Общее управление и организация контроля качества (текст)

Существенным моментом производства является описание того, как вы намерены контролировать качество производимой продукции. В данном разделе необходимо отметить стадии производственного процесса, на которых будет проверяться качество продукции, указав при этом, какими стандартами руководствуется предприятие при контроле качества.

8. Операционный план

8.1. Объемы продаж и условия оплаты продуктов (таблица)

Для описания планируемого сбыта вам потребуется привести прогнозный объем продаж в натуральных единицах и указать прогнозные цены реализации. Это позволит получить прогноз выручки от реализации в денежном выражении. Важно понимать, что приводимый объем продаж должен быть обоснован в разделе анализа рынка. При вводе прогноза продаж стоит указывать его объёмы с учетом периода ввода оборудования в эксплуатацию, запуска новой торговой точки и предоставления новых услуг. Как правило, они ниже плановых именно в первые месяцы проекта и постепенно возрастают по мере выхода бизнеса на проектную мощность. Стоит учесть сменную загрузку оборудования и пропорционально уменьшить объемы сбыта, если планируется не 3-х, а односменная его загрузка, а также предусмотреть снижение объёмов производства, и, как следствие, сбыта, с учетом периодического ремонта. Если ваш бизнес подвержен сезонности, обязательно откорректируйте на нее ваши прогнозы продаж и предусмотрите наличие страховых запасов, позволяющих гарантированно обеспечить сбыт в периоды повышенного спроса. Укажите здесь и возможные варианты отсрочек, предоставляемых вашим покупателем. В противном случае есть риск не учесть возникновение дебиторской задолженности и кассовые разрывы, связанные с представлением вами товарного кредита.

8.2. Цены продуктов (таблица)

Стоит прокомментировать динамику цен на продукты, товары и услуги, их среднегодовые значения и темпы изменения, наличие сезонности, других существенных для ценообразования факторов.

8.3. Цены материалов (таблица)

Стоит прокомментировать динамику цен на материалы, привести список поставщиков и сравнительную характеристику поставок и цен на материалы, темпы изменения цен, обосновать выбор поставщика материалов.

 

8.4. График поставок и условия оплаты материалов (таблица)

В этом разделе следует разнести по времени объем поставок материалов и объем поступления денежных средств на счета компаний-поставщиков. Также следует предусмотреть возможность пост-оплаты или премиальной платы счетов за материалы.

8.5. Список общих издержек (таблица)

В данном разделе указываются постоянные издержки, не зависящие от изменения объёмов сбыта и производства. Однако их также можно отнести к так называемым условно-постоянным – важно понимать, что при значительном увеличении объёмов сбыта, производства, оказания услуг происходит их скачкообразное увеличение.

 

8.6. План по персоналу (таблица)

Табличные данные по численности и средней заработной плате для групп сотрудников, а также динамика заработной платы по данным категориям.

9. Финансовый план

В данном разделе вы должны сформулировать полный и достоверный прогноз будущих финансовых результатов проекта. Данная информация особенно важна для кредиторов и инвесторов, так как на основе разделов финансового плана можно сделать выводы о способности проекта вернуть вложенные деньги в разумные сроки. Инвестор скорее всего слабее лидера проекта разбирается в сути предлагаемого к финансированию бизнеса, но язык цифр, выраженный в наборе стандартных показателей и отчетов, может вызвать наибольшее количество вопросов.

Длительность прогноза финансовых показателей должна быть не меньше срока окупаемости проекта и планируемого срока возврата заемных средств. Детализация и выбор периодичности расчетов (месяц, квартал, год) зависит от того, насколько существенно могут быть искажены денежные потоки при их агрегировании. Например, если в проекте существует сезонность по месяцам или условия возврата кредита детализированы по месяцам, то и расчет необходимо предоставить с шагом в месяц. При этом рекомендуется всегда детализировать расчеты, приходящиеся на инвестиционную стадию проекта.

9.1. Основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов; (таблица)

Для построения финансовых прогнозов вам необходимо использовать показатели инфляции, налогов, а также другие параметры, оказывающие влияние на денежные потоки. Для адекватной оценки проекта рекомендуем использовать консервативные или текущие значения данных показателей. Финансовые прогнозы обычно публикуются на сайтах профильных министерств, специализированных рейтинговых агентств, а также на портале Росстата.