Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Прямые расходы на единицу продукции, руб
Продукт
| Наименование сырья
| Ед. изм.
| Расход
| Цена сырья за единицу измерения, руб.
| Итого (4)х(5)
|
|
|
|
|
|
| Шкаф
| ДСП
| кв.м
| 4,400
| 120,00
| 528,00
|
| ДВП
| кв.м
| 1,400
| 40,00
| 56,00
|
| Фурнитура
| комплект
| 1,000
| 300,00
| 300,00
|
| Крепеж
| комплект
| 1,000
| 80,00
| 80,00
|
| Кромочный материал
| п.м
| 33,000
| 10,00
| 330,00
|
| Упаковочный картон
| кв.м
| 9,000
| 3,00
| 27,00
| Итого:
|
|
|
|
| 1 321,00
| Стеллаж
| ДСП
| кв.м
| 2,800
| 120,00
| 336,00
| | ДВП
| кв.м
| 1,300
| 40,00
| 52,00
| | Крепеж
| комплект
| 1,000
| 90,00
| 90,00
| | Кромочный материал
| п.м
| 21,500
| 1,60
| 34,40
|
| Упаковочный картон
| кв.м
| 4,000
| 3,00
| 12,00
| Итого:
|
|
|
|
| 524,40
| Тумбочка
| ДСП
| кв.м
| 1,750
| 120,00
| 210,00
|
| ДВП
| кв.м
| 0,800
| 40,00
| 32,00
|
| Фурнитура
| комплект
| 1,000
| 156,00
| 156,00
|
| Крепеж
| комплект
| 1,000
| 60,00
| 60,00
|
| Кромочный материал
| п.м
| 13,500
| 1,60
| 21,60
|
| Упаковочный картон
| кв.м
| 5,000
| 3,00
| 15,00
| Итого:
|
|
|
|
| 494,60
| Стол учебный
| ДСП
| кв.м
| 2,600
| 120,00
| 312,00
|
| Крепеж
| комплект
| 1,000
| 60,00
| 60,00
|
| Кромочный материал
| п.м
| 14,500
| 1,60
| 23,20
|
| Упаковочный картон
| кв.м
| 6,000
| 3,00
| 18,00
| Итого:
|
|
|
|
| 413,20
|
Таблица 4
Бюджет прямых материальных расходов, тыс.руб.
Наименование продукции
| 1 мес. 2008
| 2 мес. 2008
| 3 мес. 2008
| 4 мес. 2008
| 5 мес. 2008
| 6 мес. 2008
| 7 мес. 2008
| 8 мес. 2008
| 9 мес. 2008
| 10 мес. 2008
| 11 мес. 2008
| 12 мес. 2008
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Шкаф
| 0,0
| 0,0
| 66,1
| 105,7
| 132,1
| 132,1
| 132,1
| 132,1
| 132,1
| 132,1
| 132,1
| 132,1
| Стеллаж
| 0,0
| 0,0
| 15,7
| 21,0
| 26,2
| 26,2
| 26,2
| 26,2
| 26,2
| 26,2
| 26,2
| 26,2
| Тумбочка
| 0,0
| 0,0
| 29,7
| 49,5
| 74,2
| 74,2
| 74,2
| 74,2
| 74,2
| 74,2
| 74,2
| 74,2
| Стол
| 0,0
| 0,0
| 41,3
| 62,0
| 74,4
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| Итого
| 0,0
| 0,0
| 152,8
| 238,1
| 306,9
| 315,2
| 315,2
| 315,2
| 315,2
| 315,2
| 315,2
| 315,2
|
Наименование продукции
| 1 кв. 2009
| 2 кв. 2009
| 3 кв. 2009
| 4 кв. 2009
| 2010 год
| 2011 год
| 2012 год
|
|
|
|
|
|
|
|
| Шкаф
| 396,3
| 396,3
| 396,3
| 396,3
| 1 585,2
| 1 585,2
| 1 585,2
| Стеллаж
| 78,7
| 78,7
| 78,7
| 78,7
| 314,6
| 314,6
| 314,6
| Тумбочка
| 222,6
| 222,6
| 222,6
| 222,6
| 890,3
| 890,3
| 890,3
| Стол
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| 82,6
| Итого
| 780,2
| 780,2
| 780,2
| 780,2
| 2 872,8
| 2 872,8
| 2 872,8
|
Таблица 5
Бюджет общих накладных расходов, тыс.руб.
Наименование расходов
| 1 мес. 2008
| 2 мес. 2008
| 3 мес. 2008
| 4 мес. 2008
| 5 мес. 2008
| 6 мес. 2008
| 7 мес. 2008
| 8 мес. 2008
| 9 мес. 2008
| 10 мес. 2008
| 11 мес. 2008
| 12 мес. 2008
| Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Арендная плата
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| 5,0
| Электроэнергия
|
|
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| 3,2
| Коммунальные платежи
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| 2,5
| Коммерческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Реклама
|
|
|
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| Управленческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы на содержание персонала
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| 1,0
| Итого:
| 8,5
| 8,5
| 11,7
| 23,7
| 23,7
| 23,7
| 23,7
| 23,7
| 23,7
| 23,7
| 23,7
| 23,7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Информация, занесенная в данную таблицу, автоматически переносится в соответствующие графы "Плана прибылей и убытков" на протяжении всего периода проекта. Названия статей расходов можно изменить или добавить.
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Продолжение табл. 5
Наименование расходов
| 1 кв. 2009
| 2 кв. 2009
| 3 кв. 2009
| 4 кв. 2009
| 2010 год
| 2011 год
| 2012 год
| Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
| Арендная плата
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 60,0
| 60,0
| 60,0
| Электроэнергия
| 9,6
| 9,6
| 9,6
| 9,6
| 38,4
| 38,4
| 38,4
| Коммунальные платежи
| 7,5
| 7,5
| 7,5
| 7,5
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| Коммерческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
| Реклама
| 36,0
| 36,0
| 36,0
| 36,0
| 144,0
| 144,0
| 144,0
| Управленческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы на содержание персонала
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| Итого:
| 71,1
| 71,1
| 71,1
| 71,1
| 284,4
| 284,4
| 284,4
|
Таблица 6
План по персоналу
Список должностей
| Кол-во работни-ков
| Месячный оклад (руб.)
| Период использования работников
| 1 мес. 2008
| 2 мес. 2008
| 3 мес. 2008
| 4 мес. 2008
| 5 мес. 2008
| 6 мес. 2008
| 7 мес. 2008
| 8 мес. 2008
| 9 мес. 2008
| 10 мес. 2008
| 11 мес. 2008
| 12 мес. 2008
| Управление
| | | | | | | | | | | | | | | | Директор
|
| 15 000
| весь проект
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| 15,0
| Бухгалтер-кассир
|
| 10 000
| весь проект
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| 10,0
| Менеджер по работе с клиентами
|
| 8 000
| период пр-ва
|
|
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| 8,0
| Продавец
|
| 6 000
| период пр-ва
|
|
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| 6,0
| Итого управление
| | | | 25,0
| 25,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| 39,0
| Производственный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Мастер-технолог
|
| 12 000
| период пр-ва
|
|
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| 12,0
| Рабочий
|
| 10 000
| период пр-ва
|
|
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| 30,0
| Упаковщик
|
| 7 000
| период пр-ва
|
|
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| 14,0
| Итого производственный персонал
| | | | 0,0
| 0,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| 56,0
| Вспомогательный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Уборщица
|
| 3 000
| период пр-ва
|
|
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
|
|
|
| период пр-ва
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого вспомогательный персонал
| | | | 0,0
| 0,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| 3,0
| Итого фонд оплаты труда
|
| | | 25,0
| 25,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| 98,0
| Список должностей
| Кол-во работни-ков
| Месячный оклад (руб.)
| Период использования работников
| 1 кв. 2009
| 2 кв. 2009
| 3 кв. 2009
| 4 кв. 2009
| 2010 год
| 2011 год
| 2012 год
| Управление
| | | | | | | | | | | Директор
|
| 15 000
| весь проект
| 49,5
| 49,5
| 49,5
| 49,5
| 217,8
| 228,7
| 240,1
| Бухгалтер-кассир
|
| 10 000
| весь проект
| 33,0
| 33,0
| 33,0
| 33,0
| 145,2
| 152,5
| 167,7
| Менеджер по работе с клиентами
|
| 8 000
| период пр-ва
| 26,4
| 26,4
| 26,4
| 26,4
| 116,2
| 122,0
| 128,1
| Продавец
|
| 6 000
| период пр-ва
| 19,8
| 19,8
| 19,8
| 19,8
| 87,1
| 91,5
| 96,0
| Итого управление
| | | | 128,7
| 128,7
| 128,7
| 128,7
| 566,3
| 594,6
| 631,9
| Производственный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Мастер-технолог
|
| 12 000
| период пр-ва
| 39,6
| 39,6
| 39,6
| 39,6
| 174,2
| 183,0
| 192,1
| Рабочий
|
| 10 000
| период пр-ва
| 99,0
| 99,0
| 99,0
| 99,0
| 435,6
| 457,4
| 480,2
| Упаковщик
|
| 7 000
| период пр-ва
| 46,2
| 46,2
| 46,2
| 46,2
| 203,3
| 213,4
| 224,1
| Итого производственный персонал
| | | | 184,8
| 184,8
| 184,8
| 184,8
| 813,1
| 853,8
| 896,5
| Вспомогательный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Уборщица
|
| 3 000
| период пр-ва
| 9,9
| 9,9
| 9,9
| 9,9
| 43,6
| 45,7
| 48,0
|
|
|
| период пр-ва
|
|
|
|
|
|
|
| Итого вспомогательный персонал
| | | | 9,9
| 9,9
| 9,9
| 9,9
| 43,6
| 45,7
| 48,0
| Итого фонд оплаты труда
|
| | | 323,4
| 323,4
| 323,4
| 323,4
| 1 423,0
| 1 494,1
| 1 576,4
|
Таблица 7
Расчет амортизации активов
| Ст-сть активов (без ндс)
| 1 мес. 2008
| 2 мес. 2008
| 3 мес. 2008
| 4 мес. 2008
| 5 мес. 2008
| 6 мес. 2008
| 7 мес. 2008
| 8 мес. 2008
| 9 мес. 2008
| 10 мес. 2008
| 11 мес. 2008
| 12 мес. 2008
| Основное оборудование (без ндс)
| 487,3
|
| 0,0
| 487,3
| 483,2
| 479,2
| 475,2
| 471,1
| 467,1
| 463,0
| 459,0
| 454,9
| 450,9
| Норма амортизации/мес.%
| 0,83
|
|
|
| 4,0
| 4,0
| 4,0
| 4,0
| 4,0
| 4,0
| 4,0
| 4,0
| 4,0
| Прочее оборудование
| 44,0
|
|
| 44,0
| 43,3
| 42,5
| 41,8
| 41,1
| 40,3
| 39,6
| 38,9
| 38,1
| 37,4
| Норма амортизации/мес.%
| 1,67
|
|
|
| 0,7
| 0,7
| 0,7
| 0,7
| 0,7
| 0,7
| 0,7
| 0,7
| 0,7
| Итого амортизация активов
| | 0,0
| 0,0
| 0,0
| 4,8
| 4,8
| 4,8
| 4,8
| 4,8
| 4,8
| 4,8
| 4,8
| 4,8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Ст-сть активов (без ндс)
| 1 кв. 2009
| 2 кв. 2009
| 3 кв. 2009
| 4 кв. 2009
| 2010 год
| 2011 год
| 2012 год
| Основное оборудование (без ндс)
| 487,3
| 438,8
| 426,6
| 414,5
| 402,4
| 353,8
| 305,3
| 256,8
| Норма амортизации/мес.%
| 0,83
| 12,1
| 12,1
| 12,1
| 12,1
| 48,5
| 48,5
| 48,5
| Прочее оборудование
| 44,0
| 35,2
| 33,0
| 30,8
| 28,6
| 19,8
| 10,9
| 2,1
| Норма амортизации/мес.%
| 1,67
| 2,2
| 2,2
| 2,2
| 2,2
| 8,8
| 8,8
| 8,8
| Итого амортизация активов
| | 14,3
| 14,3
| 14,3
| 14,3
| 57,4
| 57,4
| 57,4
|
Амортизационные отчисления основных фондов включаются в состав общих операционных расходов, приводят к уменьшению налогооблагаемой прибыли, являясь внутренним источником финансирования предприятия.
| Основные фонды разбиваются по группам в зависимости от срока службы. Нормы амортизационных отчислений определяются с помощью единого классификатора. Например, в состав основного оборудования для нашего Примера входят деревообрабатывающие станки. Норма амортизации составляет 10% в год, т.е. 0,83% в месяц. Прочее оборудование, являющееся вспомогательным, амортизируется в 2 раза быстрее (20% в год.).
|
ФИНАНСОВЫЙ БЮДЖЕТ
Таблица 7
Бюджет налоговых платежей
Расчет налога на имущество
| 1 мес. 2008
| 2 мес. 2008
| 3 мес. 2008
| 4 мес. 2008
| 5 мес. 2008
| 6 мес. 2008
| 7 мес. 2008
| 8 мес. 2008
| 9 мес. 2008
| 10 мес. 2008
| 11 мес. 2008
| 12 мес. 2008
| Стоимость основных средств
| 0,0
| 0,0
| 531,3
| 526,5
| 521,7
| 517,0
| 512,2
| 507,4
| 502,6
| 497,8
| 493,1
| 488,3
| Налог на основные средства
|
|
| 1,5
|
|
| 4,3
|
|
| 4,2
|
|
| 4,1
| Выплаты по налогу на имущество
|
|
|
| 1,5
|
|
| 4,3
|
|
| 4,2
|
|
|
| 1 кв. 2009
| 2 кв. 2009
| 3 кв. 2009
| 4 кв. 2009
| 2010 год
| 2011 год
| 2012 год
| Стоимость основных средств
| 473,9
| 459,6
| 445,3
| 430,9
| 373,6
| 316,2
| 258,9
| Налог на основные средства
| 2,6
| 2,6
| 2,5
| 2,4
| 8,8
| 7,6
| 6,3
| Выплаты по налогу на имущество
| 4,1
| 2,6
| 2,6
| 2,5
| 8,8
| 7,6
| 6,3
|
Таблица 9
|