Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема: порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
Цель: научиться ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации и понимать сущность и порядок расчетов налога на добавленную стоимость.
Задача. 1 Торговое предприятие за отчетный период приобрело товаров для перепродажи: - на сумму 689 600руб., включая НДС 10%; - на сумму 2 968 870 руб., включая НДС 18%. Продажи за рассматриваемый период составили 1 247 000руб. по товарам, облагаемым по ставке 10% и 5 525 115 руб. по товарам, облагаемым по ставке 18%. Определите НДС, причитающийся к уплате в бюджет за отчетный период.
Задача. 2 Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8 000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) — на сумму 90000 руб. (в том числе включая НДС 18 %). Торговая наценка составила 15 % от закупочной стоимости. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м2, в том числе НДС 18%. Определите НДС, причитающийся к уплате в бюджет за отчетный период.
Задача. 3 Организация получила от своего покупателя безвозмездно сырье на сумму 3 000 руб. Она уплатила штрафы за нарушение договоров на сумму 3 000 руб. и получила выручку в размере 5 000 руб. Определите НДС, причитающийся к уплате в бюджет за отчетный период.
Задача. 4 Организацией в октябре месяце по договору подряда за изготовление крупы из зерна заказчика получено 180 тыс. руб. (в т. ч. НДС). В этом же месяце организация приобрела зерна на сумму 100 тыс. руб. (в т.ч. НДС). В конце октября организация реализовала муку на сумму 120 тыс. руб. (в т.ч. НДС). В конце месяца на расчетный счет организации поступил аванс в счет оплаты предстоящих услуг на сумму 60 тыс. руб.(в т.ч. НДС). Определите НДС, причитающийся к уплате в бюджет за отчетный период.
Задача. 5 Иностранная фирма по договору с российской организацией, расположенной в г. Москве, предоставила последней консультационные услуги по вопросу финансовых инвестиций. Стоимость консультационных услуг определена в договоре в сумме 100 000 руб. и была оплачена российской компанией со своего расчетного счета. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, и указать налогоплательщика.
Задача. 6 Заготовительная организация принимает у населения грибы по цене 12 руб. за 1 кг, которые затем реализует оптом магазинам. Реализуются грибы по 45 руб. за 1 кг (с учетом НДС). Всего было приобретено у населения и реализовано юридическим лицам 2000 кг грибов. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Практическая работа №15 Тема: Заполнение декларации по налогу на добавленную стоимость. Цель: научиться заполнять декларацию по налогу на добавленную стоимость.
Задание Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2014г. на основе исходных данных по месту постановки на учет организации – налогоплательщика. Наименование организации: ООО «Ромашка» ИНН 3442111111 КПП 344201001 Код ИФНС 3409 ОКВЭД 34.43 Номер контактного телефона (3444) 33-33-33 ОКАТО (ОКТМО) 18 701 000 Дата составления декларации – 10 октября 2014 г. КБК 18210301000011000110
Сумма реализации по ставке 18% - 5 000 000 руб. Сумма реализации по ставке 10% - 800 000 руб.
Стоимость товаров, приобретенных в этом квартале – 3 500 000, в т.ч НДС 18%. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки товара – 200 000 руб. Практическая работа №16 Тема: Порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Цель: научиться ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации и понимать сущность и порядок расчетов налога на доходы физических лиц.
Задача. 1 Магазин бытовой техники проводил лотерею в целях рекламы товаров. Определите сумму НДФЛ, если Вы выиграли:
Рассчитайте сумму НДФЛ, если розыгрыш призов проводился не в целях рекламы товаров, работ, услуг.
Задача. 2 Определить сумму налога на доходы физического лица за 1 год и сделать бухгалтерские записи по учету НДФЛ с заработной платы. Результаты расчета НДФЛ оформить в виде таблицы.
Задача. 3 ООО «Север» снимает для своего сотрудника И.Н. Киселева квартиру за 20 000 руб. в месяц. Договор заключен с агентством недвижимости (юридическим лицом), ему же компания и перечисляет деньги. Из дохода сотрудника Киселева бухгалтеру ООО «Север» нужно удерживать НДФЛ. Оклад Киселева равен 40 000 руб. Рассчитайте сумму НДФЛ, которую необходимо удержать из доходов сотрудника.
Задача. 4 ООО «Север» 15 мая 2012 года предоставило своему сотруднику А.Н. Кузнецову беспроцентный заем в сумме 50 000 руб. на год. Заем не связан с приобретением жилья. Сотрудник возвращает заем двумя равными частями по 25 000 руб. 15 января 2013 года и 14 мая 2013 года. Материальную выгоду бухгалтер ООО «Север» считает на каждую дату возврата займа. Ставка рефинансирования на 15 мая 2012, 15 января 2013 года — 8,75 %. А на 14 мая 2013 года — 8 %. Таким образом, на 15 января нужно определить матвыгоду с полной суммы займа, а на 14 мая — с его половины. Итого размер материальной выгоды составил: 1) за 2011 г. (количество календарных дней пользования займом - 230 дн.) __________________________________________________________________________________ 2) за период 1—15 января 2013 г. (количество календарных дней пользования займом - 15 дн.) __________________________________________________________________________________ 3) за период 16 января — 14 мая 2013 г. (количество календарных дней пользования займом - 119 дн.) __________________________________________________________________________________ 4) НДФЛ = ___________________________________________________________________________ Примечание Задача. 5 Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на основе исходных данных. Отчетный период – 2013 г. Код ИФНС 3409 Код категории налогоплательщика – 760 ОКАТО (ОКТМО) 18701000 ФИО – Ливанова Наталья Михайловна Номер контактного телефона (3444) 33-33-33 ИНН 344211111122 Дата рождения 01.01.1977г. Место рождения – г. Волгоград Паспортные данные: 18 00 № 100100 выдан Краснооктябрьским ОУФМС г. Волгограда 09.03.2005 г. Адрес проживания: 400064, г. Волгоград, пр. Металлургов, д. 305, кв. 5. КБК 18210102030011000110 доходод от сдачи имущества в аренду Киселеву Алексею Владимировичу составил 300 000 руб. Практическая работа №17
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 612; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.145.15.1 (0.013 с.) |