Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

 

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов имеет показатель рентабельности персонала

 

 

где, П_б - прибыль балансовая

Ч_спп- среднесписочная численность персонала

Факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

 

 

где: П - прибыль от реализации продукции

ВП - стоимость выпуска продукции в действующих ценах (выручка)

Rрп - рентабельность продаж

ГВ - годовая выработка продукции в действующих ценах

 

Таблица 8

Данные для факторного анализа рентабельности персонала

Показатель	План	Факт	Отклонение
Прибыль от продаж, тыс. руб.	1202	1202	0
Валовой объем производства продукции в действующих ценах, тыс. руб.	5115	5115	0
Среднесписочная численность персонала	14	13	-1
Рентабельность продаж, %	0.23	0.23	0
Среднегодовая выработка одним работающим, тыс. руб.	365.36	393.46	28.1
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	85.86	92.46	6.6

 

Прибыль на одного работника оказалась в 2010 на 34,71 тыс. руб. выше, чем в 2009 году, улучшение данного показателя произошло из-за

а) изменения производительности труда:

 

 

б) изменения рентабельности продаж.

 

Учитывая тот факт, что выполнение работ осуществляется только после получения предоплаты, то данный фактор не оказывает воздействия в рассматриваемой факторной модели.

Изменение прибыли на 1 работника составила 34,71 тыс. руб. вследствие увеличения рентабельности реализации.

 

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Викинг»

По результатам оценки анализа эффективности использования трудовых ресурсов предприятия обозначились две наиболее слабые стороны в эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

Во-первых, значительная текучесть кадров, а во-вторых - это неполное использование фонда рабочего времени.

Рекомендации по повышению постоянства состава и уменьшению текучести кадров:

Во-первых, для увеличения постоянства состава необходимо создать систему стимулирования работников и мотивирования труда.

ООО «Викинг» ориентирован главным образом на работу с крупными производственными фирмами, специфической особенностью которых является небольшие объемы производства в зимний период.

Поэтому оказание услуг по нанесению полимерных порошковых материалов является сезонным видом деятельности, поэтому в период, когда объем работ невелик и заработная плата сдельщиков невысокая необходимо дополнительно мотивировать их труд, чтобы сохранить кадры предприятия. Для избежания этого необходимо привлекать дополнительные средства для оплаты вынужденных простоев.

Для избежания резкого увеличения доли фонда заработной платы необходимо в существующий резервный фонд для выплаты отпускных включить предполагаемые выплаты за вынужденные простои. Тем самым удастся избежать резкого снижения прибыли и рентабельности в самый тяжелый для предприятия период года.

Кроме этого немаловажную роль играют такие факторы как социальное обеспечение своих сотрудников.

Одна из проблем на предприятии это крайне слабая сторона безопасности труда. Отсутствие системы предварительных и промежуточных инструктажей, своевременной проверки технического состояния оборудования, отсутствие индивидуальных средств защиты персонала.

Для улучшения ситуации в области безопасности труда:

1. Разработать инструкции по безопасности труда на предприятии

2. Разработать график проведения инструктажа с производственным персоналом

3. Разработать график по предупредительного ремонте основного технологического оборудования и ответственных за надлежащее исполнение графика

4. Обеспечить рабочий персонал предприятия необходимыми средствами защиты.

Создание условий для отдыха работников, в том числе и частичное обеспечение санаторного и курортного лечения может сыграть значительную роль в имидже предприятия.

Рекомендации по улучшению эффективности использования фонда рабочего времени:

Для улучшения использования фонда рабочего времени необходимо:

5. Ужесточить контроль за выполнением трудовой дисциплины на предприятии. Ужесточить трудовую дисциплину можно как в организационной порядке (более четком контроле со стороны мастера), так и в порядке финансовых санкций и взысканий (штрафы, лишение премии и т.д.)

6. Уменьшить период адаптации и обучения вновь принятых сотрудников предприятия, что играет значительную роль, особенно учитывая значительную текучесть кадров рабочего персонала

7. Кроме этого необходимо сократить целодневные простои по организационно-техническим причинам. Возникновение таких простоев говорит о ненадлежащем исполнении обязанностей мастера производственного участка.

При реализации передоложенных рекомендаций проектируется рост производительности труда и уменьшение влияния негативных факторов

Ожидается достижения планируемого уровня комплектации штата предприятия, достижения продолжительности рабочей смены 12 часов и уменьшения по крайней мере на 50% превышения количества неотработанных дней в году одним рабочим по сравнению с плановым

При этом планируется увеличить выработку продукции за счет снижения доли ручного труда благодаря механизации производства.

Фактически увеличение выработки по сравнению с 2010 годом составит: 25%.

 

Таблица 9

Анализ эффективности предлагаемых мероприятий

№	Показатель	2009 год	2010 год		План после мероприятий
		тыс. руб.	тыс. руб.	в % к 2009 г.	тыс. руб.	в % к 2009 г.	в % к 2010 г.
1	Валовая выручка	3732	5115	137.06	5882	157.61	115
2	Издержки производства	2762	3779	136.82	3968	143.66	105
3	Уровень издержек производства	0.74	0.74	100	0.67	90.54	90.54
4	Валовой доход	970	1336	137.73	1914	197.32	143.26
5	Уровень валового дохода	0.26	0.26	100	0.33	126.92	126.92
6	Коммерческие расходы	119	134	112.61	134	112.61	100
7	Уровень коммерческих расходов	0.03	0.03	100	0.02	66.67	66.67
8	Прибыль от производственной деятельности	851	1202	141.25	1780	209.17	148.09
9	Уровень прибыли от производственной деятельности	0.23	0.23	100	0.3	130.43	130.43
10	Внереализационные расходы	89	47	52.81	47	52.81	100
11	Внереализационные доходы	76	61	80.26	61	80.26	100
12	Налог на прибыль и иные обязательные платежи	201	292	145.27	431	214.43	147.6
13	Чистая прибыль	637	924	145.05	1363	213.97	147.51

 

Расходы увеличились на 10% по отношению к 2010 году вследствие роста расходов на текущие ремонты и осмотр оборудования, доведения участка до необходимых санитарно-гигиенических нужд и поддержания его в таком состоянии, обеспечения персонала необходимыми средствами индивидуальной защиты.

По результатам полученных данных наглядно прослеживается положительная тенденция улучшения результатов хозяйственной деятельности. Объем выпускаемой продукции увеличился с 5115 фактически в 2010 году, до 5882 тыс. руб. в проектируемых условиях, т.е. на 15%.

Рост чистой прибыли составил 439 тыс. руб., с 924 тыс. руб. до 1363 тыс. руб.

Темп роста относительно фактических показателей составил 47,51%.

По результатам анализа явно прослеживается экономическая эффективность предлагаемых мероприятий по улучшению эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

 

Заключение

 

В данной работе были рассмотрены и изучены теоретические основы анализа эффективности использования трудовых ресурсов и рассмотрена методика анализа. Даны конкретные рекомендации по повышению эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии ООО «Викинг». Подведя итог работе можно сделать следующие выводы.

Штат ООО «Викинг» достаточно полно скомплектован персоналом относительно плановых показателей и штатного расписания. Квалификационный уровень персонала управленческого персонала и служащих предприятия является достаточно высоким. Не полностью скомплектован штат основных производственных рабочих Уровень квалификации производственно персонала не высокий из-за постоянного смена состава рабочего персонала и вследствие текучести кадров.

Штат аппарата управления и служащих состоит из высококвалифицированных специалистов, имеющих достаточный уровень образования и практический стаж работы на аналогичных должностях.

Основной проблемой эффективности использования трудовых ресурсов неполной комплектации штата является непостоянства состава. Коэффициент текучести кадров составил в 2009 - 0,33, а в 2010 уже 0,23. Кроме этого текучесть кадров рабочего персонала значительно превышает текучесть кадров по всему предприятию, хотя тоже значительно снизился с 0,5 до 0,33, т.е. на 0,17.

Показатель текучести кадров несомненно имеет позитивную тенденцию, но данный показатель все равно остается крайне высоким и негативно сказывается на производительность труда и внутренний психологический климат коллектива.

Фонд рабочего времени используется не достаточно эффективно.

В среднем одним рабочим отработано 127 вместо 138 дней, из-за чего сверхплановые целодневные простои составили на одного рабочего 11 дней.

По данным балансов рабочего времени фактическое превышение целодневных неявок составило 11 дней.

Неполное использование фонда рабочего времени является непосредственным резервом повышения производительности труда, не требующего дополнительных капитальных вложений

Производительность труда по итогам года значительно увеличилась. Увеличение производительности труда на 1 рабочего произошло из-за увеличения среднечасовой выработки на 61,6 тыс. руб. на 1 рабочего.

Прибыль на одного работника оказалась в 2010 на 34,71 тыс. руб. выше, чем в 2009 году, улучшение данного показателя произошло из-за увеличения производительности труда.

По результатам оценки анализа эффективности использования трудовых ресурсов предприятия обозначились две наиболее слабые стороны в эффективности использования трудовых ресурсов предприятия. По выделенным проблемам были приведены рекомендации по повышению эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

Реализация предложенных мероприятий значительно позволит значительно увеличить финансовые результаты деятельности предприятия и в частности прибыли с 924 до 1363 тыс. руб. (при расчете по данным 2010 г.). Темп роста относительно фактических показателей составил 47,51%.

По результатам сравнительного анализа явно прослеживается экономическая эффективность предлагаемых мероприятий по улучшению эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

В целом по предприятию трудовые ресурсы используются достаточно эффективно, имеется положительная тенденция роста эффективности использования трудовых ресурсов, хотя остается достаточно много работы в области совершенствования трудовых ресурсов предприятия.

Таким образом, определенные во введении цель и задачи работы можно считать достигнутыми в полном объеме.

Список использованной литературы

 

8. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Н.А. Русак, В.И. Стражев, О.Ф. Мигун и др.; Под общ. ред. В.И. Стражева. - М.: Выш. шк., 2005.

9. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2009.

10.Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001.

11.Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия М: БГЭУ, 2008.

12.Ивановская Л.В., Свистунов В.М. Обеспечение системы управления персоналом на предприятии. - М.: МИУ, 2001.

13.Иванцевич Дж., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления. Основы управления персоналом. - М.: Дело, 2000.

14.Кейлер В.А. Экономика предприятия: Курс лекций. - М.: Инфра-М, 2005.

15.Ковалев В.В., О.Н. Волкова. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ООО «ТК Велби», 2008.

16.Мамедов О.Ю. Современная экономика, Ростов-на-Дону: «Феникс», 2010.

17.Петров В.И. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия // Современное управление - 2009. - №12. - с. 21-25.

18.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- М: ИНФРА-М, 2008.

19.Смирницкий Е.К. Экономические показатели бизнеса. - М.: Экзамен, 2005.

20.Сергеев И.В.«Экономика предприятия», М: Финансы и статистика 2009.

21.Смирнов Б.М. Кадровые нововведения в системе управления персоналом. - М.: ГАУ, 2005.

22.Стэнли Янг. Системное управление организацией. - М.: Дело, 2005.

23.Уткин Э.А., Кочеткова А. И. Управление персоналом в малом и среднем бизнесе. - М.: Акалис, 2005.

24.Цыпкин Ю.А. Управление персоналом: Учеб. для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

25.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. - М.: Инфра-М, 2009.

26.Шкатулла В.И. Настольная книга менеджера по кадрам. - М.: Норма - Инфра - М, 2005.

27.Экономика и финансы производственный предприятий/ под. ред. В.А. Раевского - М: Финансы и статистика, 2008.