счета собственник счета обязан подать в учреждение банка заявку, новую копию свидетельства о государственной регистрации, изменения в учредительные документы, карточку с образцами подписей и оттиском печати, удостоверенные в установленном порядке согласно действующему законодательству, а также справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины, удостоверенные в установленном порядке согласно действующему законодательству. В случае ликвидации предприятия его основной счет переоформляется на имя ликвидационной комиссии, для чего представляются решение о ликвидации предприятия и нотариально удостоверенная карточка с образцами подписей уполномоченных членов ликвидационной комиссии и оттиском печати ликвидируемого предприятия. Ликвидационная комиссия обязана предпринять все меры для закрытия дополнительных счетов. Текущие счета закрываются в учреждениях банка: а) на основании заявления владельца счета; б) на основании решения органа, на который законом возложены функции по ликвидации или реорганизации предприятия; в) на основании соответствующего решения суда или хозяйственного суда о ликвидации предприятия или признании его банкротом; г) по другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством Украины или договором между учреждением банка и владельцем счета. Юридические лица — резиденты Украины вправе открывать счета не только в банках Украины, но и в иностранных банках. В соответствии с пп.«д» п.4 ст.5 раздела II Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.93 г. № 15-93 Национальный банк Украины предоставляет индивидуальные лицензии на открытие резидентами Украины счетов в иностранных банках. Национальный банк Украины установил порядок предоставления таких лицензий в Положении о порядке предоставления индивидуальных лицензий на открытие юридическими лицами — резидентами Украины счетов в иностранных банках, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 05.05.99 г. № 221. В соответствии с этим Положением, срок действия индивидуальной лицензии на право открытия и использования счетов в иностранных банках, которая предоставляется Национальным банком Украины юридическим лицам — резидентам Украины, определяется условиями индивидуальной лицензии. Пролонгированная или предоставленная индивидуальная лицензия на открытие и использование счетов в иностранных банках предоставляет юридическому лицу — резиденту Украины право покупать и перечислять иностранную валюту исключительно для выполнения тех валютных операций, которые предусмотрены условиями лицензии, с учетом требований действующего законодательства Украины. Режим поступления и использования валютных средств на указанный в индивидуальной лицензии счет определяется условиями индивидуальной лицензии. Временное приостановление операций на банковских счетах субъектов предпринимательства. В некоторых случаях, предусмотренных законодательством, возможно временное приостановление операций на банковских счетах субъекта. В соответствии с Указом Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» от 04.03.98 г. № 167/98 органы государственной налоговой службы вправе приостанавливать операции юридических лиц, их филиалов, отделений и других обособленных подразделений, не имеющих статуса юридического лица, физических лиц — субъектов предпринимательской деятельности на всех счетах (за исключением основного) в учреждениях банков, кроме операций по поступлению средств, а также по направлению средств на основной счет в случаях: — непогашения налогоплательщиком налоговой задолженности в течение пяти рабочих дней со дня ее возникновения при наличии платежного поручения на ее уплату или инкассового поручения (распоряжения) на ее взыскание на внебалансовом счете № 9803 в учреждении банка; — непогашения дебитором налогоплательщика кредиторской задолженности перед ним в сумме, не превышающей налоговой задолженности налогоплательщика, при наличии инкассового поручения (распоряжения) на ее взыскание на внебалансовом счете № 9803 в учреждении банка. Принудительное списание (взыскание) средств со счетов в банках. Такое списание (взыскание) средств со счетов может осуществляться в случаях, предусмотренных законами Украины, а именно: на основании исполнительных документов, установленных законами Украины, решений налоговых органов и признанных претензий. Принудительное списание (взыскание) средств в иностранной валюте со счетов плательщиков регулируется Положением о принудительном списании (взыскании) и договорном списании денежных средств в иностранной валюте со счетов плательщиков (кроме банков) на территории Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 01.10.2001 г. № 416. Договор факторинга Факторинг широко распространен в международной предпринимательской практике, поскольку он является экономически выгодным для субъектов факторинговых операций — клиента и фактора. Содержание факторинговых операций является взаимовыгодным для обеих сторон, поскольку клиент может комплексно получать финансирование оборотных средств, покрытие рисков, административное управление дебиторской задолженностью, а фактор — получить прибыль от осуществления факторинговых операций, за счет которых расширяется сфера оказания им финансовых услуг. В ранее действовавшем кодифицированном законодательстве факторинг не был урегулирован, хотя это не исключало возможности его применения в деятельности банковских учреждений на основании ст. З Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г., с учетом Методических рекомендаций по предоставлению коммерческими банками факторинговых услуг предприятиям и организациям, утвержденным решением Правления Национального банка Украины от 22.04.92 г. № 2. Факторинг впервые получил законодательную регламентацию в ГК, где учтены сложившиеся в мировой практике основные положения о факторинге, в том числе Конвенция ЮНИДРУА о международных факторинговых операциях. Договор факторинга (финансирования под уступку права денежного требования) — это договор, по которому одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение другой стороне (клиенту) за плату, а клиент уступает или обязуется уступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (должнику) (ч.1 ст. 1077 ГК). Клиент может уступить фактору свое денежное требование к должнику с целью обеспечения выполнения обязательства клиента перед фактором. Обязательство фактора по договору факторинга может предусматривать оказание клиенту услуг, связанных с денежным требованием, право которого он уступает. Предмет договора факторинга — право денежного требования, срок платежа по которому наступил (наличное требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование). Будущее требование считается переданным фактору со дня возникновения права требования к должнику. Если передача права денежного требования обусловлена определенным событием, оно считается переданным с момента наступления этого события. В этих случаях дополнительное оформление уступки права денежного требования не требуется. Стороны в договоре факторинга — клиент и фактор. Клиентом в договоре факторинга может быть физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности. Фактором может быть банк или финансовое учреждение, а также физическое лицо-субъект предпринимательской деятельности, которое в соответствии с законом имеет право осуществлять факторинговые операции. Факторинговые операции в Украине осуществляют преимущественно банки. Банк, для того чтобы быть фактором, должен иметь банковскую лицензию, выданную Национальным банком Украины в соответствии со ст.47 Закона Украины «О банках и банковской деятельности». Если предметом факторинговых операций являются требования в иностранной валюте, то банк должен иметь письменное разрешение Национального банка Украины, являющееся генеральной лицензией на осуществление валютных операций согласно Декрету Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.93 г. № 15-93. Другие финансовые учреждения (юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг) могут заключать договоры факторинга, если право на предоставление этой финансовой услуги установлено законами о деятельности соответствующего финансового учреждения и нормативно-правовыми актами государственных органов, осуществляющих регулирование рынков финансовых услуг. Содержание договора непосредственно не определено в ГК. Исходя из ст.6 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г., договор факторинга должен содержать: название документа; название, адрес и реквизиты субъекта предпринимательской деятельности; фамилию, имя, отчество физического лица, которое получает финансовые услуги, и его адрес; наименование, местонахождение юридического лица; наименование финансовой операции; размер финансового актива, указанный в денежном выражении, сроки его внесения и условия взаиморасчетов; срок действия договора; порядок изменения и прекращения действия договора; права и обязанности сторон, ответственность сторон за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора; другие условия по согласию сторон; подписи сторон. Договор факторинга является действительным независимо от наличия договоренности между клиентом и должником о запрете уступки права денежного требования или ее ограничении. В этом случае клиент не освобождается от обязательств или ответственности перед должником в связи с нарушением клиентом условия о запрете или ограничении уступки права денежного требования. ГК регламентирует ответственность клиента перед фактором за действительность денежного требования, право которого уступается, если иное не установлено договором факторинга. Денежное требование, право которого уступается, действительно, если клиент имеет право уступить право денежного требования и в момент уступки этого требования ему не были известны обстоятельства, вследствие которых должник имеет право не выполнять требование. Клиент не отвечает за невыполнение или ненадлежащее выполнение должником денежного требования, право которого уступается и которое предъявлено к выполнению фактором, если иное не установлено договором факторинга. Последующая уступка фактором права денежного требования третьему лицу не допускается, если иное не установлено договором факторинга. Если договором факторинга допускается последующая уступка права денежного требования, она осуществляется в соответствии с положениями главы 73 ГК. Права фактора: 1) если в соответствии с условиями договора факторинга финансирование клиента осуществляется путем покупки у него фактором права денежного требования, фактор приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед фактором, если полученные им суммы оказались меньше суммы, уплаченной фактором клиенту; 2) если уступка права денежного требования фактору осуществляется в целях обеспечения выполнения обязательства клиента перед фактором, фактор обязан предоставить клиенту отчет и передать сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченного уступкой права денежного требования, если иное не установлено договором факторинга (ст. 1084 ГК). Права и обязанности должника. Гражданским кодексом регламентированы не только внутренние отношения между клиентом и фактором, возникающие из договора факторинга, но и внешние отношения между фактором и должником, который не является стороной договора факторинга, однако обязан совершить определенные действия в пользу фактора. В соответствии со ст. 1085 ГК, если фактор предъявил должнику требование произвести платеж, должник имеет право предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре должника с клиентом, которые возникли у должника к моменту, когда он получил уведомление об уступке права денежного требования фактору. Должник не может предъявить фактору требования к клиенту в связи с нарушением им условия о запрете или ограничении уступки права денежного требования. Права должника защищаются законом. В случае нарушения клиентом своих обязанностей по договору, заключенному с должником, должник не имеет права требовать от фактора возврата сумм, уже уплаченных ему по уступленному денежному требованию, если должник имеет право получить эти суммы непосредственно от клиента. Должник, который имеет право получить непосредственно от клиента суммы, уплаченные фактору по уступленному денежному требованию, имеет право требовать возврата этих сумм фактором, если фактор не выполнил свое обязательство передать клиенту денежные средства, связанные с уступкой права денежного требования, или передал клиенту денежные средства, зная о нарушении клиентом обязательства перед должником, связанного с уступкой права денежного требования. Расчеты Расчеты регулирует глава 74 ГК. Относительно форм расчетов ст. 1087 ГК предусматривает, что расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться в наличной или безналичной форме с помощью расчетных документов в электронном или бумажном виде. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичной форме. Расчеты между этими лицами могут осуществляться также наличными, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты. Виды безналичных расчетов. Согласно ст. 1088 ГК при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты с применением платежных поручений, аккредитивов, расчетных чеков (чеков), расчеты по инкассо, а также другие расчеты, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Стороны в договоре имеют право избрать любой вид безналичных расчетов по своему усмотрению. Безналичные расчеты производятся через банки, другие финансовые учреждения (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено видом безналичных расчетов. Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется ГК, законом и банковскими правилами. Для выполнения договорных обязательств субъекты используют различные формы расчетов, осуществляемые в безналичном порядке через банк. Согласно ст.51 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде. Банки в Украине могут использовать как платежные инструменты платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, чеки, банковские платежные карточки и иные дебетовые и кредитовые платежные инструменты, применяемые в международной банковской практике. Расчеты между субъектами хозяйствования регулирует подзаконный нормативно-правовой акт —- Инструкция «О безналичных расчетах в национальной валюте Украины», утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 29.03.2001 г. № 135 (далее — Инструкция). Инструкция определяет общие правила, формы и стандарты расчетов банков и иных юридических и физических лиц в денежной единице Украины, осуществляемые с помощью банков. Требования этой Инструкции распространяются на всех участников безналичных расчетов, а также на взыскателей, осуществляющих принудительное списание (взыскание) средств со счетов этих участников, и обязательные для исполнения ими. Особенностью законодательства, регулирующего расчетные отношения между субъектами хозяйствования, является преобладание императивных норм. Вместе с тем стороны этих отношений могут в значительной степени самостоятельно определять формы расчетов, по общему согласию избирать одну из указанных в законодательстве форм расчетов. Безналичные расчеты определены в Инструкции как перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде. Средства со счетов клиентов банки списывают только по поручениям владельцев этих счетов или по поручению взыскателей — в случаях, предусмотренных разделом V Инструкции. Поручения плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщики и взыскатели составляют на соответствующих бланках расчетных документов, форма и порядок оформления которых определяются Инструкцией. Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов принимаются банками к исполнению исключительно в пределах имеющихся в наличии на этих счетах средств или если договором между банком и плательщиком предусмотрен их прием и исполнение в случае отсутствия/недостаточности средств на этих счетах. Списание средств со счета плательщика, в зависимости от конкретного случая, документально оформляется в банке плательщика расчетным документом, а в случаях, предусмотренных Инструкцией, — мемориальным ордером либо реестром чеков или реестром документов по аккредитиву. Платежные требования на принудительное списание, взыскание средств со счетов плательщиков банки принимают независимо от наличия на них достаточного остатка средств и исполняют в пределах наличного остатка средств, а в неисполненной сумме возвращаются взыскателям. В случае отсутствия/не достаточности средств на счете плательщика банк не осуществляет учет задолженности плательщика, не уплаченной в срок, и не ведет реестр расчетных и исполнительных документов, не оплаченных в срок в связи с отсутствием средств на счете плательщика, за исключением осуществления банком таких операций в пределах заключенных им гражданско-правовых договоров и в порядке, определенном этими договорами. При осуществлении расчетов могут применяться аккредитивная, иякассовая, вексельная формы расчетов, а также формы расчетов по расчетным чекам и с использованием расчетных документов на бумажных носителях и в электронном виде. Инструкция устанавливает правила использования при осуществлении расчетных операций платежных инструментов в форме: — мемориального ордера; — платежного поручения; — платежного требования-поручения; — платежного требования; — расчетного чека; — аккредитива. Общие положения о расчетах с использованием платежных поручений определены в § 2 главы 74 ГК. Согласно ст. 1089 ГК по платежному поручению банк обязуется по поручению плательщика за счет денежных средств, которые размещены на его счете в этом банке, перевести определенную денежную сумму на счет определенного плательщиком лица (получателя) в этом или другом банке в срок, установленный законом или банковскими правилами, если иной срок не предусмотрен договором или обычаями делового оборота. Содержание и форма платежного поручения и расчетных документов, представляемых вместе с ним, должны отвечать требованиям, установленным законом и банковскими правилами. Банк не имеет права делать исправления в платежном поручении клиента, если иное не установлено законом или банковскими правилами. Платежное поручение плательщика принимается банком к исполнению при условии, что сумма платежного поручения не превышает суммы денежных средств на счете плательщика, если иное не установлено договором между плательщиком и банком. Банк, принявший платежное поручение плательщика, должен перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя для ее зачисления на счет лица, определенного в платежном поручении. Банк имеет право привлечь другой банк (исполняющий банк) для выполнения перевода денежных средств на счет, определенный в поручении клиента. Банк должен незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк несет ответственность в соответствии с ГК и законом. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения в связи с нарушением правил расчетных операций исполняющим банком ответственность может быть возложена судом на этот банк. В Инструкции платежное поручение определено как расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и ее перечислении на счет получателя. Таким образом, расчеты платежным поручением характеризуются тем, что банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет плательщика. Платежное поручение принимается банком плательщика к исполнению в течение 10 календарных дней со дня его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается. Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика при условии, если сумма этого платежного поручения не превышает суммы, имеющейся на его счете. Платежные поручения плательщика в случае отсутствия /недостаточности средств на его счете банк принимает только тогда, когда порядок приема и исполнения таких платежных поручений предусмотрен договором между банком и плательщиком. Платежные поручения применяются в расчетах по товарным и нетоварным платежам: — за фактически отгруженную/проданную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги и др.); — в порядке предварительной оплаты — если такой порядок расчетов установлен законодательством и/или оговорен в договоре; — для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий, составленным не позднее срока, установленного действующим законодательством; — для перечисления предприятиями сумм, принадлежащих физическим лицам (зарплата, пенсии и др.) на их счета, открытые в банках; — в других случаях в соответствии с заключенными договорами и/или действующим законодательством. При равномерных и постоянных поставках товаров и предоставлении услуг расчеты между поставщиками и покупателями могут осуществляться поручениями, периодическим перечислением средств в сроки и в размерах, которые обусловлены в договорах. Расчеты по аккредитиву урегулированы в § 3 главы 74 ГК. При расчетах по аккредитиву банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется произвести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку произвести этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара (ч.1 ст.1093 ГК). В случае открытия покрытого аккредитива при его открытии бронируются денежные средства плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке. В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита. В ГК предусмотрены положения относительно как отзывного, так и безотзывного аккредитива. Отзывный аккредитив может быть заменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления получателя денежных средств. Отзыв аккредитива не создает обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств. Исполняющий банк обязан произвести платеж или другие операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их осуществления им не получено уведомление об изменении условий или аннулировании аккредитива. Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены лишь с согласия на это получателя денежных средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив путем принятия дополнительно к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка. Для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, которые подтверждают выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он должен незамедлительно уведомить об этом получателя денежных средств и банк-эмитент с определением причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он имеет право отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю денежных средств с нарушением условий аккредитива. Аккредитив закрывается в случае: 1) истечения срока действия аккредитива; 2) отказа получателя денежных средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива; 3) полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрен условиями аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент. Исполняющий банк одновременно с закрытием аккредитива незамедлительно возвращает банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива. Банк-эмитент должен зачислить возвращенные суммы на счет плательщика. Инструкция определяет аккредитив как договор, содержащий обязательства банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, которые соответствуют условиям аккредитива, обязан выполнить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему)
|
||
Последнее изменение этой страницы: 2020-11-28; просмотров: 97; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.118.29.219 (0.007 с.) |