Расчет издержек производства, тыс. Д.Е.

№		2003 г.	2004 г.	2005 г.
п/п	Показатель	всего	в том числе по кварталам	всего	в том числе по кварталам	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
А	Переменные затраты, всего	39584,7	2097,3	5356,0	12805,0	19326,4	104756,9	23280,8	25606,5	26769,6	29100,0	116512,7
	В том числе:
	· 175/70R-13	14710,3	779,5	1990,3	4758,7	7181,8	38926,1	8651,0	9515,0	9947,0	10813,1	43299,8
	· 205/70R-14	24874,4	1317,8	3365,7	8046,3	12144,6	65830,8	14629,8	16091,5	16822,6	18286,9	73212,9
	из них:
	материально-энергетические затраты, всего (табл. 14)	38267,4	2025,9	5177,4	12380,7	18683,4	101295,4	22510,0	24761,0	25886,7	28137,7	112550,0
	В том числе:
	· 175/70R-13	14161,3	749,7	1916,0	4581,6	6914,0	37485,2	8330,0	9163,0	9579,6	10412,6	41650,0
	· 205/70R-14	24106,1	1276,2	3261,4	7799,1	11769,4	63810,2	14180,0	15598,0	16307,1	17725,1	70900,0
	зарплата основных рабочих, всего (табл. 12)	958,8	52,0	130,0	308,8	468,0	2519,4	561,0	615,4	642,6	700,4	2884,0
	В том числе:
	· 175/70R-13	399,6	21,7	54,1	128,9	194,9	1048,7	233,6	256,2	267,4	291,5	1200,7
	· 205/70R-14	559,2	30,3	75,9	179,9	273,1	1470,7	327,4	359,2	375,2	408,9	1683,3
	отчисления на социальные нужды, всего (37,4%)	358,5	19,4	48,6	115,5	175,0	942,1	209,8	230,1	240,3	261,9	1078,7
	В том числе:
	· 175/70R-13	149,4	8,1	20,2	48,2	72,9	392,2	87,4	95,8	100,0	109,0	449,1
	· 205/70R-14	209,1	11,3	28,4	67,3	102,1	549,9	122,4	134,3	140,3	152,9	629,6
Б	Постоянные затраты, всего	8492,4	1402,8	1746,6	2243,6	3099,4	23881,1	5875,7	6258,7	6038,1	5708,6	22297,6
	В том числе:
	· 175/70R-13	3537,4	584,3	727,2	935,2	1290,7	9939,8	2445,8	2605,3	2512,8	2375,9	9282,3
	· 205/70R-14	4955,0	818,5	1019,4	1308,4	1808,7	13941,3	3429,9	3653,4	3525,3	3332,7	13015,3
	амортизационные отчисления, всего (табл.15)	1882,4	18,0	279,7	581,0	1003,7	6004,4	1354,4	1550,0	1550,0	1550,0	6200,0

 

 

Продолжение табл. 16
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
	В том числе:
	· 175/70R-13	784,4	7,5	116,4	242,6	417,9	2499,3	563,9	645,3	645,0	645,1	2581,2
	· 205/70R-14	1098,0	10,5	163,3	338,4	585,8	3505,1	790,5	904,7	905,0	904,9	3618,8
	зарплата вспомогательных рабочих, всего (табл.12)	735,0	39,0	99,0	237,0	360,0	1912,7	424,7	468,1	486,7	533,2	2201,6
	В том числе:
	· 175/70R-13	306,3	16,3	41,2	98,9	149,9	796,1	176,8	194,9	202,5	221,9	916,6
	· 205/70R-14	428,7	22,7	57,8	138,1	210,1	1116,6	247,9	273,2	284,2	311,3	1285,0
	отчисления на социальные нужды, всего (36,6%)	269,1	14,3	36,3	86,7	131,8	699,9	155,4	171,3	178,1	195,1	805,8
	В том числе:
	· 175/70R-13	112,2	6,0	15,1	36,2	54,9	291,3	64,7	71,3	74,1	81,2	335,5
	· 205/70R-14	156,9	8,3	21,2	50,5	76,9	408,6	90,7	100,0	104,0	113,9	470,3
	зарплата руководителей, специалистов, служащих, всего	1496,3	374,0	374,1	374,1	374,1	1571,1	392,7	392,8	392,8	392,8	1649,6
	В том числе:
	· 175/70R-13	622,5	155,6	155,6	155,6	155,7	653,6	163,4	163,4	163,4	163,4	686,2
	· 205/70R-14	873,8	218,4	218,5	218,5	218,4	917,5	229,3	229,4	229,4	229,4	963,4
	отчисления на социальные нужды, всего (35.8%)	535,6	133,9	133,9	133,9	133,9	562,4	140,6	140,6	140,6	140,6	590,6
	В том числе:
	· 175/70R-13	222,8	55,7	55,7	55,7	55,7	234,0	58,5	58,5	58,5	58,5	245,7
	· 205/70R-14	312,8	78,2	78,2	78,2	78,2	328,4	82,1	82,1	82,1	82,1	344,9
	финансовые издержки, всего (табл. 20)	279,6	0,0	0,0	7,3	272,3	2623,0	781,0	909,0	663,0	270,0	0,0
	В том числе:
	· 175/70R-13	116,4	0,0	0,0	3,0	113,4	1091,9	325,1	378,5	275,9	112,4	0,0
	· 205/70R-14	163,2	0,0	0,0	4,3	158,9	1531,1	455,9	530,5	387,1	157,6	0,0
	прочие затраты, всего	3294,4	823,6	823,6	823,6	823,6	10507,6	2626,9	2626,9	2626,9	2626,9	10850,0
	В том числе:
	· 175/70R-13	1372,8	343,2	343,2	343,2	343,2	4373,6	1093,4	1093,4	1093,4	1093,4	4517,1
	· 205/70R-14	1921,6	480,4	480,4	480,4	480,4	6134,0	1533,5	1533,5	1533,5	1533,5	6332,9
Окончание табл. 16
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
В	Производственные затраты, всего	48 077,1	3 500,1	7 102,6	15 048,6	22 425,8	128 638,0	29 156,5	31 865,2	32 807,7	34 808,6	138 810,3
	В том числе:
	· 175/70R-13	18 247,7	1 363,8	2 717,5	5 693,9	8 472,5	48 865,9	11 096,8	12 120,3	12 459,8	13 189,0	52 582,1
	· 205/70R-14	29 829,4	2 136,3	4 385,1	9 354,7	13 953,3	79 772,1	18 059,7	19 744,9	20 347,9	21 619,6	86 228,2
	внепроизводственные расходы, всего	480,7	35,0	71,1	150,4	224,2	1 286,4	291,6	318,6	328,1	348,1	1 388,1
	В том числе:
	· 175/70R-13	182,4	13,6	27,2	56,9	84,7	488,7	111,0	121,2	124,6	131,9	525,8
	· 205/70R-14	298,3	21,4	43,9	93,5	139,5	797,7	180,6	197,4	203,5	216,2	862,3
Г	Полные затраты, всего	48 557,8	3 535,1	7 173,7	15 199,0	22 650,0	129 924,4	29 448,1	32 183,8	33 135,8	35 156,7	140 198,4
	В том числе:
	· 175/70R-13	18 430,1	1 377,4	2 744,7	5 750,8	8 557,2	49 354,6	11 207,8	12 241,5	12 584,4	13 320,9	53 107,9
	· 205/70R-14	30 127,7	2 157,7	4 429,0	9 448,2	14 092,8	80 569,8	18 240,3	19 942,3	20 551,4	21 835,8	87 090,5
	из них:
а	операционные расходы	46 395,8	3 517,1	6 894,0	14 610,7	21 374,0	121 297,0	27 312,7	29 724,8	30 922,8	33 336,7	133 998,4
б	амортизационные отчисления	1 882,4	18,0	279,7	581,0	1 003,7	6 004,4	1 354,4	1 550,0	1 550,0	1 550,0	6 200,0
в	финансовые издержки	279,6	0,0	0,0	7,3	272,3	2 623,0	781,0	909,0	663,0	270,0	-

Примечания к табл.16.

1. Заработная плата руководителей, специалистов и служащих определяется исходя из фонда оплаты 2002 г., составившего 1425 тыс. Д.Е. (табл. 27), и планируемого ежегодного роста на 5%.

2. В состав прочих входят расходы по обслуживанию, эксплуатации и ремонту основных производственных фондов, внутрифирменному перемещению грузов, организации, обслуживанию и управлению производством (за вычетом затрат на оплату труда), оплата различных коммунальных услуг, страховые взносы, налоги в составе затрат и т.п. В соответствии с принятой на ПРЕДПРИЯТИИ методикой учета затрат на производство эти расходы принимаются в размере 175% от величины амортизационных отчислений.

3. Внепроизводственные расходы, связанные с реализацией продукции, принимаются в размере 1% от суммы производственных издержек.

4. Все виды постоянных расходов распределяются по видам продукции пропорционально ее трудоемкости (табл. 12);

5. Отчисления на социальные нужды включают в себя единый социальный налог (ЕСН) – 35,6 % (в т. ч. 28% в пенсионный фонд, 3,6 % в фонды обязательного медицинского страхования и 4 % в фонд социального страхования) и фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в размере: для основных рабочих - 1,8%, для вспомогательных рабочих – 1% и для всех остальных работников – 0,2%. Таким образом, общая величина ставки отчислений на социальные нужды составит по основным рабочим – 37,4%, по вспомогательным – 36,6%, по остальным работникам – 35,8%.

Таблица 17

Себестоимость продукции по видам, тыс. Д.Е.

№	Статьи	175/70R-13	205/70R-14
п/п	расходов	на единицу	на выпуск	на единицу	на выпуск
А	Переменные затраты, всего	86,60	43299,80	146,50	73212,90
	В том числе:
	материально-энергетические затраты, всего	83,30	41650,00	141,80	70900,00
	из них
1.1	сырье и материалы	79,30	41250,00	135,00	67500,00
1.2	энергетические затраты	4,00	400,00	6,80	3400,00
	зарплата основных рабочих	2,40	1200,70	3,40	1683,30
	отчисления на социальные нужды	0,90	449,10	1,30	629,60
Б	Постоянные затраты, всего	18,60	9282,30	26,00	13015,30
	В том числе:
	амортизационные отчисления	5,20	2581,20	7,20	3618,80
	зарплата вспомогательных рабочих	1,80	916,60	2,60	1285,00
	отчисления на социальные нужды	0,70	335,50	0,90	470,30
	зарплата руководителей, специалистов и служащих	1,40	686,20	1,90	963,40
	отчисления на социальные нужды	0,50	245,70	0,70	344,90
	финансовые издержки	0,00	0,00	0,00	0,00
	прочие производственные расходы	9,00	4517,10	12,70	6332,90
В	Производственные расходы	105,20	52582,10	172,50	86228,20
	внепроизводственные расходы	1,10	525,80	1,70	862,30
Г	Полные затраты (издержки)	106,20	53107,90	174,20	87090,50

 

Таблица 18

Расчет цен на радиальные шины

№		175/70R-13 модель БИ-391	205/70R-14 модель И-371
п/п	Показатели	Годы	Годы
	Себестоимость единицы продукции, Д.Е.	108,4	109,7	106,2	177,2	179,0	174,2
	Планируемая рентабельность, %	25,0	24,5
	Прибыль, Д.Е.	27,1	27,4	26,6	43,4	43,9	42,7
	Цена ед. продукции без НДС, Д.Е.	135,0	220,0
	НДС (20%), Д.Е.	27,0	44,0
	Транспортные расходы (в среднем 10%), Д.Е.	16,2	26,4
	Цена единицы продукции, включая НДС, Д.Е.	178,2	290,4

Охрана окружающей среды

Реализация проекта реконструкции Предприятия не окажет существенного влияния на изменение экологической обстановки на производстве и прилегающих территориях. Предложения по реконструкции прошли экологическую экспертизу в соответствующих инстанциях (решения городской администрации № 8-978 от 07.08.00 г.; межрайонного комитета по охране природы №-533/234 от 13.08.00 г; горСЭС № 25/82-393 от 21.07.00 г.; Уральского ПромСтройНИИПроекта № 11/103 от 10.07.00 г.).

4.8.Финансовый план

Источники финансирования

Источниками финансирования проекта являются:

- собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд) в размере 42600 тыс. Д.Е., из которых на 01.01.2003 г. уже освоено 720 тыс. Д.Е. (см. табл.10);

- средства, получаемые по льготному государственному кредиту в сумме 16400 тыс. Д.Е.;

- средства, получаемые по кредитам коммерческих банков (остальное).

Данные о потребности в инвестициях и источниках ее покрытия приведены в табл. 19