Обмеження проекту створення школи з вивчення іноземних мов

«Тime to talk» у місті Дніпро

№ з/п	Найменування обмежень	Опис обмежень
1.	Обмеження по обсягу інвестицій	1. Максимальний обсяг «вільних» коштів у інвестора становить 400 тисяч гривень 2. Інвестор може фінансувати проект по графіку: - 250 тисяч гривень на початок проекту з 01.11.2016; - 100 тисяч гривень не раніше 1.01.2017. - 50 тисяч гривень не раніше 1.02.2017.
2.	Обмеження по термінам виконання	Початок проекту – не пізніше 01.11.2016 Кінець проекту – не пізніше 01.04.2017
3.	Обмеження по вартості проекту	Обсяг заробітної плати виконавців проекту по договорам та штатному розпису не повинен перевищувати 25% від вартості робіт проекту.
4.	Обмеження по змісту	Мови, що викладаються: англійська, китайська, іспанська, німецька і французька. Викладацький склад: 80% – носії мов; 20% – україномовні викладачі
5.	Обмеження по ресурсам	В проекті не повинні застосовуватися лімітовані ресурси, до яких немає доступу
6.	Обмеження по відповідальності	Керівник проекту несе повну відповідальність перед замовником

 

Допущення проекту – це фактори, які для цілей планування вважаються вірними, реальними та визначеними без залучення доказів. Такими допущеннями проекту є наступні:

1. Замовник новостворюваної школи з вивчення іноземних мов «Тime to talk» у місті Дніпро відповідає вимогам до кандидатури професійного керівника, який має теоретичні та практичні навики роботи по створенню та забезпеченню діяльності лінгвістичних центрів;

2. В м. Дніпро є кандидати на зайняття посад викладацького складу школи, які мають необхідні професійні знання та практичний досвід роботи з учнями.

3. Приміщення для розташування школи з вивчення іноземних мов «Тime to talk» існує та потребує невеликого обсягу ремонтних робіт по переобладнанню приміщення.

2.2.9. Контрольні події розкладу.

– розробка концепції проекту 16.12.16;

– планування проекту 03.01.17;

– прийом директора школи 09.01.17

– реєстрація підприємства 25.01.17;

– облаштування офісного приміщення 14.02.17;

– сайт 02.02.17;

– прийом персоналу школи 06.02.17;

– реклама компанія 21.03.17;

– здача проекту не пізніше 30.03.17.

У зв'язку з можливими змінами склад і структура робіт із проекту можуть уточнюватися, але обов'язково повинні погоджуватися Виконавцем та Замовником і оформлятися належним чином.

2.2.10. Кошторисна вартість.

Вартість проекту визначається сукупністю вартостей ресурсів проекту, вартостями і часом виконання робіт проекту.

Оцінка всіх витрат за проектом еквівалентна оцінці загальної вартості проекту. Управління вартістю проекту включає в себе процеси, необхідні для забезпечення і гарантії того, що проект буде виконаний в рамках затвердженого бюджету. Управління вартістю і управління витратами практично є тотожними поняттями. Цілями системи управління вартістю (витратами) є розробка політики, процедур і методів, що дозволяють здійснювати планування і своєчасний контроль витрат.

Управління вартістю (витратами) проекту включає в себе такі процеси:

– оцінку вартості проекту;

– бюджетування проекту, тобто встановлення цільових показників витрат на реалізацію проекту;

– контроль вартості (витрат) проекту, постійної оцінки фактичних витрат, порівняння з раніше запланованими в бюджеті і вироблення заходів коригуючого і попереджуючого характеру.

Одним із способів, що дозволяють управляти витратами проекту, є використання структури рахунків витрат (планів рахунків). Для виконання робіт потрібні ресурси, які можуть виражатися як у праці робітників, матеріалах, обладнанні, так і у вигляді позицій грошових витрат, коли немає необхідності або можливості знати, які конкретно ресурси їх складають.

На стадії формування бюджету роботи всі ресурси, залучені для її виконання, списуються на різні статті витрат. Так як структура рахунків витрат розробляється за принципами декомпозиції, то шляхом агрегування інформації з рахунків нижніх рівнів структури можна отримати дані про витрати на необхідному рівні деталізації, аж до верхнього, що характеризує бюджет проекту. При виконанні робіт проекту фактична інформація про витрати також враховується на відповідних рахунках витрат, що дозволяє на відповідних рівнях деталізації проводити порівняння запланованих витрат (бюджетних) з фактичними. Управління вартістю здійснюється протягом усього життєвого циклу проекту, при цьому, природно, процеси управління реалізуються по-різному на різних етапах проектного циклу. Це знаходить відображення в сучасній концепції управління вартістю проекту - управління вартістю протягом проекту (life-cycle costing - LCC).

Вартість проекту визначається ресурсами, необхідними для виконання робіт, у тому числі:

– обладнання (купівля, взяття в оренду, лізинг);

– людські ресурси (штатні співробітники, найняті за контрактом);

– витратні товари (канцелярське приладдя і т. п.);

– матеріали;

– навчання, семінари, конференції;

– субконтракти;

– перевезення і т. п.

Оцінка вартості проекту по суті є оцінкою всіх витрат, необхідних для успішної і повної реалізації проекту. Ці витрати можуть мати різні уявлення, пофарбовані різними економічними смислами. При цьому відмінності між такими уявленнями часом бувають досить тонкими.

Під бюджетуванням розуміється визначення вартісних значень, щ використовуються в рамках проекту робіт і проекту в цілому, процес формування бюджету проекту, що містить встановлений (затверджений) розподіл витрат за видами робіт, статтями витрат, за часом виконання робіт, за центрами витрат або з іншої структури. Структура бюджету визначається планом рахунків вартісного обліку конкретного проекту. Бюджет може бути сформований як в рамках традиційного бухгалтерського плану рахунків, так і з використанням спеціально розробленого плану рахунків управлінського обліку. Практика показує, що в більшості випадків бухгалтерського плану рахунків буває недостатньо. Для кожного конкретного проекту потрібно облік певної специфіки з точки зору управління вартістю, тому кожен проект повинен мати свій унікальний план рахунків, але який базується на сталих показниках управлінського обліку.

На різних фазах і стадіях проекту розробляються різні види бюджетів. Точність і призначення цих видів бюджетів наведено в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5.

Види бюджетів

Стадія проекту	Вид бюджету	Призначення бюджету	Похибка, %
Концепція проекту	Бюджетні очікування	Попереднє планування платежів і потреби в фінансах	25-40
Обґрунтування інвестицій	Попередній бюджет	Обґрунтування статей витрат, обґрунтування і планування залучення і використання фінансових коштів	15-20
Техніко-економічне Обґрунтування, Тендери, переговори і контракти	Уточнений бюджет	Планування розрахунків з підрядниками і постачальниками	8-10
Розробка робочої документації	Остаточний бюджет	Директивне обмеження використання ресурсів	5-8
Реалізація проекту	Фактичний бюджет	Управління вартістю (облік і контроль)	0-5
Здача в експлуатацію
Експлуатація
Завершення проекту

 

Бюджетування є плануванням вартості, тобто визначенням плану витрат: коли, скільки і за що будуть виплачуватися грошові кошти. Бюджет може складатися у вигляді:

– календарних планів-графіків витрат;

– матриці розподілу витрат (табл. 2.6);

– стовпчастих діаграм витрат;

– стовпчастих діаграм акумульованих інвестиційних (наростаючим підсумком) витрат проекту;

– лінійних діаграм розподілених у часі акумульованих інвестиційних витрат проекту і ін.

Таблиця 2.6.

Кошторис проекту створення школи з вивчення іноземних мов

«Тime to talk» у місті Дніпро

Стаття витрат	Одиниця виміру	Кількість одиниць	Ціна одиниці (грн.)	Загальна сума (грн.)
1. Оплата праці персоналу (включаючи всі необхідні податки та платежі)*
1.1. Керівник проекту (100% зайнятості)	місяць		10 000,00	50 000,00
1.2. Бухгалтер проекту (30% зайнятості)	місяць		7 000,00	8 400,00
1.3. Системний адміністратор (30% зайнятості)	місяць		7 000,00	6 300,00
1.4. Менеджер з реклами (50% зайнятості)	місяць	3,5	7 000,00	12 250,00
1.5. Майбутній директор школи (100% зайнятості)	місяць		10 000,00	30 000,00
Всього по ст. 1.	місяць			106 950,00
2. Придбання обладнання, предметів, програмного забезпечення, матеріалів та інвентарю
2.1. Телефонія	шт.		500,00	1 000,00
2.2. Комп’ютерна техніка	шт.		15 000,00	75 000,00
2.3. Багатофункціональний пристрій (ксерокс, принтер, сканер разом)	шт.		1 500,00	4 500,00
2.4. Мультимедійне обладнання, фліпчати (3 комплекти)	шт.		500,00	1 500,00
2.5. Програма,що фіксує зворотні зв’язки з сайту та пропущені дзвінки по телефону	рік		1000,00	1 000,00
Всього по ст. 2.				83 000,00

Продовж. табл. 2.6.

3. Оплата послуг інших організацій
3.1. Реєстрація організації	–			5 000,00
3.2. Оренда приміщення на 1 рік, послуги ріелтора	місяць		10 000,00	120 000,00
3.3. Розробка сайту	обсяг робіт	–	70 000,00	70 000,00
3.4. Рекламні Інтернет ресурси	дні		100,00	3 300,00
3.5. Друк, тиражування візиток (1000 шт.), рекламних проспектів (5000 шт.), методичне забезпечення (300 шт.)	шт.	–	10 000,00	10 000,00
Всього по ст. 3.				208 300,00
4. Інші витрати (Адміністративні витрати)
4.1. Витрати на зв'язок				1 000,00
4.2. Канцтовари				500,00
4.3. Заправка картриджа	шт.		125,00	250,00
Всього по ст. 4.				1 750,00
Загальний бюджет проекту				400 000,00

В залежності від стадії життєвого циклу проекту бюджети можуть бути:

– попередніми (оціночними);

– затвердженими (офіційними);

– поточними (коректованими);

– фактичними.

Після проведення техніко-економічних досліджень складаються попередні бюджети, які мають переважно оціночний, ніж директивний характер. Такі бюджети зазнають погодженням з усіма зацікавленими особами і в кінцевому підсумку затверджуються керівником проекту

Кошторис проекту становить 400 тис. грн.

Фінансування проекту здійснюється з одного джерела – приватним інвестором. Графік за яким інвестор буде здійснювати фінансування наведено в таблиці 2.8.

 

Таблиця 2.7.

Стислий кошторис витрат створення школи з вивчення іноземних мов

«Тime to talk» у місті Дніпро

№ з/п	Стаття витрат	Обсяги фінансування, грн.	Обсяги фінансування, %
	Оплата праці персоналу (включаючи всі необхідні податки та платежі)*	106 950	26,7
	Придбання обладнання, предметів, програмного забезпечення, матеріалів та інвентарю	83 000	20,8
	Оплата послуг інших організацій	208 000	52,00
	Інші витрати (Адміністративні витрати)	1 750	0,5
	Всього витрати на проект:	400 000

 

Таблиця 2.8.