Перечень вопросов по текущему контролю

Раздел 1.

1. Что представляют собой налоги и сборы?

2. Какие функции выполняют налоги, в чем их отличительные особенности?

3. Какие принципы заложены в построении налоговой системы России?

4. Что относится к законодательству о налогах и сборах в Российской Федерации?

5. Какие права и обязанности налогоплательщиков?

6. Какие права и обязанности налоговых органов?

7. Что относится к субъектам налоговых отношений?

8. Кто относится к налоговым агентам, каковы их права и обязанности?

9. Каковы полномочия финансовых органов в области налогов и сборов?

10. Какие способы предусмотрены для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов?

11. В каких случаях уплачиваются пени, каков их размер?

12. Что подразумевается под элементом налогообложения?

13. Какие формы проведения налогового контроля?

14. Что представляет собой налоговая декларация?

15. Какие виды налоговых проверок и каков порядок их проведения?

16. Какие санкции установлены за наиболее распространенные виды налоговых правонарушений?

Раздел 2.

1. Что понимается под налоговой политикой?

2. По каким признакам классифицируются налоги?

3. Каким законодательным актом установлен перечень налогов и сборов?

4. Каков состав федеральных, региональных и местных налогов, каков порядок их установления и введения?

5. В чем сущность специальных налоговых режимов?

6. Каковы особенности российской налоговой системы?

7. В чем различие налоговых систем в некоторых зарубежных странах?

8. Что понимается под налоговой политикой государства?

9. В чем суть налоговой реформы в РФ?

10. Что означает налоговое администрирование, каковы его цели и задачи, методы и формы?

11. В чем суть гармонизации налоговых систем? Каково ее назначение?

Раздел 3.

1. Кто является плательщиком НДС?

2. Каков порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС?

3. Что является объектом налогообложения по НДС?

4. Какие операции не облагаются НДС?

5. В чем состоят особенности налогообложения (НДС) при перемещении товаров через таможенную границу, а также при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления?

6. Как определяется налоговая база по НДС?

7. Каков порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию?

8. В каких случаях применяется нулевая ставка НДС и какие документы необходимо представить в налоговые органы для ее обоснования?

9. Что представляют собой налоговые вычеты по НДС и каков порядок их применения?

10. В каких случаях суммы НДС относятся на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)?

11. Какие виды товаров облагаются акцизами?

12. Кто является плательщиками акцизов?

13. Что является объектом налогообложения акцизами?

14. Какие операции не облагаются акцизами?

15. Как определяется налоговая база по акцизам, в том числе при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ?

16. Какие виды ставок акцизов Вы знаете?

17. Что подразумевается под налоговыми вычетами при определении сумм акцизов, подлежащих уплате в бюджет? Каков порядок их применения?

Раздел 4.

1. Кто является плательщиком страховых взносов? На какие категории можно разделить этих плательщиков?

2. Кто освобождается от уплаты страховых взносов?

3. Что признается объектом обложения по страховым взносам?

4. Что включает в себя налоговая база по страховым взносам?

5. Какие суммы выплат не подлежат налогообложению по страховым взносам?

6. Как дифференцированы ставки по страховым взносам?

7. В каких случаях возможно применение регрессивной шкалы налогообложения по страховым взносам?

8. Каков порядок исчисления и уплаты страховым взносам?

9. Кто является плательщиком налога на прибыль?

10. Что признается объектом налогообложения по налогу на прибыль?

11. На какие две группы подразделяются доходы для целей налогообложения?

12. Какие доходы включены в группу доходов от реализации для целей налогообложения прибыли?

13. Какие доходы включены в группу внереализационных доходов?

14. На какие две группы подразделяются расходы для целей налогообложения?

15. Какие расходы включены в группу расходов по реализации для целей налогообложения прибыли?

16. Какие расходы включены в группу внереализационных расходов?

17. Какие доходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?

18. Какие расходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?

19. Как рассчитываются расходы на формирование резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли?

20. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

21. Каков размер основной ставки налога на прибыль и как она распределяется по бюджетам?

22. Какие налоговые ставки установлены на доходы, полученные в виде дивидендов?

23. Какие налоговые ставки установлены на доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам?

24. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

25. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников в РФ?

26. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников за пределами РФ?

27. Какие доходы физических лиц не подлежат налогообложению?

28. Что представляет собой система налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц?

29. Как рассчитывается налоговая база по налогу на доходы физических лиц?

30. Кто является плательщиком государственной пошлины?

31. Что относится к объектам взимания государственной пошлины?

32. Как дифференцированы размеры (ставки) государственной пошлины?

33. Какие налоги (сборы) за природные ресурсы относятся к федеральным налогам (сборам)?

34. Как рассчитывается налог на добычу полезных ископаемых?

35. Как рассчитывается водный налог?

36. Что является объектом обложения налога на имущество организаций?

37. Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество организаций?

38. Каков порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций?

39. Взимается ли транспортный налог на всей территории РФ?

40. Кто является плательщиком транспортного налога и как определяется налоговая база?

41. Каков порядок расчета и уплаты транспортного налога?

42. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?

43. Каков порядок исчисления налога на игорный бизнес и его уплаты?

44. Кто является плательщиком земельного налога и как определяется налоговая база по налогу?

45. Каков порядок установления ставок по земельному налогу?

46. Каков порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей?

47. Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц?

48. Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц?

Раздел 5.

1. При каких условиях налогоплательщики могут перейти на уплату ЕСХН?

2. Как рассчитывается ЕСХН?

3. В чем сущность упрощенной системы налогообложения, каковы условия и порядок перехода на нее?

4. Какие налоги не уплачиваются при применении УСН?

5. Какие объекты налогообложения и налоговые ставки при применении УСН?

6. Как рассчитывается единый налог при применении УСН?

7. На какие виды деятельности может распространяться ЕНВД?

8. Что представляет собой вмененный доход и как он рассчитывается?

9. Какие налоги не уплачиваются при применении ЕНВД?

10. Как рассчитывается ЕНВД?

11. Что понимается под налоговой оптимизацией?

12. Каковы критерии выбора режима налогообложения?

13. Каковы преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения?

14. Каковы критерии выбора объекта налогообложения по упрощенной системе налогообложения?

15. Какие инструменты по оптимизации налоговых платежей предприятия могут быть применены по налогу на прибыль организации?

16. Какие инструменты по оптимизации налоговых платежей предприятия могут быть применены по налогу на имущество организации?

17. Какие инструменты по оптимизации налоговых платежей предприятия могут быть применены по страховым взносам?

Перечень контрольных вопросов для подготовки к итоговой аттестации по дисциплине (ЗАЧЁТ С ОЦЕНКОЙ)

1. Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необходимость.

2. Функции налогов.

3. Принципы налогообложения.

4. Субъекты налоговых отношений.

5. Права и обязанности налогоплательщиков.

6. Права и обязанности налоговых органов.

7. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

8. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

9. Виды налогов и их классификация.

10. Особенности налоговой системы России.

11. Основные направления реформирования налоговой системы России.

12. Состав подакцизных товаров и плательщики акцизов.

13. Плательщики НДС. Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.

14. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения НДС.

15. Налоговая база по НДС, порядок ее определения.

16. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

17. Ставки НДС, порядок их применения.

18. Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.

19. Плательщики налога на прибыль организации. Объект налогообложения.

20. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

21. Состав доходов для целей налогообложения прибыли.

22. Состав расходов для целей налогообложения прибыли.

23. Порядок определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

24. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

25. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.

26. Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.

27. Ставки налога на прибыль и порядок их применения.

28. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

29. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: ставки налога, порядок их применения. Порядок исчисления и уплаты налога.

30. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: налогоплательщики, льготы, объект налогообложения и налоговая база.

31. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов.

32. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.

33. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их предоставления.

34. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

35. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

36. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

37. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.

38. Налоги в системе природопользования, их краткая характеристика.

39. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.

40. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.

41. Транспортный налог: плательщики и элементы налогообложения.

42. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.

43. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

44. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогообложения.

45. Упрощенная система налогообложения: сущность системы, плательщики, условия и порядок перехода на нее.

46. Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога.

47. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.

48. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

1.7.1. Рекомендуемая литература

Основная литература

1. Налоговый кодекс РФ (действующей редакции).

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавриата / В. Г. Пансков. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. — 680 с. — Серия: Бакалавр.
2. Налоги и налогообложение: учебник для прикладного бакалаври-ата / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — М.: Издательство Юрайт, 2014. — 503 с. — Серия: Бакалавр. Прикладной курс.

4. Тарасова В. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. — 2-е изд., перераб и доп. — М.: КНОРУС, 2012. — 488 с.

 

 

Дополнительная литература