Положительные и отрицательные черты банкротства.

Банкрот - от итал. banca rotta (bancarotta) - букв. «сломанная скамья»
Явление финансовой несостоятельности предприятия присутствует в экономике любой страны с рыночной ориентацией. Исходя из этого, от руководства предприятия требуются усилия по сохранению предприятия на конкурентном рынке. В противном случае организацию ждёт ликвидация. Институт несостоятельности (банкротства) был включен в российское право в 1992 году. За период развития рыночных отношений в России было принято 3 закона о несостоятельности и один закон «О внесении изменений в ФЗ о несостоятельности (банкротстве)» 30 дек. 2008 №296-ФЗ.

Банкротство – это сложный процесс, который можно охарактеризовать с различных сторон юридической, управленческой, организационной, финансовой, учетной, аналитической, социально-психологической, морально-этической и др. сторон.

В соответствии с законодательством основным признаком несостоятельности является неоплата своих обязательств, срок платежей которых наступил не менее 3х месяцев назад. Условием возбуждения дела о банкротстве является сумма платежа, срок по которому наступил более 3х месяцев назад, в размере 100 тысяч рублей.

Закон «о несостоятельности» призван способствовать решению 3х задач:

7. Оздоровлению экономики путём избавления от неэффективных предприятий.

8. Защите интересов кредиторов.

9. Восстановлению финансовой устойчивости, платежеспособности предприятий, оказавшихся в сложном положении, но в принципе жизнеспособных.

Таким образом, процедура банкротства предприятия представляет собой лишь завершающую стадию неудачного функционирования компании, которой предшествуют стадия нормальной работы и стадия финансовых затруднений.

Правовой основой функционирования института банкротства являются законодательные и нормативные акты. Организационной основой – судебная система, арбитражные управляющие, СРО, уполномоченные органы.

Положительные стороны банкротства:

1. Возвращение долгов кредиторам цивилизованным способом через суд.

2. Восстановление финансовой устойчивости предприятия.

3. Начало нового бизнеса.

4. Замена некомпетентных руководителей на эффективных.

5. Передача бизнеса от государства в частные руки и обратно.

Отрицательные стороны банкротства:

1. Потеря кредиторами части своего капитала.

2. Ухудшение материального положения работников предприятия из-за задержки заработной платы.

3. Сокращение рабочих мест, возникновение социальной напряженности, снижение платежеспособности населения.

4. Угроза вызова последующих банкротств (принцип домино).

5. Сужение потребительского рынка.

6. Возможность криминального передела собственности, разворовывание имущества, особенно государственных и муниципальных предприятий.

2. Процедура наблюдения: сущность, цели, содержание.

Наблюдение – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника и проведения финансового анализа состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Данная процедура не применяется:

1. К отсутствующему должнику.

2. К должнику, в отношении которого принято решение о ликвидации.

3. К организациям, осуществляющим незаконную деятельность по привлечению денежных средств.

Начало процедуры – с даты рассмотрения судом обоснований, требований заявителя.

В период наблюдения органом управления является руководство предприятия должника под контролем временного управления.

Арбитражный управляющий (временный управляющий, административный, внешний управляющий, конкурсный управляющий) – лицо, назначаемое арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных полномочий, установленных действующим законодательством.

Данное лицо должно беспристрастно влиять на процесс банкротства в интересах как должника, так и кредитора. Он имеет право: созывать собрание кредиторов и комитет кредиторов, обращаться в арбитражный суд по спорным вопросам, привлекать других лиц на договорной основе с оплатой их деятельности и др. К числу обязанностей отнесены, например, принятие мер по защите имущества должника, анализ финансового состояния должника, рассмотрение требований кредиторов.

Арбитражным управляющим может быть гражданин Российской Федерации, который соответствует следующим требованиям:

▪ зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя;

▪ имеет высшее профессиональное образование;

▪ имеет стаж руководящей работы не менее двух лет в совокупности;

▪ сдал теоретический экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих;

▪ прошел стажировку сроком не менее шести месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего;

▪ не имеет судимости за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;

▪ является членом одной из саморегулируемых организаций.

Саморегулируемые организации (далее СРО) арбитражных управляющих представляют собой некоммерческие партнерства участников, наделенных публично-правовыми функциями, свойственные органам государственной власти.

В основе саморегулирования заложена не противоречащая КонституцииРФ возможность передачи отдельных полномочий исполнительных органов негосударственным предприятиям. СРО самостоятельноустанавливает стандарты взаимоотношений между своими членами и другими участниками делового оборота. Гарантом выполнения полученных полномочий СРО является материальная ответственность каждого члена СРО и субсидиарная ответственность остальных членов СРО в случае нанесения ущерба. Эта составляющая плюс репутация и профессионализм членов СРО, а значит и самой СРО, должны служить гарантом борьбы арбитражных управляющих за чистоту своих рядов.

СРО нужны обществу и государству, они определяют уровень цивилизованности рынка и являются партнером государства. Кроме того, имея собственные финансовые ресурсы, СРО снижает затраты на государственное регулирование.

Если в соответствии с указанным Федеральным законом на арбитражного управляющего возлагаются полномочия руководителя должника, на него распространяются все требования и по отношению к нему применяются все меры ответственности, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для руководителя такого должника.

Если исполнение полномочий утвержденного арбитражным судом арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну, такой арбитражный управляющий должен иметь или получить доступ к государственной тайне.

Особенностью данной процедуры является: деятельность предприятия не останавливается; в этой процедуре не возможна ликвидация и реорганизация, не возможен выпуск ценных бумаг и выплата дивидендов; ряд сделок возможны только с разрешения временного управляющего, который назначается арбитражным судом.

Временный управляющий проводит анализ финансового состояния должника, составляет реестр кредиторов, проводит экспертизу наличия (отсутствия) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, контролирует сохранность имущества должника.

Процедура наблюдения заканчивается с момента признания должника банкротом и введения конкурсного производства или введения процедуры финансового оздоровления или внешнего управления или утверждения мирового соглашения.

Срок наблюдения в законодательстве не оговорён, но обычно длится 5-7 месяцев, включая суд.

 

 

Билет 11

1) Виды банкротства.

В зависимости от причин несостоятельности различают сознательное (подложное) и неумышленное (неосторожное) банкротство. Неосторожное банкротство также называют простым, а подложное – злостным.

Злостное банкротство возникает в условиях чрезмерного обременения долгами, когда руководство прячет или уничтожает часть имущества, заключает рискованные спекулятивные, убыточные сделки. Продаёт продукцию по заниженным ценам, а покупает по завышенным.

В российском законодательстве выделяют следующие виды злостного банкротства:

3. Фиктивное – это заведомо ложное объявление руководителем или собственником предприятия о своей несостоятельности, с целью введения в заблуждение кредиторов, для получения отсрочки или рассрочки причитающихся платежей.

4. Преднамеренное – это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности предприятия, совершенное его руководством или собственником в корыстных интересах путём заключения заведомо невыгодных сделок.

2) Процедура финансового оздоровления: сущность, цели, содержание.

Финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с разработанным графиком.

Данная процедура не применяется:к отсутствующим должникам, к гражданам, к ликвидируемому должнику.

Срок данной процедуры зависит от типа должника:

4. В общем случае срок ФО - 2 года.

5. Для градообразующих предприятий не более 2х лет с продлением еще на 1 год по ходатайству органа местного самоуправления, привлеченного к участию в деле о банкротстве или органов власти субъектов РФ, при условии, что предоставится поручительство.

6. Для с/х предприятий на срок до окончания соответствующего периода с/х работ, с учётом времени на реализацию с/х продукции, с продлением еще 1 год.

Особенности процедуры ФО заключаются в следующем:

9. Руководителем должника осуществляется оздоровление предприятия в соответствии с планом финансового оздоровления, одновременно производится погашение задолженности в соответствии с графиком, утвержденным арбитражным судом.

10. Сделки с имуществом, величиной больше 5% балансовой стоимости активов, выдача займов, кредитов, поручительств, гарантий осуществляется только с согласия собрания кредиторов.

11. Реорганизация осуществляется только с согласия собрания (комитета) кредиторов.

12. Сделки, связанные с увеличением кредиторской задолженности более чем на 5%, продажей имущества (кроме продажи продукции и услуг), уступка прав требований, перевод долга, получение займов, кредитов – осуществляются только с согласия административного управляющего.

ФО осуществляется на основе плана ФО, который предусматривает различные формы восстановления платежеспособности должника:

Окончанием процедуры ФО считается: Вынесенное арбитражным судом объявление о прекращении судом судебного разбирательства; решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Таким образом, в качестве мер по реструктуризации коммерческой организации, находящейся в процедуре финансового оздоровления, может быть предложено:

-увеличение уставного капитала за счёт дополнительной эмиссии акций;

-разработка и внедрение программы сокращения издержек;

-меры по повышению эффективности использования имущества (реструктуризация имущественного комплекса, продажа - с согласия административного управляющего, более 5% - кредиторов);

-применение аутсорсинга;

-выделение центров финансовой ответственности;

-взыскание дебиторской задолженности;

-осуществление реорганизации (с согласия кредиторов и лиц, предоставивших обеспечение);

-реструктуризация управления;

-концентрация на перспективных видах бизнеса (база - маркетинговые исследования);

-переговоры с кредиторами.

ФО осуществляется собственниками предприятия на основе плана финансового оздоровления, который также может предусматривать комплекс мер по реструктуризации.

 

Билет 12

1. Процедура финансового оздоровления: сущность, цели, содержание.

Финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с разработанным графиком.

Данная процедура не применяется:к отсутствующим должникам, к гражданам, к ликвидируемому должнику.

Срок данной процедуры зависит от типа должника:

7. В общем случае срок ФО - 2 года.

8. Для градообразующих предприятий не более 2х лет с продлением еще на 1 год по ходатайству органа местного самоуправления, привлеченного к участию в деле о банкротстве или органов власти субъектов РФ, при условии, что предоставится поручительство.

9. Для с/х предприятий на срок до окончания соответствующего периода с/х работ, с учётом времени на реализацию с/х продукции, с продлением еще 1 год.

Особенности процедуры ФО заключаются в следующем:

13. Руководителем должника осуществляется оздоровление предприятия в соответствии с планом финансового оздоровления, одновременно производится погашение задолженности в соответствии с графиком, утвержденным арбитражным судом.

14. Сделки с имуществом, величиной больше 5% балансовой стоимости активов, выдача займов, кредитов, поручительств, гарантий осуществляется только с согласия собрания кредиторов.

15. Реорганизация осуществляется только с согласия собрания (комитета) кредиторов.

16. Сделки, связанные с увеличением кредиторской задолженности более чем на 5%, продажей имущества (кроме продажи продукции и услуг), уступка прав требований, перевод долга, получение займов, кредитов – осуществляются только с согласия административного управляющего.

ФО осуществляется на основе плана ФО, который предусматривает различные формы восстановления платежеспособности должника:

Окончанием процедуры ФО считается: Вынесенное арбитражным судом объявление о прекращении судом судебного разбирательства; решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Таким образом, в качестве мер по реструктуризации коммерческой организации, находящейся в процедуре финансового оздоровления, может быть предложено:

-увеличение уставного капитала за счёт дополнительной эмиссии акций;

-разработка и внедрение программы сокращения издержек;

-меры по повышению эффективности использования имущества (реструктуризация имущественного комплекса, продажа - с согласия административного управляющего, более 5% - кредиторов);

-применение аутсорсинга;

-выделение центров финансовой ответственности;

-взыскание дебиторской задолженности;

-осуществление реорганизации (с согласия кредиторов и лиц, предоставивших обеспечение);

-реструктуризация управления;

-концентрация на перспективных видах бизнеса (база - маркетинговые исследования);

-переговоры с кредиторами.

ФО осуществляется собственниками предприятия на основе плана финансового оздоровления, который также может предусматривать комплекс мер по реструктуризации.

2. Процедура внешнего управления: сущность, цели, содержание.

Внешнее управление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления платежеспособности.

Основанием для введения внешнего управления является наличие реальной возможности восстановить платежеспособность должника для продолжения его деятельности путем исполнения плана внешнего управления.

Не применяется данная процедура:

1. К кредитным организациям (так как на них до судебного процесса по требованию ЦБР осуществляются такие меры по предупреждению банкротства, как финансовое оздоровление, назначение временной администрации и реорганизация).

2. К гражданам.

3. К ликвидируемому предприятию.

4. К отсутствующему должнику.

Срок внешнего управления – не более 18 месяцев, с продлением по решению суда не более чем еще на 6 месяцев. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления может быть не более 2х лет.

Особые сроки установлены для:

1. Градообразующих предприятий.

2. С/х предприятий.

3. Субъектов естественных монополий.

Начало внешнего управления может быть по определению суда после окончания процедуры наблюдение или финансовое оздоровление (если позволяют сроки), конкурсного производства (если есть основание и до этого не вводилось).

Орган управления: внешний управляющий; органы управления должника прекращают свои полномочия, а руководитель должника отстраняется от должности на время управления внешним управляющим.

Особенности процедуры:

4. Внешний управляющий проводит мероприятия по восстановлению платежеспособности должника на основе плана внешнего управления.

5. Вводится мораторий на долги со сроками до внешнего управления; эти долги замораживаются, на них не начисляются штрафы, пенни, неустойки.

6. органы управления должника прекращают свои полномочия, а руководитель должника отстраняется от должности на время управления внешним управляющим.

 

Билет №13.