Раздел IV. Региональные и местные налоги Российской Федерации

Тема 1. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.

Природа и сущность налога на имущество организаций. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Налоговые льготы. Порядок исчисления авансовых платежей и суммы налога. Особенности исчисления налога в отношении объектов недвижимого имущества при наличии филиалов, обособленных подразделений. Ставка налога и сроки уплаты.

Налогоплательщики, объект и налоговая база по транспортному налогу. Налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Основные понятия и история налога на игорный бизнес. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Налоговый период, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Основные элементы региональных налогов на территории Свердловской области в сравнении с нормами Налогового кодекса.

Тема 2. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.

Сущность и роль налога на имущество физических лиц в доходах местных бюджетов. Порядок введения налога местными органами власти. Плательщики налога. Объект обложения. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Ставки налога, порядок исчисления авансовых платежей и налога, сроки уплаты.

Основные элементы местных налогов на территории муниципального образования «город Екатеринбург» Свердловской области в сравнении с нормами Налогового кодекса.

Перспективы введения в РФ единого налога на недвижимость.

Раздел V. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации

Тема 1. Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход.

Причины введения единых налогов на территории РФ, их особенности, значение.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога, сроки уплаты.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): порядок определения налоговых баз, полномочия муниципальных органов власти по корректировке вмененного дохода с помощью корректирующих коэффициентов, а также по определению видов деятельности, подпадающих под действие единого налога на вмененный доход.

Тема 2. Упрощенная система налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, подходы налогоплательщиков к выбору объекта налогообложения по единому налогу по УСН. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога, порядок исчисления налога, сроки уплаты. Особенности УСН на основе патента.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЪЕМА УЧЕБНОГО ВРЕМЕНИ ДИСЦИПЛИНЫ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ РАБОТ

(очная форма обучения)

Раздел / темы дисциплины	Объем учебного времени, отведенный на освоение дисциплины 6 з.е. /216 часов
Аудиторные занятия	Самост. раб.	Компетенции в рамках результатов обучения (РО)
Всего, из них	Лекции	Лаборат.	Практич./Семинар.	Из них в интерактивной форме
Раздел 1 / Тема 1. Экономическая сущность налогов, их функции			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 1 / Тема 2. Основы построения системы налогообложения			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 2 / Тема 1. Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 2 / Тема 2. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 1. Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы							ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 2. Налогообложение доходов юридических и физических лиц							ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 3. Государственная пошлина			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 4. Налоги и сборы в системе природопользования			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 4 / Тема 1. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 4 / Тема 2. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 5 / Тема 1. Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход.							ПК-2, ПК-7
Раздел 5 / Тема 2. Упрощенная система налогообложения.							ПК-2, ПК-7
ИТОГО
Итоговый контроль – зачет/оц	-
ВСЕГО

(очно-заочная форма обучения)

Раздел / темы дисциплины	Объем учебного времени, отведенный на освоение дисциплины 6 з.е. /216 часов
Аудиторные занятия	Самост. раб.	Компетенции в рамках результатов обучения (РО)
Всего, из них	Лекции	Лаборат.	Практич./Семинар.	Из них в интерактивной форме
Раздел 1 / Тема 1. Экономическая сущность налогов, их функции			-		-		ПК-2, ПК-7
Раздел 1 / Тема 2. Основы построения системы налогообложения			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 2 / Тема 1. Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 2 / Тема 2. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 1. Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы				-			ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 2. Налогообложение доходов юридических и физических лиц				-			ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 3. Государственная пошлина			-		-		ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 4. Налоги и сборы в системе природопользования			-		--		ПК-2, ПК-7
Раздел 4 / Тема 1. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.			-		-		ПК-2, ПК-7
Раздел 4 / Тема 2. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.			-		-		ПК-2, ПК-7
Раздел 5 / Тема 1. Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход.				-	-		ПК-2, ПК-7
Раздел 5 / Тема 2. Упрощенная система налогообложения.				-			ПК-2, ПК-7
ИТОГО
Итоговый контроль – зачет/оц	-
ВСЕГО

(заочная форма обучения)

Раздел / темы дисциплины	Объем учебного времени, отведенный на освоение дисциплины 6 з.е. /216 часов
Аудиторные занятия	Самост. раб.	Компетенции в рамках результатов обучения (РО)
Всего, из них	Лекции	Лаборат.	Практич./Семинар.	Из них в интерактивной форме
Раздел 1 / Тема 1. Экономическая сущность налогов, их функции			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 1 / Тема 2. Основы построения системы налогообложения			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 2 / Тема 1. Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 2 / Тема 2. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 1. Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы				-			ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 2. Налогообложение доходов юридических и физических лиц				-			ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 3. Государственная пошлина		-	-		-		ПК-2, ПК-7
Раздел 3 / Тема 4. Налоги и сборы в системе природопользования		-	-				ПК-2, ПК-7
Раздел 4 / Тема 1. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес			-				ПК-2, ПК-7
Раздел 4 / Тема 2. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.			-		-		ПК-2, ПК-7
Раздел 5 / Тема 1. Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход.		-		-			ПК-2, ПК-7
Раздел 5 / Тема 2. Упрощенная система налогообложения.		-		-			ПК-2, ПК-7
ИТОГО
Итоговый контроль – зачет/оц
ВСЕГО

СООТНОШЕНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ПРИМЕНЯЕМЫХ ФОРМ, ТЕХНОЛОГИЙ ОБУЧЕНИЯ

Раздел, тема дисциплины	Форма обучения	Образовательные технологии
проблемного обучения	IT-технологии	поисковые	обучение на основе опыта	проектного обучения	Case-study	исследовательские	командной работы	игровые
Раздел 1	Лекция	+
Практич. Занятие	+		+	+	+	+		+
Лабораторная работа
Самостоятельная работа		+	+				+	+
Раздел 2	Лекция	+
Практич. занятие	+		+		+	+		+
Лабораторная работа
Самостоятельная работа		+	+				+	+
Раздел 3	Лекция	+			+
Практич. занятие	+		+		+	+		+
Лабораторная работа
Самостоятельная работа		+	+				+	+
Раздел 4	Лекция	+			+
Практич. занятие	+		+		+	+
Лабораторная работа
Самостоятельная работа		+	+				+	+
Раздел 5	Лекция	+			+
Практич. занятие	+		+		+	+		+
Лабораторная работа
Самостоятельная работа		+	+				+	+

ОРГАНИЗАЦИЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Лабораторный практикум

Раздел, тема дисциплины	Номер работы	Наименование работы	Объем учебного времени, час
Раздел 3, тема 1		Рассмотрение и анализ применения косвенных налогов: НДС и акцизов	2/1/1
Раздел 3, тема 2		Рассмотрение и анализ применения налога на прибыль организаций и налога на доходы физических лиц	2/1/1
Раздел 5, тема 1		Рассмотрение и анализ применения единого налога на вмененный доход	2/1/1
Раздел 5, тема 2		Упрощенная система налогообложения	2/1/1
Всего			8/4/4

 

Практические занятия

Раздел, тема дисциплины	Номер работы	Тема занятия	Объем учебного времени, час
Раздел 1, тема 1		Экономическая сущность налогов, их функции	1/1/1
Раздел 1, тема 2		Основы построения системы налогообложения	1/1/1
Раздел 2, тема 1		Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов	1/1/1
Раздел 2, тема 2		Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы	1/1/1
Раздел 3, тема 1		Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы	1/0/1
Раздел 3, тема 2		Налогообложение доходов юридических и физических лиц	1/0/1
Раздел 3, тема 3		Государственная пошлина	1/1/1
Раздел 3, тема 4		Налоги и сборы в системе природопользования	1/1/1
Раздел 4, тема 1		Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.	1/1/1
Раздел 4, тема 2		Налог на имущество физических лиц. Земельный налог	1/1/1
Всего			10/8/8

 

1.5.3 Самостоятельная работа студентов

 

Раздел, тема модуля-дисциплины	Номер работы	Виды самостоятельной работы студентов	Объем учебного времени з.е./час	Сроки – семестр, учебная неделя
Раздел 1 / Тема 1, 2		Подготовка к семинарскому занятию № 1. Чтение рекомендуемой учебной и научной литературы. Подготовка сообщения (доклада). Сбор материалов к выполнению исследовательской работы (реферата-презентации).	30/32/32	1-й семестр
Раздел 2 / Тема 1, 2.		Подготовка к семинарскому занятию № 2. Чтение рекомендуемой учебной и научной литературы. Подготовка сообщения (доклада). Сбор материалов к выполнению исследовательской работы (реферата-презентации).	30/32/32	1-й семестр
Раздел 3/ Тема 1, 2		Подготовка к семинарскому занятию № 2. Чтение рекомендуемой учебной и научной литературы. Решение задач. Подготовка сообщения (доклада). Сбор материалов к выполнению исследовательской работы (реферата-презентации).	30/32/32	1-й семестр
Раздел 3/ Тема 3,4		Подготовка к семинарскому занятию № 3-8. Чтение рекомендуемой учебной и научной литературы. Решение задач. Подготовка сообщения (доклада). Выполнение исследовательской работы (реферата-презентации).	30/32/32	1-й семестр
Раздел 4/ Тема 1,2		Подготовка к семинарскому занятию № 8-10. Чтение рекомендуемой учебной и научной литературы. Решение задач. Подготовка сообщения (доклада). Оформление и защита исследовательской работы (реферата-презентации)	30/32/32	1-й семестр
Всего			180/192/192

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.

1.6.1.Процедуры текущего, промежуточного контроля и оценивания освоения модуля-дисциплины

Мероприятия текущего и промежуточного контроля	Раздел, тема дисциплины	Сроки – семестр, учебная неделя
Посещение лекций (n)	Все	7-й семестр – 1-9 неделя
Посещение практических занятий (n)	Все	7-й семестр – 1-9 неделя
Участие в лабораторных работах (n)	Всех	7-й семестр – 1-9 неделя
Выполнение самостоятельных контрольных мероприятий (не менее трех, например):	Д/З №1 Д/З №2 Реферат-презентация	7-й семестр – 4 неделя 7-й семестр – 8 неделя 7-й семестр – 1-9 неделя
Выполнение теста
Выполнение контрольной работы,	К/Р №1 К/Р №2	7-й семестр – 5 неделя 7-й семестр – 9 неделя

Контрольные работы по дисциплине «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

В целях контроля над освоением студентами учебного материала в процессе изучения дисциплины «Налогообложение» осуществляется проведение письменных контрольных работ и тестирования. Задача выполнения студентами контрольных работ и участия в тестировании состоит в демонстрации и закреплении полученных знаний и умений по дисциплине.

Количество вариантов контрольных работ определяется преподавателем.

 

Форма итогового контроля – зачет с оценкой

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ